審計人員年度個人工作總結(jié)

1、審計人員年度個人工作總結(jié)回顧20*的工作，對照公司的各項制度， 能盡心盡力做 好各項工作，較好地履行了自己的職責?，F(xiàn)將主要情況小結(jié) 如下：一、概況我是在XX年8月份進入AA公司從事公司內(nèi)務(wù)審計工作， 之前在事務(wù)所從事外部審計工作。自AA公司內(nèi)審部成立以來，截止目前共開展了 9個項目的審計工作，分別是：6項業(yè)務(wù)部門審計、2項職能部門審計及 1項專項審計。除了在 我進入公司之前就已開展完畢的兩個項目，我參與了其余7個項目的全程審計。二、具體工作1、開展內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)部審計 2項，分別對BB及C部門開展 審計。在對“ BB”進行審計時，由于 BB是作為獨立法人 存在且業(yè)務(wù)主要是面向市場上的散戶，故我們進行

2、了較為全 面的了解和檢查。對于該項目我們重點審計了合同管理、 往來款、存貨、費用及資金支付審批等方面。審計后提出相 關(guān)建議10余條。在對“ C部門”進行審計時，我們重點關(guān) 注了應(yīng)收款、預(yù)付款情況；焦炭業(yè)務(wù)采購環(huán)節(jié)直接按水分差 量補水情況；融資業(yè)務(wù)及創(chuàng)元代理業(yè)務(wù)的投資回報率等。審 計中我們對C部門焦炭業(yè)務(wù)因補水方式差異進行了測試，發(fā) 現(xiàn)因補水計算方法的問題影響 C部門XX年度利潤XX余萬， 并從公司管理的角度提出了相關(guān)建議。2、開展外貿(mào)業(yè)務(wù)部審計 4項，分別是對進出口 C部、 進出口 D部、進出口 E部及進出口 F部的審計。我參與了進 出口 E部及進出口 F部的審計。在審計進出口部門時，發(fā)現(xiàn) 由

3、于進出口業(yè)務(wù)是以“貨權(quán)轉(zhuǎn)移書”作為客戶提貨的依據(jù)， 而非以物流軟件中打印出的 “貨物提單”作為客戶提貨依據(jù)， 故相關(guān)人員并未對物流軟件數(shù)據(jù)的輸入引起足夠的重視，導 致物流軟件數(shù)據(jù)和財務(wù)數(shù)據(jù)普遍存在較大差異。在出具的審計報告中，我們已建議相關(guān)的業(yè)務(wù)部、物流單證部和會計部 協(xié)商提出相應(yīng)的改進措施。3、 開展對公司職能部門的審計2項，分別是對辦公室 及GG部的審計。通過對辦公室的審計，我們發(fā)現(xiàn)辦公司目前階段存在的主要問題是對公司資產(chǎn)（特別是下屬子公司資產(chǎn)）的管理上存在缺陷。審計后，結(jié)合我們內(nèi)審部門提出的 建議，辦公室出臺了“關(guān)于加強對各分子公司資產(chǎn)管理的通 知”。4、參與制定“內(nèi)審部崗位職責及工作流

4、程”。鑒于內(nèi)審部是公司XX年度新成立的部門，故原先的SOP流程中并未涉及內(nèi)務(wù)審計崗位。為了完善內(nèi)審機構(gòu)，指導今后內(nèi)審工 作的開展及明確內(nèi)審部門工作職責，在XX年11月末12月初，我們初步擬定了 “內(nèi)審部崗位職責及工作流程”。5、參與制定“ XX年度審計工作計劃”，并參與公司開 展的“內(nèi)審部 XX年工作計劃討論會”。通過參與該計劃的 制定與討論，讓我更加了解了公司高層對于內(nèi)審部的定位及 期望，同時明白公司內(nèi)審部門現(xiàn)階段的工作重心應(yīng)是“事后 監(jiān)督”。該計劃的最終確定，為明年的審計工作指明了方向， 也使我進一步明確了明年的審計任務(wù)及審計方向。通過上述工作的開展，使我逐步地循序漸進地了解并熟 悉了公司

5、的業(yè)務(wù)模式及操作流程。同時，通過上述審計項目 的告一段落，我發(fā)現(xiàn)有些問題是AA公司現(xiàn)階段各業(yè)務(wù)部門普遍存在的問題。如：1、公司各業(yè)務(wù)部財務(wù)專管員每個月 都會寫財務(wù)分析報告，分析報告中對往來款同時反映財務(wù)數(shù) 據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并對兩者差異進行分析。但我們發(fā)現(xiàn)，各部 門普遍存在分析報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)均來自于財 務(wù)專管員，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)并非是由業(yè)務(wù)人員提供，而是由專管員 根據(jù)財務(wù)數(shù)據(jù)結(jié)合了解到的實際貨物出入庫情況及發(fā)票情 況倒軋。上述操作導致財務(wù)分析報告中往來款業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財 務(wù)數(shù)據(jù)的差異分析流于形式，完全削弱了不相容職務(wù)（業(yè)務(wù)員和財務(wù)專管員）對同一數(shù)據(jù)相互監(jiān)督的功能。2、貨物的出入庫情況未能及時地錄入

6、物流軟件系統(tǒng)，導致部分物流軟件 中顯示有庫存的貨物實際上已銷售完畢；甚至出現(xiàn)個別物流軟件中顯示的貨物其實早已出售的情況只有當事的業(yè)務(wù)員 清楚。試想，若以后公司各部門之間可以交叉銷售貨物的話，很容易出現(xiàn)將已經(jīng)沒有實物而物流軟件上仍然掛賬的貨物 售出，這樣對公司的信譽會有怎樣的影響？三、工作體會1、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計 工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審 計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部 管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合公司實際情況，內(nèi)審工作的監(jiān)督、 評價、控制職能都必須著眼于為公司的發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意 識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為

7、領(lǐng)導提供可靠 的決策依據(jù)。2、領(lǐng)導的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。 我們在認真做好工作的同時，注重同分管領(lǐng)導及上級領(lǐng)導的 交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導 對內(nèi)審工作的重視和大力支持。公司領(lǐng)導對審計工作倍加關(guān) 注，對審計的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對重大問題 的定性與處理親自過問，對審計報告認真批閱，及時提提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提 供了有力保證。總之，經(jīng)過XX年的工作磨練，我對 AA公司已經(jīng)有了一 定層面的了解，為以后順利開展工作奠定了堅實的基礎(chǔ)。但 是，隨著審計部門的逐漸完善，以后的工作將面臨許多新的 問題：被審計部門的相關(guān)人員未能很好地理解我們的內(nèi)審工 作、審計工作需進一步深入、審計項目需更加具有針對性， 審計方法需進一步改進，審計力度需進一步加強等。面對種 種挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我將在部門經(jīng)理的領(lǐng)導下及與其 他內(nèi)審人員的合作中，努力工作、抓住機遇、總結(jié)經(jīng)驗、查 找