沈陽市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題探究.docx

1、目 錄摘要2一、引言4二、沈陽市小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r分析4（一）沈陽市小額貸款公司發(fā)展歷程4（二）沈陽市小額貸款公司的運(yùn)作特點5三、沈陽市小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題6（一）相關(guān)法律法規(guī)不夠完善6（二）資金來源渠道較窄7（三）風(fēng)險防范能力較弱8（四）內(nèi)部管理水平有待進(jìn)一步提升9四、沈陽市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議10（一）加大政府支持力度10（二）拓寬資金來源渠道11（三）建立健全風(fēng)險防范機(jī)制12（四）提高內(nèi)部管理水平12參考文獻(xiàn)13致 謝14沈陽市小額貸款公司的可持續(xù)發(fā)展問題探究摘要上世紀(jì)后期，為了解決中國貧困人口的收入問題以及幫助中國發(fā)展， 小額信貸作為對我國的一種扶貧手段， 由國

2、際組織推薦引入我國。 小額貸款公司的創(chuàng)立和發(fā)展是我國金融體制和組織機(jī)構(gòu)的重要創(chuàng)新， 為民營資本進(jìn)入合規(guī)的金融領(lǐng)域提供了有效和安全的渠道， 是我國由保險、 證券和銀行組成的現(xiàn)有金融體系的一個有效補(bǔ)充。本文首先對沈陽市小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行整理和分析， 找出其發(fā)展所面臨的主要問題， 然后根據(jù)發(fā)展問題提出相應(yīng)的對策， 幫助提高我國小額信貸金融市場的運(yùn)作效率， 引導(dǎo)民間閑置資金的合法有序流轉(zhuǎn)與造福我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。關(guān)鍵詞：沈陽市小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展問題 對策AbstractLate last century, in order to solve the income problem of China

3、s poorest women and help Chinas development and microfinance as a means for poverty alleviation in China, introduced into China in recommended by international organizations. The establishment and development of small loan companies is of great importance in Chinas financial system and organization

4、innovation, for private capital to enter the compliance of the financial sector provides an efficient and safe channel, is composed of insurance, securities and banking in our country the existing financial system is an effective supplement. This article first to the development of small loan compan

5、ies in ShenYang, sorting and analysis to find out the main problems faced by its development, then put forward the corresponding countermeasuresaccording to the development, help to improve the efficiency of operation of microfinance financial market in our country, guide the folk idle capital legal

6、 transfer to benefit the economic development of our country.Keywords: ShenYang SmallLoanCompanies;TheSustainableDevelopment;ProblemsCountermeasures一、引言上世紀(jì)后期，為了解決中國貧困人口的收入問題以及幫助中國發(fā)展，小額信貸作為對我國的一種扶貧手段，由國際組織推薦引入我國。 2004 年，小額信貸第一次在中央一號文件中被明確的提出， 由此揭開了理論和實務(wù)界對我國小額信貸的研究。近些年，為了更加有效配置資金資源， 引導(dǎo)民間閑置資金轉(zhuǎn)向需要資金卻難以在

7、銀行獲得貸款的 “三農(nóng)” 和中小企業(yè)， 在一系列國家政策的支持和鼓勵下，我國小額貸款公司開始不斷涌現(xiàn)。 截止 2011 年 12 月，全國共有小額貸款公司 4282 家，貸款余額 3915 億元，全年累計新增小額貸款公司 1668 家，新增貸款總額 1935 億元，小額貸款公司在 2011 年發(fā)展迅猛。小額貸款公司由于信貸手續(xù)簡便，操作靈活，額度適中，風(fēng)險利于分散等特點，在一定程度上降低了中小企業(yè)的融資門檻， 有效解決了我國一部分中小企業(yè)的融資難題， 更好的解決了我國農(nóng)村經(jīng)營資金不足的一系列問題。 小額貸款公司的創(chuàng)立和發(fā)展是我國金融體制和組織機(jī)構(gòu)的重要創(chuàng)新， 為民營資本進(jìn)入合規(guī)的金融領(lǐng)域提供了

