單證員考試知識點

1、第一章際商務單證概述 第一節(jié)際貿(mào)易單證工作的意義 單證工作的重要意義： 1國際結算的工具； 2、經(jīng)營管理的重要環(huán)節(jié)； 3、政策性很強的涉外工作； 4、企業(yè)業(yè)務和素質(zhì)的體現(xiàn)。 第二節(jié)、國際貿(mào)易單證工作的基本要求 正確、完整、及時、簡潔、清晰。十字是實際工作的根本要求。 分述： 正確：“三相符”。即單證、單單、單同相符（出口商還有：單貨相符）。單證相符是前提 符合國際慣例和進口國相關規(guī)定和法令（跟單信用證統(tǒng)一慣例：UCP500） 完整：單據(jù)成套、份數(shù)不缺、內(nèi)容齊備。 及時：制單及時、交單及時。保險單必須不遲于提單簽發(fā)日，提單簽發(fā)日不遲于信用證或合 同的裝運期限。裝運通知書貨物裝運后應立即發(fā)出。銀行

2、拒收遲于運輸單據(jù)出單日 21天以上提交的單據(jù)。無論如何不得遲于信用證到期日。 簡潔：指內(nèi)容 清晰：指表面 第三節(jié)、國際貿(mào)易單證的分類 1:涉及貿(mào)易方：進口單證、出口單證 2:單證性質(zhì)：金融單據(jù)：（匯票、支票、本票及可以取得款項的單據(jù)）商業(yè)單據(jù)： （此外都是） 3、單證用途：資金單據(jù)：（對應于第二種分類的金融單據(jù)） 商業(yè)單據(jù)：發(fā)票及其補充如箱單等 貨運單據(jù)：各種提運單、報關、報檢單 官方單據(jù)：原產(chǎn)地證、熏蒸證書、領事發(fā)票 保險單據(jù)：大保單、小保單 附屬單據(jù)：額外要求，如船齡證明、寄單證明、裝船通知書（CFR / C 4、鬼子認為FOB項下，出口方?jīng)]有義務幫助進口辦理出口報關，我們從美國進口 尤其

3、注意這點。 二、2k貿(mào)易術語通則： 1、EXW進口方辦理在出口國的出口報關、支付一切費用，承擔一切風險； 2、 DDP出口方辦理在進口國的進口報關、支付一起費用，承擔一切風險； 3、此外，都是出口方出口報關；進口方進口報關。 4、 E、C、F組風險貨越船舷或貨交承運人歸進口方，而不管運費和保險費誰付。 D組風險由出口方承擔。同樣，運費和保費也由出口方支付。 第二節(jié)六種常用術語 一、FOB Free on Board（named port of shipment）船上交貨（制定裝運港） （一卜 后面必須跟出口國的港口，不能是國家和進口國的港口。如我國出口，格式如: FOBSHANGHAI USD

4、 5000 （二）、特征： 1、風險轉移以貨越船舷為界，此前風險歸出口方，之后歸進口方。 （不同）2、保險和租船訂艙均由進口方負責；出口方負責及時碼頭交貨并發(fā)出裝船通知 通知買方及時投保。 3、出口方負責出口清關、交單；進口方負責進口清關和付款贖單。 （三卜FOB變形（主要是針對大宗散裝貨項下的租船運輸情形） 1、FOB Liner Terms（班輪條件）：賣方不負責裝船，因為買方租船時已經(jīng)支付； 2、 FOB Under Tackle（釣鉤下交貨）：類班輪條件，（駁船至）釣鉤下交貨，船方 裝船（買方已付費）； 3、FOB Stowed / FOBS（船上交貨并理艙）：賣方負責裝船及理艙費用。

5、 4、FOB Trimmed / FOBT（船上交貨并平艙）：裝船負責裝船及平艙費用。 5、FOBST / FOB Stowed 5、付款人；6、出票人簽章；7、收款人或其指定人或持票人；8、付款時、地。 我國收款人和票面金額可以授權補記。 （四）、支票種類： 1記名支票： 載明收款人，取款時要背簽 不記名支票 :寫“交付來人”，取款取款人不簽章 2、現(xiàn)金支票： 用來提現(xiàn)。 轉帳支票： 用來轉帳?，F(xiàn)金支票加兩條平行斜線，如果在劃線上寫上了收款行 的名字，只能由其代收款項。 3、保付支票： 銀行加“保付”字樣并簽章，承擔永恒的付款責任，即使支票過期, 開票人破產(chǎn)等。 （五）支票和匯票的區(qū)別 1、

6、用途不同：匯票：結算工具，押匯（settlement）工具，信貸工具 支票：結算工具 2、付款期限不同：匯票：有即期和遠期之分，遠期常承兌 支票：只即期，無承兌 3、提示期限不同：匯票： 一年 支票：幾天，最長10天。過期銀行拒付，但不免除出票人的 付款責任。 4、止付不同：支票：可以止付 匯票：承兌條件下不可撤銷，不可止付。 第二節(jié)國際結算的基本方式 結算方式有“三主四副”，三主即匯付、托收、跟單信用證，四副即銀行信用證（銀行 保函）、保付代理、包買票據(jù)、備用信用證。 一、匯付 （一）概念：進口方通過銀行匯款出口方 的行為，最簡單的結算方式。 它基于商業(yè)信用, 銀行僅提供服務，買方賣方之間提

7、供了商業(yè)信用與資金融通。信用提供方風險較 大。適用定金、尾款、傭金的收取、分期支付貨款等。 （二）匯付當事人：1、匯款人2、匯出行3、收款人4、匯入行（也稱解付行，常是匯 出行的代理行） （三）匯付種類： 1、電匯（T/T）telegraphic transter匯款人出具匯款申請書、交款、交費，匯出行 則用電傳、電報、SWIFT等電訊手段發(fā)出付款委托通知書（匯出行出具）給匯 入行，由其向收款人解付。解付行收單后解付并將單寄回匯出行，索回墊款， 而匯出行將收款人的收據(jù)轉交付款人做帳。 2、 信匯（M/T）mail transfer匯出行則是以郵政航空信件方式 向匯入行發(fā)出付款委 托書。然后由匯

