2020年金融保險(xiǎn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)試行

1、（金融保險(xiǎn)）商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）20XX年XX月峯年的企業(yè)咨詢咸問經(jīng)驗(yàn).經(jīng)過實(shí)戰(zhàn)驗(yàn)證可以藩地執(zhí)行的卓越萱理方案.值得您下載擁有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）第壹章總則第壹條為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)價(jià)和預(yù)警，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中華人 民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法和中華人民共和國(guó)外資金 融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例等法律法規(guī)，制定商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。第二條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行。第三條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，是評(píng)價(jià)、監(jiān)測(cè)和 預(yù)警商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的參照體系。第四條商業(yè)銀行應(yīng)按照規(guī)定口徑同時(shí)

2、計(jì)算且表的和未且表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。第五條銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行水平分析、同組比較分析及檢查 監(jiān)督，且根據(jù)具體情況有選擇地采取監(jiān)管措施。第二章核心指標(biāo)第六條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。第七條風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn) 指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。第八條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù) 債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。（壹）流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)余額和流動(dòng)性負(fù)債余額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總 體水平，不應(yīng)低于 25% 。（二）

3、核心負(fù)債比例為核心負(fù)債和負(fù)債總額之比，不應(yīng)低于 60% 。（三）流動(dòng)性缺口率為 90 天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口和 90 天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比， 不應(yīng)低于 -10% 。第九條信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、 單壹集團(tuán)客戶授信集中度、 全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。（壹）不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)和資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)高于 4% 。該項(xiàng)指標(biāo)為壹級(jí)指標(biāo)，包括不良貸款率壹個(gè)二級(jí)指標(biāo)；不良貸款率為不良貸款和貸款總額之比，不應(yīng)高于 5% 。（二）單壹集團(tuán)客戶授信集中度為最大壹家集團(tuán)客戶授信總額和資本凈額之比，不應(yīng)高于 15% 。該項(xiàng)指標(biāo)為壹級(jí)指標(biāo)，包括單壹客戶貸款集中度壹個(gè)二級(jí)指標(biāo)；單壹客戶貸款集中度為最大壹家客戶貸款總額

4、和資本凈額之比，不應(yīng)高于 10% 。（三）全部關(guān)聯(lián)度為全部關(guān)聯(lián)授信和資本凈額之比，不應(yīng)高于 50% 。第十條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口 頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。（壹） 累計(jì)外匯敞口頭寸比例為累計(jì)外匯敞口頭寸和資本凈額之比， 不應(yīng)高于 20% 。具 備條件的商業(yè)銀行可同時(shí)采用其他方法（比如在險(xiǎn)價(jià)值法和基本點(diǎn)現(xiàn)值法）計(jì)量外匯風(fēng)險(xiǎn)。（二） 利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度為利率上升 200 個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值的影響和資本凈額之比， 指標(biāo) 值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。第十壹條操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造 成的風(fēng)險(xiǎn)，

5、表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失和前三期凈利息收入加上非利息收入 平均值之比。銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行確定有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)值。第十二條風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期 變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。（壹）正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額和正常貸款之比，正常貸款包 括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為壹級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率 倆個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額和正常類貸款之 比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額和關(guān)注類貸款之比

6、。（二）不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率 為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額和次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率 為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額和可疑類貸款之比。第十三條風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充 足程度和資本充足程度三個(gè)方面。（壹）盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi) 用加折舊和營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于 45% ；資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)和平均資產(chǎn)總額之比， 不應(yīng)低于 0.6% ；資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)和平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 11% 。（二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資

7、產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失 準(zhǔn)備充足率為壹級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備和應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100% ； 貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備和應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于 100% ，屬二級(jí)指標(biāo)。（三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資 本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于 4% ；資本充足率為核心資本加附屬資本和風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 之比，不應(yīng)低于 8% 。第三章檢查監(jiān)督第十四條商業(yè)銀行應(yīng)建立和本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)和信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn) 遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。第十五條商業(yè)銀行應(yīng)參照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則將非信貸資產(chǎn)分為正常類資產(chǎn)和不 良資

