城市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的可行性分析與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、城市商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的可行性分析與風(fēng)險(xiǎn)防范摘要：由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)已經(jīng)在全球蔓延，我國(guó)也正在遭受著它的負(fù)面影響，其小企業(yè)受到了很大沖擊，許多中小企業(yè)面臨著因資金鏈斷裂而破產(chǎn)的危 險(xiǎn)。城市商業(yè)銀行的主要客戶(hù)群是中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)的 信貸融資是城市商業(yè)銀行發(fā)展的需要。然而中小企業(yè)與大型 企業(yè)相比。在經(jīng)營(yíng)規(guī)模、管理方式、市場(chǎng)空間等方面有顯著 的差異。因此對(duì)其信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制既要遵循貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的 原則。同時(shí)也必須適合中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)。小企業(yè)；貸款風(fēng)險(xiǎn)中圖分類(lèi)號(hào)： F832.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1001-828X(2011)01-0180-02、前 言不論在發(fā)達(dá)國(guó)家或在

2、發(fā)展中國(guó)家，中小企業(yè)都是一國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，在吸收就業(yè)、穩(wěn)定社會(huì)、活躍經(jīng)濟(jì)等方面發(fā)揮了重大作用。中小企業(yè)具有數(shù)量?jī)?yōu)勢(shì)、效率優(yōu)勢(shì)、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)。為中小企業(yè)發(fā)展提供積極的金融支持，既是城市商 業(yè)銀行發(fā)展的必然之選，也是中小企業(yè)發(fā)展的必然要求。許 多中小企業(yè)都正處于創(chuàng)業(yè)發(fā)展階段，迫切需要資金的支持。商業(yè)銀行貸款是它們最渴望的資金來(lái)源，如果商業(yè)銀行能在 這個(gè)時(shí)候給中小企業(yè)提供融資，建立長(zhǎng)期堅(jiān)實(shí)的合作關(guān)系， 隨著中小企業(yè)的發(fā)展壯大，商業(yè)銀行也將從中獲利。我國(guó)很 多城市商業(yè)銀行在成立之初，即從自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資金實(shí) 力出發(fā)， 將目標(biāo)客戶(hù)群鎖定為中小企業(yè)， 提出了“立足本地， 服務(wù)中小企業(yè)”的戰(zhàn)略方向。在江

3、浙，無(wú)論是大型國(guó)有商業(yè) 銀行、全國(guó)股份制商業(yè)銀行，還是地方性的城商行、農(nóng)商行 和農(nóng)信社，各家銀行在宏觀調(diào)控從緊信貸的形勢(shì)下，并沒(méi)有 忽視對(duì)中小企業(yè)貸款。來(lái)自銀監(jiān)會(huì)的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也支持了 這一觀點(diǎn)。二、城市商業(yè)銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析（一）中小企業(yè)自身的缺陷造成的信貸風(fēng)險(xiǎn) 1.中小企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模小、資金短缺、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。些中小企業(yè)由于生產(chǎn)技術(shù)水平低、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力差、產(chǎn)品檔 次低、管理水平落后、人才缺乏等問(wèn)題，在生產(chǎn)競(jìng)爭(zhēng)中經(jīng)不起原材料及產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大，經(jīng)常面臨虧損 級(jí)下降，影響到銀行資金的安全性。甚至破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不佳必然導(dǎo)致其信用等2.銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱(chēng)。

4、企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)信息是銀行貸款的重要依據(jù)，然而銀行和中小企業(yè)之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)。絕大多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，缺乏精通財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)人員。另外，由于企業(yè)管理者素質(zhì)不高，中小企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)使用假造的供貨合同、資信證明、財(cái)產(chǎn)證明來(lái)騙取銀行貸款的現(xiàn)象。再者，中小企業(yè)遍布城鄉(xiāng)，涉及各行各業(yè)，情況復(fù)雜，銀行難以對(duì)其信息進(jìn)行全 面細(xì)致的了解，從而給銀行貸款帶來(lái)極大風(fēng)險(xiǎn)。3.信用意識(shí)淡薄。 一些中小企業(yè)借企業(yè)所有制改革之機(jī)，逃廢銀行貸款。企業(yè)改制是中小企業(yè)優(yōu)化和發(fā)展的主要途徑之一，中小企業(yè)通過(guò)成立有限責(zé)任公司、兼并、重組、合資等形式，使資本短期內(nèi)集聚，企業(yè)規(guī)模迅速擴(kuò)大，產(chǎn)生規(guī)模 效益，這一方

5、面有利于中小企業(yè)的快速成長(zhǎng)，同時(shí)效益不佳 的企業(yè)被淘汰出局，從而實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。但一些中小 企業(yè)借改制之名，行逃債之實(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)嚴(yán)重?fù)p失。4.中小企業(yè)可用來(lái)抵押擔(dān)保的合格資產(chǎn)較少。商業(yè)銀行般要求企業(yè)以廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)作抵押發(fā)放貸款，而 我國(guó)中小企業(yè)，特別是民營(yíng)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中大量 采取掛靠集體、合資合作經(jīng)營(yíng)的方式，不同程度地存在著機(jī) 器、設(shè)備、房屋等固定資產(chǎn)所有權(quán)和土地使用權(quán)不明確的問(wèn) 題，或是固定資產(chǎn)積累較少，很難符合擔(dān)?；虻盅旱臈l件， 從而限制了銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放貸款。（二）城市商業(yè)銀行自身問(wèn)題 1.內(nèi)部管理制度不完善，缺乏系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。城市商業(yè)銀行市場(chǎng)性信貸風(fēng)