8、入行解付收款人。 3、 票匯（D/D）remitta nee by ban ker s Dema nd Draft匯款人向匯出行申請 銀行即 期匯票（以解付行為付款人），然后將銀行即期匯票自行寄交收款人，收款人 憑票到匯入行取款。 貨款和付款通知沿著相同的方向從進口國到出口國移動，因此匯付的三種方式 都是順匯。電匯、信匯、票匯基本上都屬于賒銷。 （四）相對優(yōu)點（信用證）： a、手續(xù)簡單、費用低廉，但資金負擔不平衡、風險大 b、 無銀行信用參與，銀行僅提供服務，完全基于交易雙方的商業(yè)信用；為了解 決風險問題，出現(xiàn)了： （五）、憑單付匯remittanee against doeuments進口人

9、通過銀行以信匯或電匯等形式將貨 款匯給出口行，出口行（匯入行）接到匯出行匯款通知，即通知出口人提供匯 款通知書上指定的貨運、貨權單據(jù)取款。 *、外貿(mào)實務中，出口時如果是票匯或信匯，一定要查實貨款后再發(fā)貨。 第三節(jié)托收 一、 定義:eolleetion銀行接受委托人指示，處理金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù)，以便取得承兌或 付款，同時交出商業(yè)單據(jù)。托收屬于逆匯，票據(jù)走向進口方，資金走向出口方。 托收基于商業(yè)信用，銀行僅提供服務。信用提供方（出口方）風險較大，換來的 是非價格競爭優(yōu)勢。這也是其作用之一。 二、分類：光票托收：僅把金融單據(jù)交與銀行，讓其代為收款。 跟單托收：把商業(yè)（貨運）票據(jù) 和金融單據(jù)一同交

10、給托收行，通過它國外的代收 行向進口人收取貨款。 跟單托收：付款交單：即期付款交單 遠期付款交單（提示日承兌，到期日付款交單） 承兌交單（只要承兌遠期匯票即可得到各種單據(jù)） * 付款交單 D/ P : doeument against payment 即期付款交單：D/P at sight 遠期付款交單：D/P after sight （但要先承兌，此時拿不到商業(yè)單據(jù)，這點區(qū)別于承 兌交單） 承兌交單 :D/A doeument against aeeeptanee 三、 當事人：1、委托人 principal 2、托收行remitting bank（1和2委托代理關系） 5、委托人代表（需要

11、時的代表）：在進口國，其權限必須在給托收指示書中 寫明，否則銀行不聽話。 四、跟單托收下的資金融通 托收出口押匯：托收行低價質(zhì)壓出口人的跟單匯票，然后再去委托代收行收款，收款后 先扣下代墊款，余額交付出口人。因此托收出口押匯是銀行對出口人的 資金融通，但實質(zhì)上是抵押貸款，銀行“既是典當行，又是要債人”。 憑信托收據(jù)借單：進口人承兌匯票后，出具信托收據(jù)換出跟單匯票，提前提貨、處置。 收到貨款，在匯票到期日，交回貨款拿走信托收據(jù)。憑信托單據(jù)借單 確切地說是，代收行向進口人提供的資金融通。代收行風險自負， 與出口人、托收行沒有關系（除非出口人指示代收行作此業(yè)務）。 五、托收統(tǒng)一規(guī)則：URC522 1

12、、托收指示書中必須標明受 URC522約束，同時必須標明是否存在代理以及其 權限； 2、銀行應善意行事。 3、銀行僅對照托收指示書審核單據(jù)的分數(shù)，不負責其內(nèi)容正確性，也不對單據(jù)的 安全負責； 4、對于提單等單據(jù)，不能以代收行為收貨人； 5、托收指示書中必須指明交單方式，是承兌交單還是付款交單，否則代收行本著 謹慎原則僅D/P ； 6、 當單據(jù)被拒絕贖買而代收行盡到反饋義務后，若托收行60日未作明示，則代收行 可以做退單處理。 六、跟單托收下的風險規(guī)避： 1、做好付款人的資信調(diào)查， 盡量不好承兌交單，更不要允許老外借單； 2、 不允付款人指定代收行，因為銀行不負保證（付款人不付時）收款責任； 3

13、、爭取自己投保，并加投“賣方利益”險； 4、 忌用遠期付款交單，因為常易以地方法律原因被轉解釋成遠期承兌交單； 5、 進口國如實行貿(mào)易和外匯管制，應要求進口人在貨物運出前開出進口許可等證件； 6、對于貨運單據(jù)應做成“ THE ORDER OF SHIPPER ”抬頭，在老外付款時再背書轉 讓。 第四節(jié)跟單信用證（L/C） 英語：信用證 L/C : .letter of credit 跟單信用證：documentary credit 一、 定義：應申請人請求和指示，開證行開給受益人有條件取款的一種書面銀行信用保證 它承諾在規(guī)定的有效期內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)，即期或在將來某一可以確定的時間向 受益人或其

14、指定人支付一定金額的款項。 二、特點： （一）是一種銀行信用：銀行在出證后承擔第一性的付款責任。注：第一性是以單據(jù)完 全符合為前提。 (二) 自足性：雖以合同為藍本，但一經(jīng)開出，信用證項下所有單據(jù)、當事人都必須以 信用證為依據(jù)。 (三) 純粹的單據(jù)交易：它不以貨物的實際交付情況為依據(jù)，只要單據(jù)符合即可取得貨 款。 (四) 資金負擔比較均衡。 、類型： (一) 形式： 信開信用證：(mail credit)用書信格式制證并以郵寄送達通知行。已很少使用。 電開信用證：(teletransmission credit)用電訊方式開立和送達。 全電本：以電本形式開出的完整有效的信用證。 簡電本：只含信

15、用證金額、有效期等主要內(nèi)容，目的是通知受益人。 因此常會注明“隨寄證實書”，然后郵寄信開信用證。 (二) 是否附單據(jù) 光票信用證：(clean credit)僅憑匯票等結算票據(jù)付款，不跟貨運單據(jù)，主要結算余款、 從屬費用。 跟單信用證：(documentary credit)必須憑貨運單據(jù)付款， 帶不帶匯票都可以。 (三) 開證行責任的撤銷性 不可撤銷信用證：(irrevocable credit) 一經(jīng)開出，有效期內(nèi) 不準開證行修改、撤銷。 除非所有當事人全部同意，尤其是受益人和保兌行的同意。 可撤銷信用證：(revocable credit)付款或被議付前可撤銷。通知送達前已被議付， 不可

