銀行貸款形態(tài)遷徙管理暫行辦法

1、銀行貸款形態(tài)遷徙管理暫行辦法第一章總則第一條為規(guī)范貸款形態(tài)遷徙程序，加強(qiáng)貸款形態(tài)遷徙管理，保證貸款形態(tài)管理的嚴(yán)肅性，根據(jù)中國銀行貸款風(fēng)險五級分類管理辦法（試行）（銀行字號）及其他相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法為中國銀行貸款風(fēng)險五級分類管理辦法（試行）的補(bǔ)充和完善。貸款風(fēng)險分類的標(biāo)準(zhǔn)仍然以中國銀行貸款風(fēng)險五級分類管理辦法（試行）為準(zhǔn)。第三條本辦法所稱貸款形態(tài)遷徙是指按貸款五級分類對外披露口徑各類貸款形態(tài)之間的轉(zhuǎn)移。各類貸款，指我行貸款五級分類中的正常類、關(guān)注類、次級類、可疑類和損失類貸款。第四條貸款形態(tài)遷徙實行部門分工、各負(fù)其責(zé)、相互制約。第五條貸款形態(tài)遷徙遵循“嚴(yán)格認(rèn)定、分級審批、規(guī)范操作

2、、責(zé)任追究”的原則。第二章 貸款形態(tài)遷徙管理范圍和審批權(quán)限第六條貸款形態(tài)遷徙管理的范圍包括向下遷徙、向上遷徙和向外遷徙。（一）向下遷徙。即從高質(zhì)量貸款向低質(zhì)量貸款變化，有四種情形：一是可疑類貸款向損失類貸款遷徙；二是次級類貸款向可疑類貸款、損失類貸款遷徙；三是關(guān)注類貸款向次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款遷徙；四是正常類貸款向關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款遷徙。（二）向上遷徙。即從低質(zhì)量貸款向高質(zhì)量貸款變化，有四種情形：一是關(guān)注類貸款向正常類貸款遷徙；二是次級類貸款向關(guān)注類貸款、正常類貸款遷徙；三是可疑類貸款向次級類貸款、關(guān)注類貸款、正常類貸款遷徙；四是損失類貸款向可疑類貸款、

3、次級類貸款、關(guān)注類貸款、正常類貸款遷徙。（三）向外遷徙。主要指貸款五級分類中某種形態(tài)向外轉(zhuǎn)移到待處理抵債資產(chǎn)科目。（四）按期限管理的各類貸款，因貸款逾期由正常貸款向不良貸款遷徙的，不在本辦法范圍之內(nèi)。第七條審批權(quán)限。（一）二級分行審批權(quán)限：正常類貸款向關(guān)注類貸款遷徙；關(guān)注類貸款向正常類貸款遷徙；次級類貸款向可疑類貸款遷徙；可疑類貸款向次級類貸款遷徙；損失類向次級類、可疑類貸款遷徙。（二）省級分行審批權(quán)限：正常類貸款向次級類貸款、可疑類貸款遷徙；關(guān)注類貸款向次級類貸款、可疑類貸款遷徙；次級類貸款向正常類貸款、關(guān)注類貸款遷徙；可疑類貸款向正常類貸款、關(guān)注類貸款遷徙；損失類向正常類、關(guān)注類貸款遷徙。

4、（三）貸款形態(tài)向下遷徙至損失類（呆賬）貸款、向外遷徙至“待處理抵債資產(chǎn)”科目或按照總行特殊規(guī)定轉(zhuǎn)入相關(guān)科目，如轉(zhuǎn)入“糧油企業(yè)改革擠占挪用占用貸款”等科目的，按照總行有關(guān)規(guī)定辦理。（四）對上級行及有關(guān)部門檢查和審計發(fā)現(xiàn)問題整改而發(fā)生貸款形態(tài)遷徙的，按審批權(quán)限范圍報備。第三章貸款形態(tài)遷徙的審批程序第八條貸款形態(tài)遷徙程序包括貸款形態(tài)遷徙申請、審查、審批和形態(tài)遷徙。第九條貸款形態(tài)遷徙申請。發(fā)生貸款形態(tài)變化的，應(yīng)在形態(tài)變化之日起一個月內(nèi)提出申請。貸款形態(tài)遷徙申請人是經(jīng)營行的客戶部門。申請人的職責(zé)是：對擬認(rèn)定風(fēng)險類型的貸款，及時提出認(rèn)定申請，全面、正確反映貸款形態(tài)；提供事實清楚、真實可靠、全面完整的認(rèn)定申

5、請資料及原因分析。提出申請時，要填寫中國銀行貸款質(zhì)量認(rèn)定申請審批表一式兩份。需報上級行審批的，還要上報下列資料：（一）貸款發(fā)放審批的原始資料（復(fù)印件）。（二）貸款形態(tài)變化具體情況的說明。（三）本部門和本單位檢查出問題的整改情況，上級行和有關(guān)部門檢查或?qū)徲嫼笙掳l(fā)的整改通知書和對問題的整改情況及采取的相關(guān)措施。（四）由于地方政府落實補(bǔ)貼來源等原因向上遷徙的，必須提供地方政府及相關(guān)部門聯(lián)合下發(fā)的相關(guān)文件（復(fù)印件）。第十條貸款形態(tài)遷徙審查。貸款形態(tài)遷徙審查由風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)。審查人應(yīng)對審查的全面性、客觀性負(fù)責(zé)，應(yīng)在收到申請材料（不含呆賬貸款申報材料）的個工作日內(nèi)完成審查工作。應(yīng)負(fù)責(zé)對下列內(nèi)容進(jìn)行審查：