8、有效和安全1的渠道，是我國由保險、證券和銀行組成的現(xiàn)有金融體系的一個有效補(bǔ)充。本文首先對沈陽市小額貸款公司的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行整理和分析， 找出其發(fā)展所面臨的主要問題， 然后根據(jù)發(fā)展問題提出相應(yīng)的對策， 幫助提高我國小額信貸金融市場的運(yùn)作效率，引導(dǎo)民間閑置資金的合法有序流轉(zhuǎn)與造福我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。二、沈陽市小額貸款公司發(fā)展?fàn)顩r分析（一）沈陽市小額貸款公司發(fā)展歷程為推動農(nóng)村金融領(lǐng)域的組織創(chuàng)新， 中國人民銀行在陜西、 四川、貴州、沈陽、陜西五?。ㄗ灾螀^(qū)）各選擇一個縣（區(qū)）進(jìn)行小額貸款公司試點，由央行再貸款承擔(dān)風(fēng)險處置責(zé)任。 人民銀行同時表示， 其他地區(qū)需要開展試點的， 可自行組織。首次鼓舞，沈陽批準(zhǔn)成立萬利

9、通小額貸款公司； 在深圳，中安信業(yè)集團(tuán)公司面向個人、私（民）營企業(yè)主提供小額貸款服務(wù)。這是小額貸款公司進(jìn)行部分試點的第一階段。在認(rèn)真總結(jié)第一階段小額貸款公司試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上， 銀監(jiān)會、中國人民銀行出臺了關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見 （銀監(jiān)發(fā)（ 2008）23 號）和關(guān)于城鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知 （銀發(fā)（ 2008）137 號），指導(dǎo)各地開展小額貸款公司試點工作。這是小額貸款公司進(jìn)行全面試點的第二階段。1夏夕美 .基于現(xiàn)金流模型的農(nóng)村小額貸款風(fēng)險分析J. 經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊 , 2011（12） :41-42沈陽市政府轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦、 工商局等四部門 關(guān)于本市開展

10、小額貸款公司試點工作的實施辦法，拉開了沈陽開展小額貸款公司試點工作的序幕。僅僅經(jīng)過兩個半月的籌備，沈陽市首家小額貸款公司沈陽金融小額貸款公司正式對外營業(yè)。截至 2009 年末，遼寧省共有 18 家小額貸款公司獲準(zhǔn)籌建， 已有 15 家開業(yè)，94 家獲批籌建，注冊資金累計達(dá)80 億元。根據(jù)沈陽中心支行提供的相關(guān)資料，簡要對開業(yè)的15 家小額貸款公司的基本情況進(jìn)行簡單地歸納和總結(jié)。第一家小額貸款公司開業(yè)到現(xiàn)在的大半年時間里，沈陽 15 家已開業(yè)小額貸款公司運(yùn)作安全，累計投放貸款達(dá) 2.3 億元。遼寧小額貸款公司試點工作于 07 年 11 月啟動，沈陽市獲準(zhǔn)籌建的小額貸款公司達(dá)到 50 家，其中已經(jīng)

11、開業(yè) 15 家，數(shù)量和運(yùn)行質(zhì)量均居全省第一，并且走在全國前列。在沈陽的小額貸款公司中，于09年2月第一家開業(yè)的沈陽金融小額貸款公司貸款投放累計達(dá)到4000 萬元。 1（二）沈陽市小額貸款公司的運(yùn)作特點1、沈陽市小額貸款公司不吸收存款，以發(fā)放貸款為主要業(yè)務(wù)2009 年中國人民銀行發(fā)布的金融機(jī)構(gòu)編碼規(guī)范明確規(guī)定，我國小額貸款公司屬于金融機(jī)構(gòu)一類，但2008 年出臺的指導(dǎo)意見中將小額貸款公司的定義為“由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立的、不吸收公眾存款、經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司”。因此，不吸收公眾存款是同一般金融機(jī)構(gòu)的本質(zhì)區(qū)別。 商業(yè)銀行能通過吸收公眾存款開展資產(chǎn)、負(fù)債及中

12、間業(yè)務(wù)，但小額貸款公司則缺少這種優(yōu)勢。根據(jù)指導(dǎo)意見的規(guī)定，小額貸款公司為“股份有限公司”或“有限責(zé)任公司” ，其主要資金來源為股東繳納、捐贈、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融資， 如小額貸款公司從銀行業(yè)獲得融入資金，在法律和法規(guī)2規(guī)定的范圍內(nèi)， 不得超過資本凈額的50%。 因此沈陽小額貸款公司的資金來源主要來自注冊資本金和銀行貸款，在運(yùn)營初期， 沈陽小額貸款公司發(fā)放貸款主要依賴于股權(quán)資本， 但是到了經(jīng)營后期， 貸款逐步增多， 原始股權(quán)資本已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足公司的業(yè)務(wù)需求， 該問題主要的解決辦法就是增加注冊資本金和向銀行進(jìn)行貸款融資。據(jù)了解，沈陽金融辦已經(jīng)開始就商業(yè)銀行向小額貸款公司提供資金支持2、沈陽市小額貸款