16、撤銷。 *不注明即為不可撤銷信用證。 (四) 是否保兌 保兌信用證：(confirmed L/C)保兌行與開證行同負付款責任，且是第一付款責任。 保兌行(confirming bank)清償后再找開證行清償。它的清償責任也 無追索性，即使開證行倒閉。 不保兌信用證：(unconfirmed L/C) *不注明即為不保兌信用證 (五) 付款時間即期信用證：(sight payment L/C)見票即付款。不要求開立匯票。 遠期信用證：(usanee L/C) (六) 轉讓性 可轉讓信用證：信用證部分或全部金額可以通過背書的形式在金額總和不超過信 用證金額的前提下轉讓給一個或幾個第二受益人(分運條

17、件下)C 必須注明“可轉讓”，只能轉讓一次。適用于中間貿(mào)易，開給中間 商。 不可轉讓信用證： *未注明可轉讓的均為不可轉讓信用證 (七) 其它 對開信用證：(reciprocal L/C)兩張信用證的申請人互以對方為受益人。開證行與通 知行也因此互為。多用于來料來件加工貿(mào)易和補償貿(mào)易。進口時開立 遠期信用證，出口時對方開即期證。 對背信用證：(bank to bank L/C)通知行應收益人請求，以原證為基礎開立的內(nèi)容 相似的信用證。 主要用于中間(商)和第三國貿(mào)易。原證收益人是 對背證申請人。 循環(huán)信用證：(revolving L/C)信用證金額 全部或部分使用后， 其金額又自動恢復到 原金

18、額，直到規(guī)定的次數(shù)或總金額為止。適用于“定期分批、均衡 供給、分批結匯”的長期合同。 循環(huán)信用證自動循環(huán)：議付后即自動恢復到原金額 半自動循環(huán)：議付后過一定時間方可恢復到原金額并再度使用 非自動循環(huán)：議付后需要開證行的通知，方能恢復到原金額 預支信用證：(anticipatory L/C)。特點：付款在先，交單在后。常以紅字打出。 五、當事人： (一) 開證行(Issuing Bank) 三個束縛：1、申請人的代理合同；2、向受益人的付款承諾；3、與通知行、議付 行的代理關系。 責任：1、根據(jù)申請及時正確開立信用證；2、第一性的付款責任；3、終局性付款。 權利：1、取得質(zhì)押的權利；2、發(fā)現(xiàn)不符

19、點下的拒付權；3、信用證行為的收益權。 (二) 申請人(Applicant): 責任：1、及時申請開具與貿(mào)易合同相一致的信用證；2、向開證行質(zhì)押；3、及時 付款贖單。 (三) 受益人(Beneficiary) (四) 通知行(Advising Bank) 責任：1、驗明信用證真?zhèn)涡裕?、澄清疑點；3、通知受益人。 (五) 議付行(Negotiating Bank) /寄單行(remitting bank):購買信用證項下匯票、單據(jù)(開 證行指定)。如果信用證指定不可押匯或受益人要求收妥結匯，則身份成為了寄單 行。 (六) 付款行(Paying Bank)：被信用證指名付款，由信用證指定?？梢酝?/p>

20、知行、議付行 一致，不指定則不一致。 (七) 保兌行(Confirming Bank):責任好大啊 (八) 償付行(Reimbursing Bank):根據(jù)開證行的指示或授權，向信用證上的指定行執(zhí)行 償付的銀行一般為開證行的帳戶行。 六、UCP規(guī)則 1、 信用證中必須注明根據(jù)UCP600/500開具； 2、信用證獨立于合同； 3、分支行之間、總分行之間信用證業(yè)務各自獨立； 4、通知行可以自主決定是否盡通知義務，如果不能識別信用證的真實性必須馬上拒絕 通知義務。 5、 開證行開出修改通知之后必須受約束，不能撤銷； 6、保兌行對于修改可以擴大保兌范圍，也可以保留拒絕權； 7、受益人接受修改前，原信

21、用證條款仍然有效；對于是否接受的表示有兩種，一是發(fā) 出接受通知或拒絕通知，一是看其采取的行動； 8、對于信用證的修改，不允許部分接受部分拒絕； 9、匯票的付款人必須是開證行或者保兌行，即交單對象必須是開證行或保兌行，不能 是非銀行； 10、議付項下開證行必須指定議付行，如果指定自由議付，則任何一家銀行均可議付； 11、如果存在開證或改證預先通知，則隨后開出的信用證和修改書必須和預先通知保持 一致； 12、信用證未規(guī)定的單據(jù)，銀行可以不予以理財； 13、對于開證申請人的非單據(jù)條件，銀行可以不予置理； 14、 銀行在收單后必須于 5個工作日做出付款或拒付的通知； 15、信用證項下的指示費用，誰發(fā)出

22、指示誰負擔； 16、信用證必須通過指明“可轉讓”才能轉讓； 17、對于轉讓信用證在轉讓時，第一受益人可以決定是否告訴第二受益人修改詳情，如 果不告知，那么通知行必須第二受益人已改證。 18、 第二受益人對于改證事項，可以拒絕或修改。 19、保險單如果沒有要求份數(shù)并且保單上沒注明多少正本，可以一份當作全套，否則必 須如數(shù)提交。銀行可以接受預保單或聲明書； 20、交單必須符合信用證條款和慣例條款； 21、出口人在單據(jù)被拒付時， 可以自主拒絕交單給開證行和進口人； 22、第二受益人交單必須經(jīng)過轉讓行，以保證第一受益人的利益； 23、第二受益人只要交單符合原開證行出具的信用證條款，則可以被接受； 七、