8、產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。第十六條商業(yè)銀行應(yīng)將各項(xiàng)指標(biāo)體當(dāng)下日常風(fēng)險(xiǎn)管理中，完善風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第十七條商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期審查各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，且督促管理層采取糾正措施。第十八條銀監(jiān)會(huì)將通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指 標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。第十九條銀監(jiān)會(huì)將組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢 查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，且進(jìn)行誡勉談話和風(fēng)險(xiǎn)提示。第四章附則第二十條農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照 執(zhí)行；法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，適用其規(guī)定。第二十壹條除法律、行政法規(guī)和

9、部門規(guī)章另有規(guī)定外，本核心指標(biāo)不作為行政處罰的直 接依據(jù)。第二十二條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十三條商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)自2006年1月1日起試行。商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法（銀發(fā)1996450號(hào)）同時(shí)廢止。附件：壹、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)壹覽表二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)口徑說明 附件壹商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)壹覽表指標(biāo)類別壹級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)指標(biāo)值風(fēng)險(xiǎn)水平流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1流動(dòng)性比例大于等于25%2.核心負(fù)債依存度大于等于60%3流動(dòng)性缺口率大于等于-10%信用風(fēng)險(xiǎn)4不良資產(chǎn)率4.1不良貸款率小于等于4%小于等于5%5單壹集團(tuán)客戶授信集中度51單壹客戶

10、貸款集中度小于等于15%小于等于10%6全部關(guān)聯(lián)度小于等于50%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7.累計(jì)外匯敞口頭寸比例小于等于20%8.利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度操作風(fēng)險(xiǎn)9操作風(fēng)險(xiǎn)損失率風(fēng)險(xiǎn)遷徙正常類貸款10.正常貸款遷徙率10.1正常類貸款遷徙率10.2關(guān)注類貸款遷徙率不良貸款11.不良貸款遷徙率11.1次級(jí)貸款遷徙率11.2可疑貸款遷徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)盈利能力12.成本收入比小于等于35%13.資產(chǎn)利潤(rùn)率大于等于0.6%14.資本利潤(rùn)率大于等于11%準(zhǔn)備金充足程度15.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率15.1貸款準(zhǔn)備充足率大于100%大于100%資本充足程度16.資本充足率16.1核心資本充足率大于等于8%大于等于4%附件二商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核

11、心指標(biāo)口徑說明壹、風(fēng)險(xiǎn)水平（壹）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)1、流動(dòng)性比例本指標(biāo)分別計(jì)算本幣及外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債x100%指標(biāo)釋義：流動(dòng)性資產(chǎn)包括：現(xiàn)金、黃金、超額準(zhǔn)備金存款、壹個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后 資產(chǎn)方凈額、壹個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款、壹個(gè)月內(nèi)到期的合格貸款、壹個(gè)月內(nèi) 到期的債券投資、在國(guó)內(nèi)外二級(jí)市場(chǎng)上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資、其他壹個(gè)月內(nèi)到期可變現(xiàn)的 資產(chǎn)（剔除其中的不良資產(chǎn)）。流動(dòng)性負(fù)債包括：活期存款（不含財(cái)政性存款）、壹個(gè)月內(nèi)到期的定期存款（不含財(cái)政 性存款）、壹個(gè)月內(nèi)到期的同業(yè)往來款項(xiàng)軋差后負(fù)債方凈額、壹個(gè)月內(nèi)到期的已發(fā)行的債券、壹個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)

12、付利息及各項(xiàng)應(yīng)付款、壹個(gè)月內(nèi)到期的中央銀行借款、其他壹個(gè)月內(nèi)到期 的負(fù)債。2、核心負(fù)債依存度本指標(biāo)分別計(jì)算本幣和外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：核心負(fù)債依存度=核心負(fù)債/總負(fù)債x100%指標(biāo)釋義：核心負(fù)債包括距到期日三個(gè)月之上（含）定期存款和發(fā)行債券以及活期存款的50%。總負(fù)債是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中負(fù)債總計(jì)的余額。3、流動(dòng)性缺口率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：流動(dòng)性缺口率=流動(dòng)性缺口 /90天內(nèi)到期表內(nèi)外資產(chǎn)x 100%指標(biāo)釋義：流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的表內(nèi)外資產(chǎn)減去 90天內(nèi)到期的表內(nèi)外負(fù)債的差額。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)4、不良資產(chǎn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：不良資產(chǎn)率