13、公司主要經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)我國在政策上對于小額貸款有很多限制，在后續(xù)的業(yè)務(wù)經(jīng)營必然存在資金不1陳曉黎 .我國小額貸款公司的發(fā)展現(xiàn)狀及對策J. 財經(jīng)界 , 2012(02) :122-1232甘超 . 我國小額貸款公司貸款利率定價問題及對策J. 價格理論與實踐,2012(01):72-73足等問題，為保持小額貸款健康、可持續(xù)發(fā)展，相關(guān)文件也明確規(guī)定：小額貸款公司 70%的資金應(yīng)用于不超過 50 萬元的客戶，其余 30%資金的單戶貸款不得超過資本金的 5%。由于小額貸款公司基本無負(fù)債業(yè)務(wù)，只能拿企業(yè)的資本金放貸，而這些資金也極有限，貸款額度又受一定的限制，只能支持一些小額貸款業(yè)務(wù)。目前沈陽各家小額貸

14、款公司堅持以小額為放貸原則， 規(guī)定同一借款人的貸款余額不得超過公司資本凈額的 5%，以注冊資本為 3000 萬元的小額貸款公司為例，同一借款人的最高借款上限為 150 萬元，這有防止了貸款過度集中。 貸款的主要對1象是發(fā)展農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)的農(nóng)民、個體工商戶、中小型企業(yè)以及個人。3、沈陽市小額貸款公司貸款質(zhì)量高小額貸款公司的出資人一般為自然人、 法人或社會團(tuán)體， 其貸出資金幾乎全部出于自身擁有， 盡管審批的程序比較簡單， 貸款利率較高， 但其對貸款項目的審查較為謹(jǐn)慎。 沈陽市小額貸款公司貸款利率普遍實行月息制， 月利率水平大致為 1.77%，是人民銀行一年期貸款基準(zhǔn)利率的 4 倍。雖然利率較銀行高出較

15、多，但由于小額貸款公司放款快、手續(xù)便捷，資金需求量大，截至目前為止，沈陽已開業(yè)的 15 家小額貸款公司貸款額雖然超過 2 億元，但沒有一筆不良貸款產(chǎn)生，所有貸款客戶均能按時歸還利息及本金。 除此之外，從小額貸款公司的貸款類型上看，分為抵押和信用貸款兩種，前者多以房產(chǎn)、汽車等大件商品為抵押，降低了壞賬風(fēng)險； 后者信用貸款， 貸款公司均要求借款者的單位提供相關(guān)證明， 并且放款額一般不超過 20 萬元，借款者一般不會因為借幾萬元借款而成為“失信”的企業(yè)。 2三、沈陽市小額貸款公司發(fā)展面臨的主要問題（一）相關(guān)法律法規(guī)不夠完善第一，在法律法規(guī)監(jiān)管方面， 2006 年中共中央國務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會主義親農(nóng)村建

16、設(shè)的若干意見中第一次提到， “要大力培育自然人、企業(yè)法人或社團(tuán)法人發(fā)起的小額貸款組織，引導(dǎo)農(nóng)戶發(fā)展資金互助組織，規(guī)范民間借貸。 ”該文件為小額貸款公司的發(fā)展、完善提供了強(qiáng)有力的政策支持。 2006 年 12 月，中國人民銀行出版了小額貸款公司指導(dǎo)手冊 ，為各試點政府制定小額貸款公司實施方案提供了政策性指導(dǎo)。 2008 年 5 月，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會與中國人民銀行聯(lián)合發(fā)布了關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見 。該意見將我國小額貸款公司的含義作了界定， “小額貸款公司是指由自然人、企業(yè)法人、與其1蘇浩宇等 . 新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考J. 西南金融 , 2012(01) :62-632衛(wèi)柏