23、審證、改證（重點） 1、嚴審信用證類別：可撤銷性、保兌性、可轉讓性、循環(huán)性； 2、 在通知行不能查明開證行資信情況下，可以要求信用證加以保兌； 3、嚴審開證申請人、受益人的地址與名稱的正確性； 4、嚴審裝期、效期和交單期的合理性：裝期W交單期W效期，不合理則改單，如果改 其一，其余必須順延修改；一般交單在裝期后的10至15天，若信用證未作規(guī)定， 最遲交單日為裝運日后的 21天，但必須在信用證效期內(nèi)； 5、信用證到期地點必須改在我國； 6、 對于數(shù)量、單價和總價，必須嚴審其合理性，短溢裝不能超過10%，對于溢裝一定 不能超過信用證總額； 7、嚴審幣種的正確性， 是否與合同一致； 8、對于保險條款

24、，嚴審與合同、價格術語一致性，注意保險加成率，不允許老外指定 保險勘查代理人； 9、不要讓老外指定裝運港、轉運港和具體的船只、航次； 10、對于出口港澳、獨聯(lián)體的貨物，必須使用中外運的貨運憑證； 11、注意信用證軟條款：(參見P76的倒數(shù)第3段) 第三節(jié)國際貨款結算的其他方式 一、銀行保函和備用信用證 (一) 銀行保函：(banker letter of guarantee,L/G) 1、定義：保證行向受益人開立的、在委托人不履行某項義務時承擔規(guī)定的付款責 任的保證文件，又稱銀行保證書：屬于銀行信用。 2、種類：(1)投標保函 (2) 履約保函 (3) 退款保函(123常用語國際工程承包合同)

25、 (4) 還款保函：籌資用 (5) 特殊貿(mào)易保函： 如租賃、來料加工、來件裝配、來樣加工和補償貿(mào) 易下的賒銷保函 3、與信用證區(qū)別： (1) 信用證項下：銀行承擔第一付款責任； 銀行保函項下：常是第二性的付款責任 (2) 信用證項下：憑單據(jù)支付發(fā)票的相應金額； 銀行保函項下：是合同款或者退賠款 (3) 信用證項下：國際貨物買賣 銀行保函項下：適用范圍更廣 4、基本當事人： 委托人：principal 保證人:guarantor受益人:beneficiary (二) 備用信用證又稱擔保信用證、保證信用證，是開證行向受益人開立的、在申請人 未履約時憑備用信用證規(guī)定、開具的匯票與未履約證明即予以償付

26、的銀行信用憑 證。同樣銀行信用。 二、國際保理：factori ng 1、定義：保理人管理、收購出口商的應收帳款，進而收回款項盈利或承擔不能足額、 如期清償形成壞賬的損失的行為；適用于180天以內(nèi)的短期賒銷。 2、當事人：出口人(Supplier) 進口人(Debtor) 出口保理商(Export Factor):收到保理申請10內(nèi)，作出是否提供保理服務 及保理額度的書面判斷。 進口保理商(Imp factor):幫助出口保理商收款和調(diào)查進口人的資信、財務 狀況從而輔助出口保理商作出是否保理及保理額度等判斷，進口保理商對 出口保理商負責，并有權因此獲益。 3、保理機制： (1) 核準額度內(nèi)應收

27、帳款的保理； (2) 條件性的無追索權融資。即如果發(fā)生貿(mào)易糾紛，保理商免責并可收回融資本金和 相關利息、費用。 (3) 進口保理商重責。即如果債務人在到期日90天后不能償債，則進口保理商要清償 額度內(nèi)的出口保理商一切損失：本金、利息、匯價損失等等。 4、保理服務: (1) 信用銷售控制：保理業(yè)務下的進出口成了信用額度內(nèi)的進出口，因為超出額度只 代收、不保理。 (2) 出口貿(mào)易融資：一般額度內(nèi)發(fā)票金額的80%。 (3) 銷售分帳戶的管理：出口商在節(jié)約了財務費用與人員的同時，同樣可以很好地了 解銷售狀況并控制銷售信用。 (4) 收收帳款的收取。 (5) 壞賬擔保。 5、保理作用： 出口商方面 a、

28、 信用賒銷，得到非價格競爭手段，利于擴大還為市場。 b、避免銷售和壞賬風險； c、保理融資同時保障了及時收匯，加速了資金周轉。 d、 節(jié)約了業(yè)務費用支出：財務費用和收款、調(diào)查進口方資信的銷售費用。 e、增加了出口商的相對利潤。 進口商方面 a、 相對于信用證支付，降低了經(jīng)營成本。 b、額度保理制約了出口商，保證了及時、按質(zhì)、按量的收貨。 c、 相對于信用證項下較易，簡化了收貨手續(xù)：因為可以憑單提貨。故適用于多批 次、小批量業(yè)務。 d、也增加了進口商的相對利潤。 e、為進口商提供了信用采購，利用增加其營業(yè)額。 6、保理的適用范圍： (1) 客戶了解不多但又想做生意、不能使用信用證的情況下； (2

29、) 賒銷項下不愿意承擔收匯風險且有融資要求的情況下； (3) 不愿意管理應收賬款和追款，又想免費壞賬損失的情況下； (4) 數(shù)量少、批次多情況下，可以選擇保理。 三、包買票據(jù)Fofating,故又稱福費庭業(yè)務 1、定義：包買商無追索權(without recourse )地購買債權人的、已經(jīng)由債務人所在地 銀行承兌或擔保了的遠期銀行票據(jù)的業(yè)務行為。銀行信用參與其中。適用于180天 以上的信用證項下業(yè)務，常常5年甚至10年。包買后包買商放棄追償權，但可以 在二級市場上流通。 2、包買風險： (1) 匯價風險 (2) 利率風險 (3) 資金轉移風險 (4) 信用風險 第五章國際貨物運輸單證 第一節(jié)

30、國際貨物運輸基本概念 一、國際貨物運輸方式 (一) 運輸方式種類： 1、江海運輸2、航空運輸3、郵政運輸4、鐵路運輸 5、公路運輸6、國際多式聯(lián)運7、集裝箱運輸 以上7種運輸方式中，航空運輸最快、費用也最高；江海運輸最慢，但運價也最 低、運量也往往最大；公路運輸、多式聯(lián)運也常常實施門到門運輸作業(yè)。 （二） 集裝箱運輸?shù)膬?yōu)點：（P102103） 1、提高了裝卸效率，提高了港口吞吐能力； 2、 減少了貨損、貨差現(xiàn)象，提高了運輸質(zhì)量； 3、減少了車船周轉時間，降低了運營成本； 4、利于組織多式聯(lián)運； 5、客觀上推動了包裝標準化進程。 （三）國際海運四大航區(qū)： 大西洋航區(qū)（國際貨運量最大）太平洋航區(qū)