6、（一）申請材料完整性、擬認(rèn)定形態(tài)的正確性；（二）對擬認(rèn)定的貸款形態(tài)產(chǎn)生原因分析的完整性、合理性；（三）涉及不良貸款的，擬采取的清收、管理等相關(guān)措施是否可行。在審查過程中，對申請材料有異議的，由風(fēng)險管理部門會同客戶部門進(jìn)行實地核查。第十一條貸款形態(tài)遷徙審批。審查結(jié)束后，風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)人要簽署意見，報有權(quán)審批人審批。貸款形態(tài)由不良貸款向上遷徙至正常貸款的，設(shè)置個月的觀察期，即在經(jīng)營行提出貸款形態(tài)認(rèn)定申請后，審批行應(yīng)負(fù)責(zé)觀察個月，貸款形態(tài)確屬應(yīng)向上遷徙的再進(jìn)行審查、審批。第十二條貸款形態(tài)遷徙。貸款形態(tài)經(jīng)認(rèn)定審批后，申請人所在行依據(jù)中國銀行貸款質(zhì)量認(rèn)定申請審批表對貸款形態(tài)進(jìn)行遷徙，并妥善保管資料備查

7、。未經(jīng)認(rèn)定審批的貸款，不得進(jìn)行貸款形態(tài)遷徙。申請人所在行在接到經(jīng)審批同意的審批表后，應(yīng)于個工作日內(nèi)進(jìn)行形態(tài)調(diào)整。未獲準(zhǔn)遷徙的，要按照要求做好今后的管理工作，落實有效措施。對不良貸款，要及時進(jìn)行清收、處置或轉(zhuǎn)化，化解信貸資金風(fēng)險。由總行正式文件通知進(jìn)行會計科目調(diào)整而發(fā)生貸款形態(tài)遷徙的，由經(jīng)營行自行調(diào)整后，按上述審批權(quán)限進(jìn)行備案，填報中國銀行貸款質(zhì)量認(rèn)定及形態(tài)遷徙備案表（以下簡稱備案表），自遷徙之日起個工作日內(nèi)將電子版的備案表上報省、市分行風(fēng)險管理部門，個工作日內(nèi)送達(dá)簽字蓋章的紙質(zhì)文件。省、市分行風(fēng)險管理部門在收到電子報備材料后，應(yīng)于個工作日內(nèi)向報備行反饋意見，寄回經(jīng)簽署意見的備案表。如有不同意見

8、，應(yīng)監(jiān)督報備行自收到反饋意見之日起個工作日內(nèi)進(jìn)行糾正。由于清理認(rèn)定年月日后糧食政策性虧損掛賬進(jìn)行賬務(wù)處理等導(dǎo)致不良貸款向正常貸款遷徙的，不需執(zhí)行上述程序，但進(jìn)行入賬處理的縣支行須在處理當(dāng)月報備賬務(wù)處理數(shù)額，省級分行應(yīng)審查實際賬務(wù)處理數(shù)額是否與總行的核復(fù)數(shù)額一致，不一致的，應(yīng)要求處理行提供書面說明及相關(guān)材料。第四章貸款形態(tài)遷徙的管理與檢查第十三條經(jīng)營行客戶部門要對貸款形態(tài)遷徙情況逐筆序時登記，建立相關(guān)臺賬。第十四條貸款形態(tài)遷徙的情況，各級行要按季度填報中國銀行貸款形態(tài)遷徙情況表，通過統(tǒng)計系統(tǒng)上報匯總。第十五條各行要對貸款形態(tài)遷徙情況進(jìn)行檢查。省級分行每年不定期抽查二次，地市分行至少每季度檢查一次。檢查應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）貸款形態(tài)反映的真實性、及時性。（二）有無授意人為進(jìn)行貸款形態(tài)遷徙。（三）有無違反貸款形態(tài)認(rèn)定條件、認(rèn)定審批權(quán)限、遷徙程序的規(guī)定，違規(guī)進(jìn)行貸款形態(tài)遷徙。（四）貸款形態(tài)遷徙報備制執(zhí)行的嚴(yán)肅性，對需要報備的材料是否按規(guī)定上報。（五）其他應(yīng)進(jìn)行檢查的內(nèi)容。第十六條對違反本辦法規(guī)定，出現(xiàn)下列情況的，一經(jīng)查出，將比照總行違反信貸和資金管理規(guī)章制度行為處理暫行辦法對相關(guān)責(zé)任人員給予相應(yīng)的處分。（一）弄虛作假，提供虛假數(shù)據(jù)和證明資料等，不如實、及時反映貸款形態(tài)的。（二）