13、=不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)/信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)x100%指標(biāo)釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表表內(nèi)及表外承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)。主要包括：各項(xiàng)貸 款、存放同業(yè)、拆放同業(yè)及買入返售資產(chǎn)、銀行賬戶的債券投資、應(yīng)收利息、其他應(yīng)收款、 承諾及或有負(fù)債等。不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)是指信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)中分類為不良資產(chǎn)類別的部分。不良貸款為不良信 用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的壹部分，定義和“不良貸款率”指標(biāo)定義壹致；貸款以外的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的分 類標(biāo)準(zhǔn)將由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì) （簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)，下同）另行制定。4.1不良貸款率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款x100%指標(biāo)釋義：貸款五級(jí)分類

14、標(biāo)準(zhǔn)按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則（銀發(fā)2001416 號(hào)）及關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知（銀監(jiān)發(fā)200322號(hào)）文件）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。正常類貸款定義為借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償仍。關(guān)注類貸款定義為盡管借款人目前有能力償仍貸款本息，但存在壹些可能對(duì)償仍產(chǎn)生不 利影響的因素。次級(jí)類貸款定義為借款人的仍款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收 入無法足額償仍貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成壹定損失?？梢深愘J款的定義為借 款人無法足額償仍貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款定義為在 采取所有可能的措施或壹切必要的法律程序之后，本息仍然無法

15、收回，或只能收回極少部分。對(duì)各項(xiàng)貸款進(jìn)行分類后，其后三類貸款合計(jì)為不良貸款。各項(xiàng)貸款指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款人融出貨幣資金形成的資產(chǎn)。主要包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、從非金融機(jī)構(gòu)買入返售資產(chǎn)、透支、各項(xiàng)墊款等。5、單壹集團(tuán)客戶授信集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：?jiǎn)我技瘓F(tuán)客戶授信集中度=最大壹家集團(tuán)客戶授信總額/資本凈額x100%指標(biāo)釋義：最大壹家集團(tuán)客戶授信總額是指報(bào)告期末授信總額最高的壹家集團(tuán)客戶的授信總額。授信是指商業(yè)銀行向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可 能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、 各項(xiàng)墊

16、款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券 發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤銷的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。集團(tuán)客戶定義按照商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)2003年第5號(hào)令）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。資本凈額定義和資本充足率指標(biāo)中定義壹致。5.1單壹客戶貸款集中度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：?jiǎn)我伎蛻糍J款集中度=最大壹家客戶貸款總額/資本凈額x100%指標(biāo)釋義：最大壹家客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高的壹家客戶的各項(xiàng)貸款的總額。客戶是指取得貸款的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶和自然人。各項(xiàng)貸款的定義和不良貸款

17、率指標(biāo)中定義壹致。資本凈額定義和資本充足率指標(biāo)中定義壹致。6、全部關(guān)聯(lián)度計(jì)算公式：全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)方授信總額/資本凈額x100%指標(biāo)釋義：全部關(guān)聯(lián)方授信總額是指商業(yè)銀行全部關(guān)聯(lián)方的授信余額，扣除授信時(shí)關(guān)聯(lián)方提供的保 證金存款以及質(zhì)押的銀行存單和國(guó)債金額。本指標(biāo)中關(guān)聯(lián)方定義按照 商業(yè)銀行和內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法 （中國(guó)銀行業(yè)監(jiān) 督管理委員會(huì)2004年第3號(hào)令）及相關(guān)法規(guī)要求執(zhí)行。 關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、 法人或其他 組織。授信定義及集團(tuán)客戶定義均和單壹客戶授信集中度中定義壹致。資本凈額定義和資本充足率指標(biāo)中定義壹致。（三）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)7、累計(jì)外匯敞口頭寸比例本指標(biāo)計(jì)算外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式