31、印度洋航區(qū) 北冰洋航區(qū) （四）國際上的主要集裝箱運輸防線: 遠東一北美航線 遠東一歐洲、地中海航線 北美一歐洲、地中海航線 、裝運條款 裝運期必須不能晚于最遲裝運期，這 1、裝運期：裝貨完畢或者啟航日期最遲裝運期: 是信用證或者合同的要求。 2、轉運港和卸貨港：填寫這兩個港口時，必須加注國家名，但如果是我國的貨物運往 3、分批運輸： 港、澳、臺，國家名就免了。 如果信用證未加說明，則認為可以分批運輸。但必須注意：同一艘船同 一航次中在不同港口的裝運貨物不能視為分批運輸。 4、裝運通知：必須在裝運當天發(fā)出。 第二節(jié)國際海洋運輸單證 一、國際海運的營運模式： （一）班輪運輸 四固定：航線、港口、船

32、期、運價 （二）租船運輸程租：按航程租船 期租：使用約定時期 光船租賃：屬財產(chǎn)租賃性質(zhì)，船方配光船。 二、國際海洋運輸?shù)囊话悴僮髁鞒?填托運委托書交貨代一一貨代填托運單交船公司一一船公司配艙并返回配 艙回單（托運單的一聯(lián)）一一貨代領取集裝箱裝箱（或集裝箱堆場裝箱或內(nèi)裝箱： 倉庫裝箱然后送港）一一貨代報關一一裝船、領站場收據(jù)并換取提單一一提單 交換貨主并收費、貨代發(fā)裝運通知給海外代理、貨主發(fā)裝船通知給老外一一（如需 退關、貨代幫忙退關） 三、海洋托運單 1、定義：貨代或者貨主直接開給船公司租船訂艙的單據(jù)，當前基本上使用電子托運單。 電子托運的特點：形式簡單、訂艙速度快、差錯率低、提高了工作效率

33、2、作用：（1）托運憑證 (2) 船公司安排訂艙、組織裝運的單據(jù) (3) 報關的重要單據(jù) (4) 簽發(fā)提單的依據(jù) 3、托運單的繕制： (1) 托運人：注意填寫地址和電話，用英文填寫。 (2) 收貨人：信用證項下，寫成“ THE ORDER OF ISSUING BANK ”，托收項下， 寫成“ THE ORDER OF SHIPPER ”，在預收貨款情況下，直接寫成老 外進口人。在信用證和托收項下，老外寫在通知方欄內(nèi)。 (3) 通知人：參照上，如果和收貨人相同，可以寫成“SAME AS CONSIGHEE ” (4) 裝運港：記住別忘了加注國別，在信用證中，如果寫的具體港口，最好改證改 成“

34、ANY PORT ”。 (5) 卸貨港：照抄信用證和合同，但別忘記了寫上國別。 (6) 目的地：一般存在于多式聯(lián)運項下。 (7) 貨物名稱與包裝種類：按照信用證或者合同填寫。 (8) 箱數(shù)或件數(shù)：填寫集裝箱內(nèi)的外包裝數(shù)量；如果出現(xiàn)了不同的包裝，則數(shù)量填 寫總和，而包裝類別填寫“ PACKAGES ”；對于托盤運輸?shù)呢浳铮?除了要填寫托盤數(shù)量，并填寫托盤上外包裝的種類和數(shù)量，女口： 5 PALLETES (30 CTNS)，表示共5個托盤，每個托盤上 30個紙箱。 (9) 標記與封志號：標記照抄合同或者信用證，如果寫不下，做貼嘜并加蓋騎縫章 處理，封志號在托運單中不填寫，但在提單中，只要使用了集

35、 裝箱運輸，必須出現(xiàn)。 (10) 其余(略) 注意下列詞英語簡寫：整箱運輸(FCL.Full Container Cargos Load ) 拼箱運輸 (LCL .Less than Container Cargos Load ) 堆場(CY Container Yard) 集裝箱貨運站(CFS .Container Freight Station ) 四、海運提單 (一) 提單作用： 1、海上運輸合同的證明。 2、 承運或裝船的證明，也據(jù)此交貨/貨物收據(jù)。 3、物權憑證。 4、 對承運要求予以有條件滿足的書面確認。 5、結匯的重要文件。 6、運費結算的依據(jù)。 (二) 提單的繕制： 1、船名：

36、必須加注具體的船名，在海運提單項下，不允許出現(xiàn)收貨待運情況。 Third origi nal 2、DuplicateSecond original Triplicate 五、海運提單的使用 記名背書：寫上被背書人的名字； 空白背書：僅寫上背書人的名字； 指示背書：寫成 ORDER OF *的樣式； 倒簽提單：提單的簽發(fā)日期早于實際裝運日起； 過期提單：過了交單期的提單，對此銀行可以不買單，但是免除不了進口人的付款責任; 預借提單：裝船前就已經(jīng)由船公司開具的提單； 電放：船方不簽發(fā)提單，即使發(fā)了也要予以收回， 而改以電傳等方式通知目的港直接放 貨收貨人。 無船承運人提單： NVOCC B/L N

37、VOCC(No vessel operating carrier)無船承運人 無船承運人(貨代)收貨后向承運人簽單訂艙，然后它再以自己 名義簽發(fā)“ NVOCC B/L ”給真正的托運人。此時出現(xiàn)了“ Master B/L ”與“ House B/L ”。 六、提單種類: (1)表現(xiàn)形式：提單 紙質(zhì)提單(B/L Bill of Lading ) 電子提單(Electrition B/L) (2)貨裝情況：提單 已裝船提單(On Board B/L) 收妥備裝提單(Received for Shipment B/L ) (3)貨物外包裝狀況：提單清潔提單(Clean B/L) 不清潔提單(Un c

