現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬答案

1、填寫現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬姓名：班級：學號：1、明軒公司2010年4月，“庫存現(xiàn)金”賬戶期初借方余額為3,000元；銀行存款”賬戶期 初余額為800,000元。該廠4月份發(fā)生的現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)如下：（I）3 0,公司供應(yīng)科業(yè)務(wù)員張強出差，預(yù)支差旅費2,000元，付現(xiàn)金。4日，售給勝利公司25#產(chǎn)品100件，每件80元，價款已全部收到，存入銀行（不考慮 增值稅）。6日，通過銀行存款支付上月所得稅35,400元。（4）8 0 ,以現(xiàn)金支付公司辦公人員市內(nèi)交通費980元。（5）8 0 ,從銀行提取現(xiàn)金3.000元備用。10 0,向銀行借入的為期3個月的借款已經(jīng)到期，通知銀行以存款償還借款1

2、00,000 元。（7）12 0,以銀行存款償還短期借款利息2,500元。15日，從銀行提取現(xiàn)金50.000元備發(fā)工資（9）15日，以現(xiàn)金支付公司職工的工資50.000元。（10）20 0 ,張強出差回來，報銷差旅費2,340元，不足部分補足現(xiàn)金。（II）22日，以銀行存款支付廣告費1,500元。（12）23 0 ,岀售公司多余材料，收到現(xiàn)金240元（不考慮增值稅）。（13）25 0 ,以現(xiàn)金購入公司零星辦公用品，共計540元。要求：（1）開設(shè)三欄式庫存現(xiàn)金”、銀行存款”日記賬，并登記期初余額。根據(jù)業(yè)務(wù)資料登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。月末分別結(jié)賬。現(xiàn)金日記賬2010 年編號摘要對方科目借方

3、貸方余額月日41期初余額30003現(xiàn)付1預(yù)支差旅費其他應(yīng)收款200010008現(xiàn)付2付交通費管理費用980208銀付2提現(xiàn)銀行存款3000302015銀付5提現(xiàn)銀行存款500005302015現(xiàn)付3發(fā)敖工資應(yīng)付職工薪酬50000302020現(xiàn)付4補差旅費管理費用340268023現(xiàn)收1銷售材料其他業(yè)務(wù)收入240292025現(xiàn)付5購辦公用品管理費用540238030本月合計53240538602380銀行存款日記賬2010 年憑心編號摘要對方科目借方貸方余額月日41期初余額8000004銀收1銷售產(chǎn)品主營業(yè)務(wù)收入80008080006銀付1付所得稅應(yīng)交稅費354007726008銀付2提現(xiàn)庫存現(xiàn)

4、金300076960010銀付3償還借款短期借款10000066960012銀付4償還利息財務(wù)費用250066710015銀付5提現(xiàn)庫存現(xiàn)金5000061710022銀付6付廣告費銷售費用150061560030本月合計80001924006156002、海豐公司2008年11月初銀行存款日記賬借方余額為150000元。11月份部分經(jīng)濟業(yè)務(wù):2008 年憑證字號摘要會計科目借方金額貸方金額月日118銀付字24號提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金 銀行存款13000130001110現(xiàn)付字28號將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款 現(xiàn)金18000180001115銀付字25號支付材料運費在途物資 銀行存款1800180

5、01130銀付字26號支付廣告費銷售費用 銀行存款52005200要求：登記銀行存款日記賬并結(jié)賬。日記賬200*月彳年日記賬憑證 編號摘要對方科目收入付出結(jié)余111期初余額150000118銀付字24號提班現(xiàn)金130001370001110現(xiàn)付字28號存現(xiàn)現(xiàn)金180001550001115銀付字25號購洱物資采購18001532001130銀付字26號付廣告費銷售費用52001480001130本月合計18000200001480003、杭州西湖公司2009年12月初現(xiàn)金日記賬借方余額為500000元。12月份部 分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：2009 年憑證字號摘要會計科目借方金額貸方金額月日122現(xiàn)付字

6、28號將多余現(xiàn)金存入銀行銀行存款 庫存現(xiàn)金200020001210銀付字24號提取現(xiàn)金備發(fā)工資庫存現(xiàn)金 銀行存款3000003000001215現(xiàn)付字29號現(xiàn)金支付材料運費原材料 庫存現(xiàn)金5005001225現(xiàn)付字31號現(xiàn)金支付辦公費管理費用 庫存現(xiàn)金3003001230現(xiàn)收字2號差旅費報銷，收到 現(xiàn)金庫存現(xiàn)金 其他應(yīng)收款200200要M氏：登記現(xiàn)金日記賬。現(xiàn)金日記賬2009憑證 編號對方 科目 編碼借方貸方7卜額|月日千百十元角計萬百十華-f十萬可元角11期初余額0000002存現(xiàn)00000O020000!110提現(xiàn)300000002020000:115支付運費500002015000:12

7、5支付辦公孌30000201200030報銷餐旅費900002011000：!31本月合計200003008000()20I1000!14、杭州成功公司2009年9月初銀行存款日記賬借方余額為120000元。9月份 部分經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：2009 年憑證字號摘要會計科目借方金額貸方金額月日98現(xiàn)付字102號將多余現(xiàn)金存入銀 行銀行存款 現(xiàn)金10001000910銀付字203號提取現(xiàn)金備發(fā)工資現(xiàn)金 銀行存款1800018000915銀付字204號支付財產(chǎn)保險費管理費用 銀行存款30003000930銀付字205號購買辦公用品費管理費用 銀行存款26002600要求：登記銀行存款日記賬銀行存款日記賬2

8、009憑證-摘要方目碼 對科編借方貸方卜額1月日千百十元角計萬十百十華打-f十萬元角91期初余額1200000(J8現(xiàn)付1 A4存款10(00()1210000:i10銀付203提現(xiàn)18(0001030000:.115銀付204付保險費30001000000:i30銀付205買辦公用品2000974000:i30本月合計10000023600009i10005、登記銀行存款日記賬（10分）華豐公司銀行存款日記賬期初余額為200000萬元2009 年憑證字號摘要會計科目借方金額貸方金額月日65銀收字102號銷售產(chǎn)品存入銀行銀行存款 主營業(yè)務(wù)收入25000025000065銀收字103號預(yù)收貨款銀行存款 預(yù)收賬款500005000065銀付字201號支付廣告費銷售費用 銀行存款3000300065銀付字202號購買辦公用品費管理費用 銀行存款50050065銀收字104收到投資款銀行存款 實收資本10000001000000銀行存款日記賬2009憑證編號摘要借方貸方$卜額|月日n-萬百-元角7十萬-f十百十萬牙元角V61期初余額200000