農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定

1、農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)柜員制管理暫行規(guī)定第一章 總則第一條 為適應(yīng)我市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，圍繞客戶中心的服務(wù)理念，切實提高工作效率和服務(wù)水平，在增強市場競爭實力的同時，進一步加強內(nèi)部管理和風(fēng)險防范，根據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國會計法和農(nóng)村信用社會計基本制度、農(nóng)村信用社出納基本制度等法規(guī)制度的規(guī)定，特制定本暫行辦法。第二條 綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制是指我市農(nóng)村信用社營業(yè)網(wǎng)點的柜員在其業(yè)務(wù)范圍和操作權(quán)限內(nèi)，由單個柜員或多個柜員組合，為客戶提供本外幣儲蓄、對公、信用卡、代理等業(yè)務(wù)的全部或部分金融服務(wù)，并獨立或共同承擔(dān)相應(yīng)職責(zé)、享有相關(guān)權(quán)限的一種勞動組織方式。綜合

2、業(yè)務(wù)后臺為前臺提供操作支持和技術(shù)支持服務(wù)，并承擔(dān)事后監(jiān)督責(zé)任。第三條 各聯(lián)社應(yīng)按照安全、高效、科學(xué)的原則，綜合考慮營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)種類、日均業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、輔助設(shè)備、經(jīng)營管理需要和經(jīng)濟環(huán)境等因素，在嚴(yán)格區(qū)分前臺業(yè)務(wù)和后臺業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將前臺柜員劃分為可以辦理單項或多項業(yè)務(wù)的單項柜員、多項柜員和綜合柜員。市農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)前臺柜員制組織形式包括綜合柜員制和雙人臨柜柜員制。人員較少、業(yè)務(wù)量較小的營業(yè)網(wǎng)點可采取雙人臨柜柜員制，設(shè)置記賬柜員崗、復(fù)核柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗；業(yè)務(wù)量較大、人員較充裕、內(nèi)控管理較規(guī)范的營業(yè)網(wǎng)點可采取綜合柜員制，設(shè)置綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗，但必須符合實行綜合柜員制的基本條件。

3、結(jié)算業(yè)務(wù)和票據(jù)交換提入提出等業(yè)務(wù)不實行綜合柜員制，必須按規(guī)定進行復(fù)核、確認(rèn)。第四條 實施綜合柜員制的營業(yè)機構(gòu)，應(yīng)具備以下條件：（一）有較好的內(nèi)部管理基礎(chǔ)，各項規(guī)章制度健全，內(nèi)控機制完善；（二）建立了符合柜員制要求的嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膭趧咏M織形式和完善的業(yè)務(wù)操作規(guī)程；（三）設(shè)有專職事后監(jiān)督崗位，能夠?qū)嵭腥?、及時的事后監(jiān)督；（四）有完善的、先進的電子化監(jiān)控設(shè)施，對柜員業(yè)務(wù)操作全過程及安全情況進行監(jiān)控、錄像，工作機具齊全； （五）操作人員均獲得上崗證； （六）營業(yè)柜臺等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。 第二章 崗位設(shè)置及職責(zé)第五條 實施綜合柜員制營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)綜合柜員崗、業(yè)務(wù)主管崗。

4、（二）崗位職責(zé)綜合柜員崗負責(zé)保管和正確使用本崗的各種業(yè)務(wù)用章、重要單證；負責(zé)審核憑證要素是否齊全、正確，在授權(quán)權(quán)限內(nèi)辦理各種臨柜業(yè)務(wù)，與業(yè)務(wù)主管一道收繳假人民幣；負責(zé)管理使用尾箱，確保賬款、賬證、和物品箱核對相符；負責(zé)正確辦理業(yè)務(wù)及后續(xù)綜合賬務(wù)處理；負責(zé)確保所記錄的流水賬日終（日間）軋賬試算平衡；負責(zé)本柜日終軋賬、賬頁打印、報表編制以及機構(gòu)會計資料的整理、裝訂、保管工作。業(yè)務(wù)主管崗正確使用和保管本崗位負責(zé)的業(yè)務(wù)專用章；按照權(quán)限規(guī)定，負責(zé)對相關(guān)業(yè)務(wù)實時進行審核授權(quán)，不得辦理綜合柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)；負責(zé)對本機構(gòu)業(yè)務(wù)工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查；負責(zé)合理調(diào)配本機構(gòu)的柜員營業(yè)時間，確保業(yè)務(wù)正常開展第六條 雙人

5、臨柜柜員制的崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置：設(shè)記賬柜員崗、出納（復(fù)核）柜員崗、主管柜員崗。（二）崗位職責(zé)記賬柜員崗負責(zé)在權(quán)限范圍內(nèi)按程序辦理各種業(yè)務(wù)；負責(zé)審核各類憑證的真實性、合法性及憑證要素；負責(zé)收款時初點現(xiàn)金，付款時復(fù)點現(xiàn)金；負責(zé)驗對客戶提供的有關(guān)證件、印鑒和憑證；負責(zé)保管重要單證，日終核對出納員庫存現(xiàn)金數(shù)；負責(zé)辦理日結(jié)、月結(jié)、年結(jié)，打印各種憑證、報表、滿頁賬、銷戶賬等業(yè)務(wù)資料，并保管日常留存的會計資料；負責(zé)計算機及附屬設(shè)備的日常保養(yǎng)，在有關(guān)人員對計算機進行檢查維護或調(diào)整修改機內(nèi)數(shù)據(jù)時的監(jiān)督工作。出納（復(fù)核）柜員崗負責(zé)保管及領(lǐng)交營業(yè)用現(xiàn)金；負責(zé)保管“業(yè)務(wù)專用章” 、“現(xiàn)金收、付訖章” 、“轉(zhuǎn)