38、lean B/L) (4)簽單時間：提單 順簽提單(Post-date B/L) 預借提單(Advaneed-date B/L) 倒簽提單(Anti-date B/L) (5)運輸方式：提單 直達提單 (Direct B/L) 轉船提單(Tra nshipme nt B/L) 多式聯(lián)運提單 (Combi ned Tran sport B/L) (6)簽發(fā)人：提單 船公司提單 (Master B/L) 無船承運人提單(NVOCC B/L) 貨代提單 (House B/L) (7)收貨人記載狀況：提單記名提單(Straight B/L) 不記名提單 (Open B/L) 空白抬頭提單 (Black

39、 B/L) 指示提單(Order B/L) 第三節(jié)其他運輸單據(jù)(不含空運單) 一、多式聯(lián)運單據(jù)：(P133 137) (一)特征： 1、兩種或兩種以上運輸方式； 2、一張運輸合同、一個承運人負責； 3、經(jīng)常使用集裝箱、托盤等承租運輸方式; 4、經(jīng)常提供“門到門”服務。 (二)多式聯(lián)運單據(jù)性質(zhì)、分類 1、性質(zhì)：承運方貨物接管收據(jù)； 提(交)貨憑證；運輸合同證明; 運聯(lián)運單據(jù)) 2、分類： 轉讓性：可轉讓提單：至少有一程是海運并作成指示抬頭或空白抬頭，方可作 為無權憑證背書轉讓 不可轉讓提單：不是物權憑證，不可背書轉讓。 收貨人記名多式提單：不可轉讓。 指示提單：多是銀行或發(fā)貨人指示，可轉讓?！?

40、To Order (of)” 不記名提單：空白提單，可不用背書即可轉讓?！癟o holder” 3、多式聯(lián)運海運提與普通海運提單相比：兩種以上運輸方式、必須加注“ ON BOARD ”字樣、存在“收貨地”和“交貨地”項目。 (三) 多式聯(lián)運單據(jù)的繕制： 1、單據(jù)名稱無所謂，只要符合多式聯(lián)運方式特征。 2、 多式聯(lián)運中，允許有“ Intended Vessel和Intended Port”(預期船舶和港口)出 現(xiàn)，只要其中不出現(xiàn)海運方式，那么也無須加注“ON BOARD ”字樣 、租船提單： Charter Party B/L ( P119120) 1、租船提單：船方根據(jù)租船合同出具。不能作為獨

41、立完整的文件，依附于合同。能否 成為物權憑證也視合同約定而定。一般只有信用證允許下才可使用。 2、單據(jù)的繕制：單據(jù)的名稱無所謂，只要出現(xiàn)“ Charter Party ”字樣 三、不可轉讓海運單： .Sea Way Bill ( P120121) 1、作用：運輸合同的證明； 收貨收據(jù)，但海運單不是物權憑證，因此也就不可背書轉讓； 海運單只有正面內(nèi)容，沒有提單背面一樣的制約公約； 但它提貨及時、手續(xù)簡單、費用節(jié)約。 2、適用范圍： 貨代拼箱的“主運單”業(yè)務； 國際公司內(nèi)部或與關聯(lián)公司之間； 預收貨款； 高信任度公司間 四、公路運輸收據(jù)(P141 142) 1、作用：是一份運輸合同，是收貨承運的證

42、明，是交貨的憑證。 2、單證制作：(1)、單據(jù)名稱無所謂，只要運輸方式對。 (2) 、必須做成記名抬頭，即限定收貨人。 (3) 、如果提交的正本上面沒有注明共有幾分正本，那么提交幾份，就算 有幾分正本從而算作整套單據(jù)，在公路運單中無論是否注明正本， 都算作正本。 (4) 、即使公路運單上注明了簽發(fā)日，只要上面同時有收訖日，那么收訖 日算作裝運日。 五、郵局收據(jù) 繕制單據(jù)時：1、名稱無所謂； 2、必須是記名收件人，即限定單據(jù)轉讓性。 3、收件日、取件日為裝運日。 六、 危險品運輸單證：（137 141） （一）危險品的含義和分類： 1、共九類，此外還包括具有危險性質(zhì)的從名稱上看不出來是衛(wèi)星品的貨

43、物 （二）危險品的空運申報： 1、 航空公司不接受貨運代理人的代理申報，必須發(fā)貨人直接、單獨、用其學說名 申報。 2、危險品也不得混跡于普通貨物中托運。 （三）危險品的海運申報： 1、 危險品分為船申報、貨申報，船申報由船申報員負責，貨申報由貨申報員負責。 2、 進出口危險品以及進境船舶申報應提前24小時，出境船舶只需提前 24小時即 可。 2、危險品分為三個等級，必需使用特殊包裝，并 由商檢出具包裝容器使用簽訂結果 單，須在包裝外粘貼危險品標簽和操作標簽。 第四節(jié)空運單 一、航空運輸?shù)姆绞剑?（一）集中托運：.Consolidation集中托運商（consolidator）將多個托運人的貨物

44、集中一 起作為一票貨物 交由航空承運人運輸， 然后由分撥代理商（Break Bull Age nt ）清關分送的方式。 其利潤點：一是隨著計費重量等級增加而遞減的運價政策；一是將不同密度的貨 物合理配載，在有限體積內(nèi)達到規(guī)定的最大載重量，以降低單位貨物 的運價。 （二）包艙包板運輸：租定一個乃至全部艙位，或者租定一個集裝板的運輸方式。 （三）航空快件：Air Courier它收運文件和小包裹，專人負責，交付憑證功能特殊、整 個過程處于電腦的監(jiān)控之中，服務質(zhì)量好。 二、空運程序：（略） 出口公司向集中托運商 出具托運委托書等 。集中托運商負責報關、商檢、納稅、 制作分運單、填制清單和裝箱單、辦理

45、托運等事宜。同時，集運商要填制托運單（用 來向航空公司申請運輸）貨運單（代替航空公司簽署）。 三、 空運單據(jù)的填制：（理解）（單證 P374 / 377 / 378 / 381 /382） （一）托運單 1、 托運人：按信用證填寫。一般是集運商。危險物品只能貨主填寫 。 2、收貨人：集運商之海外代理，或者直接收貨人。不能寫成“THE ORDER OF” 格式，因為空運單不是貨權憑證，不能憑以轉讓。 3、始發(fā)站：最好國別+城市，一般是機場全稱。 4、目的港：最好國別+城市。 5、空運線路：最好不填。 6、 要求預訂艙位：航空公司用來安排艙位。不填。 7、供運輸用申明價值： 打上“NVD ”(NO