6、險(xiǎn)控制制度的建設(shè)上十分落后，沒(méi) 有建立一套能夠有效控制市場(chǎng)性信貸風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān) 控、規(guī)避、預(yù)防、分散、轉(zhuǎn)移和補(bǔ)償機(jī)制。尤其表現(xiàn)在：缺 少企業(yè)信用評(píng)級(jí)制度，使信貸資金流向低劣客戶(hù)；缺乏有效 的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施，使企業(yè)有了違規(guī)使用資金、采取各種手段 逃廢銀行債務(wù)的可乘之機(jī)，給銀行造成了極大的損失；缺少 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，使得風(fēng)險(xiǎn)不能被及時(shí)的發(fā)現(xiàn)并給予化解；在 風(fēng)險(xiǎn)分散方面缺少可以分散風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，分散渠道單2.信貸管理觀念存在誤區(qū)。當(dāng)前在商業(yè)銀行實(shí)務(wù)操作領(lǐng)域廣為流行的若干觀念存在著一定的偏差，對(duì)銀行信貸資金 的安全產(chǎn)生了一定的負(fù)面影響。一是“貸款有擔(dān)保就沒(méi)有問(wèn) 題”，即發(fā)放貸款時(shí)關(guān)注抵押、擔(dān)保更勝于

7、對(duì)借款人本身償 還能力的關(guān)注?，F(xiàn)實(shí)中的貸款，大部分都落實(shí)了抵押，但抵押物由于其專(zhuān)用性過(guò)強(qiáng)，處理程序復(fù)雜，導(dǎo)致處置困難，價(jià) 后管理中流行的思維方式存在很大的片面性。一方面還息來(lái) 源需進(jìn)行認(rèn)真分析，要看還息是來(lái)自正常業(yè)務(wù)收入，還是不 固定的投資收益；是企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)還是他行借款：甚或來(lái)源 于銀行自己的貸款本金等，這是銀行貸后管理應(yīng)該關(guān)注的。值也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于抵押值。二是“能還息就是好貸款”。這種貸另一方面。能還息不代表能按期還本，也不代表第二還款來(lái) 源落實(shí)，還息可以增加銀行當(dāng)期收益，但如不能還本，銀行就得不償失。、城市商業(yè)銀行開(kāi)展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的可行性研究鑒于中小企業(yè)和城商行自身存在諸多問(wèn)題，很多商業(yè)銀

8、行在對(duì)中小企業(yè)放貸業(yè)務(wù)上猶豫不決、拿不定注意，但是針 對(duì)中小企業(yè)貸款是城商行發(fā)展的必由之路。原因如下：（一）大型企業(yè)和中小企業(yè)生存發(fā)展比較分析商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)愿不愿意放貸，首要的是看其生存發(fā)展的狀況是否良好，是看一個(gè)具體的企業(yè)生存發(fā)展?fàn)顟B(tài)是否良 好，不是籠統(tǒng)地看它是屬于哪一類(lèi)規(guī)模的企業(yè)。中小企業(yè)中 也存在很多實(shí)力強(qiáng)、資信好、具有一定競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)。就整 體而言，大型企業(yè)的優(yōu)勢(shì)在于知名度高，通過(guò)品牌效應(yīng)吸引 消費(fèi)者，通過(guò)批量采購(gòu)壓低采購(gòu)價(jià)格，對(duì)市場(chǎng)影響力大，有定的控制力。但大型企業(yè)規(guī)模大也存在“船大難掉頭”的 問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)發(fā)展內(nèi)外環(huán)境發(fā)生變化時(shí)，大型企業(yè)不能像中 小企業(yè)那樣靈活經(jīng)營(yíng)，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，改

9、變發(fā)展模式。同時(shí) 中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)相對(duì)簡(jiǎn)單，容易對(duì)中小企業(yè)和其管理層 進(jìn)行實(shí)地考察，商業(yè)銀行因此能夠較好的掌握中小企業(yè)的發(fā) 展經(jīng)營(yíng)情況。（二）貸款成本分析貸款成本具體可以細(xì)分為：資金成本、信息成本、交易成本、公關(guān)維護(hù)成本和不良貸款損失成本五個(gè)部分。1.資金成本。對(duì)大型企業(yè)貸款和中小企業(yè)貸款的資金成本都是相同的。 2.信息成本。中小企業(yè)規(guī)模小，單筆貸款金額低，財(cái)務(wù)制度不健全不透明。 相對(duì)于大型企業(yè)貸款而言同樣的金額，商業(yè)銀行在中小企業(yè)信息獲得上耗費(fèi)的人力物力更多。3.交中小企業(yè)貸款單筆金額小，頻率高，交易次數(shù)遠(yuǎn)遠(yuǎn)多于大型企業(yè)貸款的交易次數(shù)。就這方面而言，中小企業(yè)貸款的交易成本要高于大型企業(yè)貸款