6、訖章”等；負責(zé)復(fù)核各種業(yè)務(wù)憑證要素和計算機打印記錄，核對余額、摘要的正確，復(fù)審客戶有關(guān)證件的真實性、有效性；負責(zé)營業(yè)終了盤點現(xiàn)金，核打憑證張數(shù)、金額，與計算機打印的科目結(jié)單核對相符，與記賬員一同核對庫存現(xiàn)金數(shù)。主管柜員崗負責(zé)按規(guī)定進行重要業(yè)務(wù)的授權(quán)和簽發(fā)工作；負責(zé)審核各種報表；負責(zé)定期或不定期檢查庫存現(xiàn)金、重要單證等實物庫存情況，并作好檢查記錄，確保賬款、賬證等相符；負責(zé)掌握本機構(gòu)計算機及附屬設(shè)備運行狀況，進行安全檢查；負責(zé)本機構(gòu)安全和風(fēng)險防范工作，及時解決營業(yè)中出現(xiàn)的問題，對出現(xiàn)的重大問題及時向上級部門報告。第三章 風(fēng)險控制和管理第七條 信用社后臺管理部門職責(zé)（一）負責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)有關(guān)賬簿及

7、有關(guān)業(yè)務(wù)資料和數(shù)據(jù)的接收、打印；（二）負責(zé)轄內(nèi)營業(yè)機構(gòu)操作員代碼、增加、修改、刪除的申報工作，并建立登記簿進行連續(xù)登記；（三）負責(zé)打印匯總月報、年報表；（四）負責(zé)事后監(jiān)督和信用站數(shù)據(jù)的接收、入賬和核對。第八條 風(fēng)險控制（一）營業(yè)網(wǎng)點每個工作班必須有主管柜員和至少一個以上柜員才能對外營業(yè)。（二）柜員不得為自己辦理存取款業(yè)務(wù)，更不得以儲戶身份存取款或代他人存取款，也不得代儲戶填寫存取款憑條。柜員不得攜帶私人現(xiàn)金、手袋等個人物品臨柜營業(yè)。（三）柜員必須嚴(yán)格管理電腦有關(guān)鑰匙、口令，上下班必須堅持電腦簽到簽退制度。工作時間中途暫離崗位，必須在電腦上暫退，鎖好專用錢箱（柜），印章入屜，待回崗后，重新簽到，

8、開箱辦理業(yè)務(wù)。（四）柜員之間的交接，要先辦理軋賬。為保證機內(nèi)賬務(wù)記載和交接實物的相符完整，柜員必須先進行本工作班的軋賬，打印出軋賬單，將軋賬單后所附憑證連同現(xiàn)金、重要空白憑證和有價單證交給接班柜員，接班柜員確認(rèn)相符后才能上機操作繼續(xù)辦理業(yè)務(wù)。（五）操作終端必須配備用戶自鍵密碼鍵盤，用戶需密碼由用戶自己輸入數(shù)字。（六）柜員辦理儲蓄存款的查詢、凍結(jié)、沒收、止付、鎖定、錯賬沖正等特殊業(yè)務(wù)，按有關(guān)規(guī)定經(jīng)授權(quán)進行，并登記授權(quán)登記簿。（七）已安裝好監(jiān)控設(shè)備的網(wǎng)點柜員必須在有效的監(jiān)控范圍辦理業(yè)務(wù)或進行業(yè)務(wù)交接及軋賬工作，不得在沒有監(jiān)控的地方辦理業(yè)務(wù)。（八）要定期或不定期檢查核對儲蓄網(wǎng)點及各柜員現(xiàn)金、重要空白

9、憑證及有價單證的領(lǐng)入、使用、結(jié)存情況，確保賬款、賬實相符。（九）電子監(jiān)控設(shè)備的使用、管理要責(zé)任到人。網(wǎng)點拍攝的監(jiān)控錄像帶應(yīng)指定專人按規(guī)定期限保管。第九條 實行柜員制的勞動組合，必須加強對柜員業(yè)務(wù)操作的事前、事中、滯后和事后的安全控制，建立安全、有效的監(jiān)督復(fù)核機制。（一）事前控制，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的重要性、風(fēng)險程度和柜員素質(zhì)，對柜員的業(yè)務(wù)操作范圍和限額進行授權(quán)控制。（二）事中監(jiān)控，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的實效性要求、金額大小和應(yīng)用系統(tǒng)設(shè)計情況，分別采用不同的監(jiān)督控制方式：柜員對其經(jīng)辦的每筆業(yè)務(wù)必須按規(guī)定逐筆認(rèn)真審核原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準(zhǔn)確性、完整性，輔之以監(jiān)控系統(tǒng)的實時監(jiān)控；對授權(quán)控制的業(yè)務(wù)，必須由主管柜員進行實時逐筆確認(rèn)或授權(quán)；柜員及主管必須對現(xiàn)金箱、憑證箱等進行適時的檢查核對。（三）滯后復(fù)核，復(fù)核員應(yīng)對柜員已辦理的業(yè)務(wù)，采取錄入憑證主要要素、翻看憑證填寫內(nèi)容和打印內(nèi)容是否相符等方式，進行滯后復(fù)核。 （四）事后監(jiān)督，在營業(yè)網(wǎng)點日終平賬前，會計主管或?qū)Ｂ毷潞蟊O(jiān)督人員必須審查核對所有柜員日間操作的