46、 VALUE DECLARED) 。 8、 供海關用申明價值：必須打上“ NCV ” (NO CUSTOMS VALUE)。 9、 件數(shù)和包裝方式：貨物運價不同，必須分別填寫，并加總件數(shù)，包裝種類用 packages 10、 毛重：以公斤為單位，保留小數(shù)位后一位，按0.5進位；多項貨物，在下方對 應欄打上毛重和。 11、運費：PP代表預付，CC代表到付，選擇打叉。 12、 貨物品名和數(shù)量：必須標上貨物品名、 數(shù)量、體積、產(chǎn)地等細節(jié)；如系危險品， 應寫其學術名稱、危險級別、聯(lián)合國危規(guī)號等；外包裝尺寸 或體積，尺寸是長寬高件數(shù)相乘。CBM，立方米。 (二)貨運單(掌握) 1、定義、分類與作用 貨運

47、單：是托運人填制、承運人簽字認可并據(jù)以提貨的運輸契約。非物權憑證， 不可轉讓。托運單作為運輸契約有效期為到達目的空港，但法律有效 期可以延伸至此后的兩年。 關于貨運單的提交：只要提交托運人聯(lián)，就可以當作全套貨運單局正本。 分類:航空總運單：航空公司給集運商出具。(Master Air Waybill / MAWB) 航空分運單：集運商給貨主、收貨人出具(House Air Waybill /HAWB) 其 份數(shù)、格式與總運單相同，銀行接受。 作用：1、計收運費；2、銀行結匯；3、保險證明4、清關證明；5、運輸依據(jù) /運輸合同的證明。6、貨物收據(jù) 2、貨運單的填制(基本上同托運委托書， 參見，此

48、處只寫注意點) (1) 、收貨人：如信用證無規(guī)定，要做成記名抬頭，因它不能轉讓。 (2) 、始發(fā)站和目的空港：信用證盡量籠統(tǒng)，如From any Chinese airport ”， 這里必須具體。 (3) 、保險價值項， 必須打上” X”或“ NIL ”字樣 (4) 、填開日期，不是真正的發(fā)運日，填開日期不晚于信用證要求的最遲裝運日 即可。 第七章結匯單據(jù) 第一節(jié)結匯單證綜述 一、結匯單證包括：商業(yè)單證：發(fā)票、包裝單據(jù)、運輸單據(jù)、保險單 金融單證：匯票(參前面)一一匯票屬于票據(jù)而非單據(jù)。用于托收和信 用證項下，開給銀行和進口商 收匯單證：出口收匯核銷單 官方單證：產(chǎn)地證、檢驗證書、許可證等

49、附屬單據(jù)：出口商證明、運輸機構出具的證明 二、結匯單證作用：1、付款依據(jù) 2、屢約證明 3、物權憑證 第二節(jié)商業(yè)發(fā)票 一、發(fā)票：商業(yè)發(fā)票、海關發(fā)票、形式發(fā)票、領事發(fā)票、廠商發(fā)票 海關發(fā)票：進口報關、估價完稅、確定原產(chǎn)地進而征收差別關稅的依據(jù)；進口國海關 制作，出口商填制。 領事發(fā)票：很少使用。 進口報關單證、確認原產(chǎn)地之依據(jù)。 形式發(fā)票（P/I）:成交前,，用以進口商申請許可證、核批外匯、可作發(fā)盤之用。 廠商發(fā)票：生產(chǎn)廠商開具給外貿(mào)公司，提交進口商進口報關時由進口國海關確認是否 有低價傾銷傾向。 二、商業(yè)發(fā)票作用： （一）貨物的總說明，是進出口雙方記賬與核算的依據(jù)。 （二）商務單據(jù)中的基礎單據(jù)

50、，是其他單證出具的依據(jù)。 （三）構成報關、報檢的必要文件。 （四）報關納稅的計算依據(jù)； （五）外匯核銷的依據(jù)。 三、繕制： 1、 出票人名稱、地址：出口方/信用證受益人；如果是受益人下屬一個部門出票是不 允許的。 2、 出票日期：是所有結匯單證中簽發(fā)最早的。有些大宗散裝貨物裝船后才稱重的， 可 同于裝運日。 3、 運輸資料：如果合同 /信用證上比較籠統(tǒng)的，必須填寫具體的港口。格式： “FROMGUANGZHOU TOTOYKO W/T HONGKONG BY VESSEL ”。 4、 合同號碼（S/C NO.）： 一筆交易涉及幾個合同的，必須全部表示出來。 5、 商品描述：信用證項下，來證怎樣

51、就怎樣寫，哪怕再具體再籠統(tǒng)，不要多事。物品 名稱也不要變。如果來證中同一物品有多個名稱，則必須擇其一。免費樣品等不能 列上，否則死定。 6、 貨物描述與規(guī)格：小心來證中的“不得低于”字樣，必須變成具體的數(shù)據(jù)。 7、支付方式（Term of payment ）:付款方式?！?BY L/C ” OR “ BY T/T ”。 8、 商品包裝、件數(shù)（總價金額的約量條款參見本條）： （1）、凡信用證有關 數(shù)字前面有“ about / approximately / circa ”，允許有10%的增 減，但也僅限于本項。無約量條款，以件/個計量的貨物必須準確。 （2）、如果以噸、米、立方米為單位，即使沒有

52、約量條款，也可以有5%的變動幅度， 但不得超過信用證規(guī)定的支取金額。 （3）、當信用證規(guī)定的金額和數(shù)量允許用變動時，信用證項下不同顏色、規(guī)格的貨物， 必須分別滿足該幅度，但凡其中一項超過規(guī)定，即使總額在規(guī)定的范圍內(nèi)，也 是不允許的。 9、 單價：由貿(mào)易術語、幣種、金額和計量單位四部分組成。商業(yè)發(fā)票必須標出價格術 語?！癋OB SHANGHAI USD 98.00/DOZ 10、總價：如果存在傭金，一定要分列總價、扣傭和凈價。 11、嘜頭及件數(shù)： (1)、嘜頭要 抄證、抄合同，不要多事擅自制作，不是就自己能干。 、如來證嘜頭表述中 有“ In diamond ”或“ In Triangle ”，

