建筑企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度52082

1、財(cái)務(wù)制度財(cái)務(wù)部是公司從事一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 負(fù)責(zé)公司的日常財(cái)務(wù)管理，籌資管理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作，編制公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收 付，費(fèi)用報(bào)銷，稅費(fèi)交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)， 按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金 融等部門間的關(guān)系，依法納稅2、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作，遵守國家頒布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)、按 照會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；按照會(huì)計(jì)制度 規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類

2、帳、輔助帳及時(shí)記帳、結(jié)帳、對(duì) 帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符、帳證相符；管理好會(huì) 計(jì)檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表， 做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項(xiàng)成本數(shù)據(jù)資料，及時(shí)、正 確地為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè) 備、材料款項(xiàng)，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程 決算；完善各項(xiàng)成本輔助帳的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料，統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資 料，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，判斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況， 為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審

3、計(jì)。6、財(cái)務(wù)室每季度組織一次財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對(duì)違反制度的行為 給予通報(bào)批評(píng)，每次并處罰款 50-1000 元，根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理，觸犯刑 律的追究刑事責(zé)任。據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度第一節(jié) 、總則第一條 公司 1000 元以上的款項(xiàng)的支付， 須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 如 總經(jīng)理出差或其他原因不能及時(shí)簽字， 先電話請(qǐng)示征得同意后可先行辦理業(yè) 務(wù)，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財(cái)務(wù)人員必須主動(dòng)向總經(jīng)理說明原因并補(bǔ)簽 字。第二條 財(cái)務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由 法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代 管

4、須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對(duì)印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本 公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件） 。第三條 財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù) 留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四條 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與 收款相符 .如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者， 必須有收款 人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第五條 報(bào)銷憑證原始發(fā)票 1000 元（含）以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及 時(shí)間。財(cái)務(wù)人員審核憑證時(shí)，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始 單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加

5、蓋） 。第六條 往來款的沖轉(zhuǎn) （指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ），須經(jīng)公司研究批準(zhǔn)。 第七條 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會(huì)研究批準(zhǔn)。第八條 用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為 原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二節(jié) 、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付， 其程序按以下 施工工 程專用款支付審批工作流程 執(zhí)行（ 1） 項(xiàng)目部提出付款申請(qǐng)，并填寫工程支付審批表。（ 2） 分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財(cái)務(wù)部審核后，報(bào)公司經(jīng)理、審批。（ 3） 公司經(jīng)理、審批同意后，財(cái)務(wù)對(duì)外付款。工程款的審批應(yīng)按以上 流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對(duì)已簽部分有異議的可與相

6、關(guān)人員溝 通，有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。第三節(jié) 、行政費(fèi)用支出管理制度第十條 公司管理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董 事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支。 涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司董 事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第四節(jié) 、車輛維修費(fèi)及汽油費(fèi)管理制度第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點(diǎn)，維修 費(fèi)用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳 登記使用。第五節(jié) 、辦公費(fèi)用，會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為 財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊。第十四條 辦公費(fèi)用（除招待費(fèi)用以外的日常管理費(fèi)用） 1000 元

7、（含）以 內(nèi)的由行政經(jīng)理在報(bào)銷憑證 （含簽報(bào)）上簽字，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后報(bào)銷， 1000 元以上須報(bào)總經(jīng)理審批。第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的， 應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。第十六條 有關(guān)工資、 獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事 管理部門制定，經(jīng)董事長總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。第六節(jié) 、行政費(fèi)用報(bào)銷制度第十七條 公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津 貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn) 100 元的零星開支。1、公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管 領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部

8、按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報(bào)董事長 （總經(jīng) 理）簽字，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。2、應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單，事前申報(bào)制 ,批準(zhǔn)后方可實(shí)施。3、凡未具備報(bào)銷條件 （如沒有對(duì)方單位的收款憑證 ），需領(lǐng)用支票或現(xiàn) 金者必須填寫借款單，借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖帳收據(jù)給 經(jīng)辦人。4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付第十九條 、 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶 銀行報(bào)告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。第二十條 、加強(qiáng)收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由 辦公室集中統(tǒng)一購買

9、或印刷連號(hào)收據(jù)，指定檔案室專人保管。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在檔 案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng) 5 本），出納人員使用完后交會(huì)計(jì)審核簽字，由會(huì)計(jì)人 員到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。 收據(jù)專管員必須認(rèn)真審核已使用收據(jù)存根是 否連號(hào)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)反映。收據(jù)存根視同會(huì)計(jì)憑證按年歸檔保管。第二十一條 、 其他有關(guān)費(fèi)用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度第二十二條 、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保 證、,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。第二十三條 、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價(jià)的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo) 文件的編制，工程決算的審定。第二十四條 、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)

10、備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同 的談判工作，對(duì)已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時(shí)供 應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價(jià)工作，建立市場價(jià)格詢價(jià)登記薄，記錄材料價(jià)格變動(dòng) 的歷史資料。第二十五條 、財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時(shí)準(zhǔn)確地了解公司各項(xiàng)工程 成本的構(gòu)成及用款計(jì)劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價(jià)的確定和最后決算的審 定工作。第二十六條 、工程中間結(jié)算程序。1、 公司直接承包工程于每月 1 到 3 日（或按工程形象進(jìn)度） ，將工程 進(jìn)度結(jié)算報(bào)送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計(jì)劃以及其 他文件資料提出審核意見，并在每月 5 日內(nèi)送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。項(xiàng)目部承包工程 應(yīng)提供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的工程進(jìn)度審批表報(bào)公 司工程部審核，送財(cái)務(wù)部會(huì)簽。2、 財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項(xiàng)目部領(lǐng)用的供應(yīng)材 料數(shù)額，以及與公司直接承包人或項(xiàng)目部其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司 財(cái)務(wù)狀況提出付款意見，報(bào)送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條 、工程決算程序。1、 公司直接承包人或項(xiàng)目部應(yīng)將工程決算書以及各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證資料按 工程中間結(jié)算同樣的程序報(bào)