10、的交易成本。但是隨著中 小企業(yè)貸款數(shù)量的增加和規(guī)模的擴(kuò)大，規(guī)模效應(yīng)逐漸顯現(xiàn)， 單位交易成本呈下降趨勢(shì)。因此中小企業(yè)貸款的交易成本存 在著規(guī)模效應(yīng)的問(wèn)題。單純地用貸款筆數(shù)次數(shù)計(jì)算成本不定能準(zhǔn)確反映出真正的交易成本。 4.公關(guān)維護(hù)成本。隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展，信譽(yù)好的大型企業(yè)融資越來(lái)越多的轉(zhuǎn)向金融市場(chǎng)對(duì)商業(yè)銀行貸款的依賴(lài)越來(lái)越少。因此商業(yè)銀行對(duì) 大型企業(yè)的貸款競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，在這種狀況下，商業(yè)銀行在 貸款雙方中處于弱勢(shì)地位。對(duì)大型企業(yè)的公關(guān)維護(hù)成本遠(yuǎn)遠(yuǎn) 高于其發(fā)生的信息成本和交易成本。而商業(yè)銀行在對(duì)中小企 業(yè)貸款中，商業(yè)銀行處于絕對(duì)的強(qiáng)勢(shì)地位。因此幾乎不存在 公關(guān)維護(hù)成本。 5.不良貸款損失成本?，F(xiàn)在我

11、國(guó)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款時(shí)往往要求抵押，當(dāng)貸款發(fā)生損失時(shí)，往 往可以從抵押品中獲得補(bǔ)償。而大型企業(yè)貸款卻完全不同。由于大型企業(yè)貸款金額高，一旦某個(gè)大型企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，貸款將遭受巨大損失，商業(yè)銀行將遭到巨大打擊。（三）貸款收入分析由于大型企業(yè)數(shù)量有限，其資金需求有限。同時(shí)隨著直接融資的進(jìn)一步發(fā)展。對(duì)商業(yè)銀行資金的需求更為有限，對(duì)大型企業(yè)的貸款，基本是按標(biāo)準(zhǔn)貸款利率甚至按貸款利率下限執(zhí)行的。中小企業(yè)由于被認(rèn)定為風(fēng)險(xiǎn)高信譽(yù)等級(jí)低，其貸款利率往往較高，商業(yè)銀行從中取得較高的利差。目前對(duì)中小企業(yè)，商業(yè)銀行可以將貸款利率最高上調(diào)100。而對(duì)大型企業(yè)，一般而言。 1到 3 年的基準(zhǔn)利率為 7.56。三到五

12、年的基準(zhǔn)利率為 7.74，五年以上的基準(zhǔn)利率為 7.83。由此看來(lái)，商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款中蘊(yùn)含著巨大的利潤(rùn)。四、結(jié) 語(yǔ)從上面的分析可以看出，中小型商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)貸款進(jìn)行處理時(shí)更具有彈性和靈活性，而且具有相對(duì)的信息 優(yōu)勢(shì)。中小型商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行貸款中具有得天獨(dú) 厚的信息優(yōu)勢(shì)，使得中小型商業(yè)銀行能更好的運(yùn)用關(guān)系型貸 款信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)對(duì)中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。在具體 的調(diào)查中結(jié)合小企業(yè)貸款的特點(diǎn)，對(duì)小企業(yè)的發(fā)展前景、資 信情況及經(jīng)營(yíng)者誠(chéng)信度開(kāi)展重點(diǎn)調(diào)查，有效防范小企業(yè)貸款 風(fēng)險(xiǎn)。注重現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，注意收集非財(cái)務(wù)信息和“軟信息”不能單純依賴(lài)正式的財(cái)務(wù)報(bào)表等書(shū)面資料。調(diào)查必須深入企 業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售現(xiàn)場(chǎng)。通過(guò)實(shí)地調(diào)查和與企業(yè)管理人員交流等方式，了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場(chǎng)前景等，了解企業(yè)的真實(shí)借款意圖、 第一還款來(lái)源，以及借款企業(yè)及經(jīng)營(yíng)者家庭收支和信用情況的信息，盡量減 少借貸雙方的信息不對(duì)稱(chēng)。并組織小企業(yè)信貸人員培訓(xùn)。培 訓(xùn)內(nèi)容包括：政治理論、政策、法律法規(guī)學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教 育；現(xiàn)代商業(yè)銀行信貸管理理論，風(fēng)險(xiǎn)管理理論學(xué)習(xí)；行業(yè) 分析知識(shí)、企業(yè)財(cái)務(wù)管理知識(shí)、信貸統(tǒng)計(jì)分析知識(shí)和企業(yè)非 財(cái)務(wù)信息分析知識(shí)。并且將客戶(hù)經(jīng)理的業(yè)績(jī)與收入掛鉤，有 力的控制銀行小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。參考文獻(xiàn)：1 趙家敏