53、則用菱形或三角形表 示，以防造成不符點被拒付貨款。 (3)、如來證嘜頭表述籠統(tǒng)，一定要換成具體。女口“ QTY / G.W ./N.T. ”要打上具體 的數(shù)/重量 12、 出單人簽名、蓋章：如果以影印、復印、電腦處理方法制作的，在正本上加注“ orign al 并簽名，發(fā)票上有證明語句的，也必須手簽。注意，如果出現(xiàn)了證明語句，則不能 再寫錯漏當查(E & O。E。) 13、原則上發(fā)票部要求簽署，但要看信用證要求，以防造成不符點被拒貨款。 第三節(jié)包裝單據(jù) 一、種類： 裝箱單(Packing List / Packing Slit): 重量單(Weight List / Weight Note )

54、:除裝箱單的內(nèi)容，還應包括每一包裝的毛、凈重 及總重量。 尺碼單(Measurement List):裝箱單基礎上，進一步說明每件貨物、每個規(guī)格項下的 尺碼和總尺碼。 包裝明細單(Packing Specification ) 重量證書(Weight certificate ),注意此時必須有 “ WE HEREBY CERTIFY THAT ” 字樣，并簽署。 *、名稱眾多，但填制內(nèi)容基本一樣，具體寫成什么完全取決于信用證或者合同的要求。 二、作用：1、最主要是補充發(fā)票內(nèi)容之不足； 2、繕制發(fā)票、計量、計價之基礎； 3、海關和商檢驗貨憑證； 4、進口清點貨物根據(jù)。 三、裝箱單之繕制： 1、

55、數(shù)量(quantiti):如果來證要求描述包裝細節(jié)，要寫明內(nèi)包裝件數(shù)和運輸包裝的數(shù)量 50 PCS / CARTON 80 CARTONS (箱)。 2、凈重、毛重、尺碼描述時，注意以開頭表示單價、單位重量。如：4.00KGS 320KGS 5.00KGS 400KGS ( 42*23*25 )CM 1.932CBMS。 3、簽署：一般無需簽署。 4、如果是“ Certificate of Weight ”，內(nèi)容同上， 最后要加注“ We certify that the weights are true and correct ”。 第四節(jié)匯票 一、匯票金額：不能簡單照抄發(fā)票金額，必須按照信

56、用證或合同指令來填寫。 二、注意收款方式如果有兩種，比如信用證和托收，則要開具兩張匯票，而匯票上的付款 人是不一樣的，前者為開證行，后者為進口人。 三、注意例女口 1.3美元的寫法：USD ONE AND CENTS THERTY ONLY 或者 USD ONE POINT THREE ZERO ONLY 。 四、注意匯票種類的寫法： 即期匯票：AT * SIGHT 或者 ATSIGHT 遠期匯票：AT 30 DAYS AFTER SIGHT 或者 AT 30 DAYS AFTER B/L DATE ，格式匯票 上如果后面有 SIGHT，要劃去。 定期匯票：AT 31 DEC.2003 FIX

57、ED，格式匯票上如果后面有 SIGHT，要劃去。 第五節(jié)附屬單據(jù) 船公司證明(船齡證明書)、出口商證明、裝船通知書。 注意繕制船公司證明(船齡證明書)、出口商證明時要簽署，并且要有“WE HEREBY CERTIFY THAT ” 字樣。 本節(jié)重點掌握如何制單。 第六節(jié)保險單據(jù) 一、保險目的：預防風險、分散風險、與補償損失。 二、保險當事人：常常投保人也是被保人， 通過背書方式，將獲賠權轉讓。 保險人：承保人，即保險公司； 投保人：訂立合同繳納保費的人，CIF項下，常常是出口公司； 被保人：享受合同保障、取得保險賠款的人，CIF項下，常常是出口公司，當交單時再 做背書轉讓。 三、保險單作用：

58、保險合同證明：常常保險單就是合格的保險合同 理賠權利證明： 保險單就賠償權的證明文件、是一種潛在利益的憑證 。出現(xiàn)后有權憑 單獲得理賠。 四、進口貨物運輸險的險別 風險類型：風險 自然災害：氣候、地震、海嘯 意外事故：擱淺、觸礁、碰撞、失火、爆炸等大事 一般外來原因：偷竊、鉤損、雨淋、串味等小事 特殊外來原因：戰(zhàn)爭、罷工、拒收、交貨不到等。 損失類型：損失 全損(TOTAL LOSS )實際全損 部分全損 推定全損：修理、運輸費超過貨價或影響整體 使用 部分損失(PARTIAL LOSS ) 共同海損(GENERAL LOSS ):自然災害、意外事故；船舶、貨物、 未收運費共擔 單據(jù)海損(PA

59、RTICULAR LOSS ):特定標的物意外損壞， 不含因此 而引起的費用。 險別：海洋運輸保險基本險(主險)：平安險、水漬險、一切險 一般附加險：針對一外來原因的損失 特殊附加險 陸上運輸險 航空運輸險 郵包險 * 1、平安險FreefromParticular Average :針對全損、部分全損、意外事故后又因自然災害的 部分損失。 2、 水漬險 With Particular Average :范圍大于平安險， 包括了自然災害下的部分損失。=B 險。 3、 一切險All Risk :范圍大于平安險，還包括了一般外來原因的損失。=A險。 五、保險單的種類 保險單：大保單(Policy)

60、；反面是保險條款 保險憑證(In sura nee Certificate):小保單，無反面條款。正面有大保單等效申明。 預約保險單(Open Policy):適用同類貨物經(jīng)常貿(mào)易。特點：補辦時已損失也賠償。 保險批單(Endorsement):是保險單的補充或變更，構成正式保單的組成部分。 六、保險單的繕制： 1、 出具保單時， 要審什么公司的何種類型保單被接受(區(qū)別Policy和Certificate) 2、 被保險人(受益人Insured): 托收項下，做成出口商/ 信用證項下，指定，則做成制成指定人；如無規(guī)定，做成受益人出口商；如 要求做成指示性抬頭，則做成To order (of)