18、：累計(jì)外匯敞口頭寸比例 =累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額x 100%指標(biāo)釋義：累計(jì)外匯敞口頭寸為銀行匯率敏感性外匯資產(chǎn)減去匯率敏感性外匯負(fù)債的余額。資本凈額定義和資本充足率指標(biāo)中定義壹致。8、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響/資本凈額x 100%。指標(biāo)釋義：本指標(biāo)在假定利率平行上升 200個(gè)基點(diǎn)情況下，計(jì)量利率變化對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的影響。 指標(biāo)計(jì)量基于久期分析，將銀行的所有生息資產(chǎn)和付息負(fù)債按照重新定價(jià)的期限劃分到不同 的時(shí)間段，在每個(gè)時(shí)間段內(nèi)，將利率敏感性資產(chǎn)減去利率敏感性負(fù)債，再加上表外業(yè)務(wù)頭寸，得到該時(shí)間段內(nèi)的重新定價(jià)“缺口”

19、。對(duì)各時(shí)段的缺口賦予相應(yīng)的敏感性權(quán)重，得到加權(quán)缺 口后，對(duì)所有時(shí)段的加權(quán)缺口進(jìn)行匯總，以此估算給定的利率變動(dòng)可能會(huì)對(duì)銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn) 生的影響。利率上升200個(gè)基點(diǎn)對(duì)銀行凈值影響是指在給定利率變動(dòng)為上升200個(gè)基點(diǎn)的條件下，計(jì)算得到的對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生的影響。其中，時(shí)段的劃分及各個(gè)時(shí)段的敏感性權(quán)重參照巴塞爾 委員會(huì)利率風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管原則標(biāo)準(zhǔn)框架確定。資本凈額定義和資本充足率指標(biāo)中定義壹致。二、風(fēng)險(xiǎn)遷徙9、正常貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式:正常貸款遷徙率=（期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額）/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額 +期初

20、關(guān)注類貸款余額- 期初關(guān)注類貸款期間減少金額 ）X100%指標(biāo)釋義：期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為次 級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次 級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收 回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。期初關(guān)注類貸款期間減少金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收 回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。正常類貸款、關(guān)注類貸款和不良貸款的定義和不良貸款率指標(biāo)中

21、定義壹致。9.1、正常類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/（期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額）X100%指標(biāo)釋義：期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中，在報(bào)告期末分類為關(guān)注類/次級(jí) 類/可疑類/損失類的貸款余額之和。期初正常類貸款期間減少金額定義和正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義壹致。正常類貸款的定義和不良貸款率指標(biāo)中定義壹致。9.2、關(guān)注類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/（期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額）X100%指標(biāo)釋義：期初關(guān)注類貸款向下

22、遷徙金額，是指期初關(guān)注類貸款中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑 類/損失類的貸款余額之和。期初關(guān)注類貸款期間減少金額定義和正常貸款遷徙率指標(biāo)中定義壹致。關(guān)注類貸款定義和不良貸款率指標(biāo)中定義壹致。10、次級(jí)類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/（期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額）X100%指標(biāo)釋義:期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期末分類為可疑類/損失 類的貸款余額之和。期初次級(jí)類貸款期間減少金額，是指期初次級(jí)類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收 回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。次級(jí)類貸款的

23、定義和不良貸款率指標(biāo)中定義壹致。11、可疑類貸款遷徙率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/（期初可疑類貸款余額-期初可疑類貸款期間減少金額）X100%指標(biāo)釋義：期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期末分類為損失類的貸 款余額。期初可疑類貸款期間減少金額，是指期初可疑類貸款中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收 回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款?？梢深愘J款的定義和不良貸款率指標(biāo)中定義壹致。三、風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)（壹）盈利能力12、成本收入比率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：成本收入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)用/營(yíng)業(yè)收入X 100%指標(biāo)釋義：營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中營(yíng)業(yè)費(fèi)用。營(yíng)業(yè)收入是指按金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度要求編制的損益表中利息凈收入和其他各項(xiàng)營(yíng)業(yè)收 入之和。13、資產(chǎn)利潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：資產(chǎn)利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額X 100%指標(biāo)釋義：凈利潤(rùn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制損益表中凈利潤(rùn)。資產(chǎn)是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)總計(jì)余額。14、資本利潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)算本外幣口徑數(shù)據(jù)。計(jì)算公式：資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益平均余額X 100%所有者權(quán)益是指按照金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度編制的資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益余額。凈利潤(rùn)定義和資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)中定義壹致。（二）準(zhǔn)備金充足程度15、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備