17、 . 我國農(nóng)村金融體系改革與展望J. 財經(jīng)問題研究 , 2011(02):61-65他社會組織投資設(shè)立， 不吸收公眾存款， 經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限公司或股份有限公司?！币庖娺€明確規(guī)定， “小額貸款公司在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何組織、單位和個人的干涉。 ” 1第二，在稅法方面，目前小額貸款公司的稅賦不按金融機(jī)構(gòu)利差來征收 , 而是按普通的工商企業(yè)來繳納 , 造成小額貸款公司稅負(fù)加重。在調(diào)查沈陽市小額貸款公司運(yùn)營情況時發(fā)現(xiàn) , 其繳納的稅項包括 25%的企業(yè)所得稅、 7%的城市維護(hù)建設(shè)稅、5%的營業(yè)稅和 5%的教育

18、費(fèi)附加 , 股東分紅要繳納 20%的個人所得稅 , 各種稅費(fèi)相加 , 給公司帶來沉重負(fù)擔(dān) , 低利率與高稅賦造成行業(yè)利潤不足。 以精儲小額貸款股份有限公司為例 , 其注冊基本金為 3000 萬元 , 假設(shè)保留 300 萬元作為企業(yè)適當(dāng)流動資金 , 剩余 2700 萬元全部發(fā)放完畢 , 已基本屬于滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。利率按照 4 倍基準(zhǔn)利率以內(nèi) ,6 個月 19.44%計算 , 每年利息收入為 524.88 萬元 , 按照營業(yè)稅稅率 5%,城建稅為營業(yè)稅的 5%、教育費(fèi)為營業(yè)稅的 4.5%, 共計營業(yè)額的 5.745%繳納營業(yè)稅及附加稅 30.15 萬元 , 再除去房租、水電費(fèi)、工資等營業(yè)成本約為 80

19、 萬元 ,其營業(yè)利潤約為 414.73 萬元 , 繳納 25%的所得稅后凈利潤為 311 萬元。在沒出現(xiàn)不良貸款的情況下 , 股東回報率僅為 11.52%, 遠(yuǎn)低于一般企業(yè)的回報率 , 而事實上小額貸款公司由于難以防范風(fēng)險 , 貸款損失難免出現(xiàn) , 如果每年貸款損失率達(dá)到 12%,股東就沒有回報。 2（二）資金來源渠道較窄按照意見要求，小額貸款公司不能夠吸收儲蓄存款，它的主要業(yè)務(wù)資金來源直接源于自有注冊資本的積累和商業(yè)銀行的貸款。第一，由于商業(yè)銀行投資小額貸款公司風(fēng)險較高， 因此對小額貸款公司的授信審核過程比較復(fù)雜且時間較長， 再加上商業(yè)銀行對于風(fēng)險較大企業(yè)一般采用抵押貸款的方式， 小額貸款公

20、司鮮有可抵押的資產(chǎn)進(jìn)行貸款， 因此小額貸款公司從商業(yè)銀行進(jìn)行資金融通的方式比較艱難且較高的貸款利率也會降低公司的利潤增加財務(wù)風(fēng)險。第二，對于注冊資本的積累，在意見中指出：小額貸款公司同一借款人的借款余額不得超過小額貸款公司注冊資本的5%，以注冊資本 3000 萬元為例，單筆貸款的最高限額為150 萬元，如果注冊資本增加到5000 萬元，則最高限額為 250 萬元。就目前沈陽市的小額金融公司來看，為了滿足貸款資金的需要， 多1康要坤，許文婷.小額貸款公司發(fā)展的制度保障研究J. 甘肅金融 ,2011(03) :33-342劉衛(wèi)柏 . 我國農(nóng)村金融體系改革與展望J. 財經(jīng)問題研究 , 2011(02

21、):61-65家小額貸款公司已經(jīng)進(jìn)行了資本增資，如：融豐小額貸款公司已將注冊資本擴(kuò)充至 1 億元人民幣，沈陽小額貸款公司也已將注冊資本擴(kuò)充到5000 萬元人民幣。因為小額貸款公司是以商業(yè)利益為目標(biāo)的商業(yè)貸款機(jī)構(gòu)，自負(fù)盈虧，為了達(dá)到利益最大化，通常對中小企業(yè)的貸款都會給予最高限額。以精儲小額貸款公司為例，它的注冊資本為 3000 萬元，在開業(yè)初期共發(fā)放8 筆貸款，貸款總金額高達(dá) 950萬元，基本上都是按最高限額發(fā)放，這也反應(yīng)了小額貸款公司發(fā)放貸款的現(xiàn)狀。而這樣的經(jīng)營模式， 顯然違背了小額貸款公司經(jīng)營的原則，即通過小額、 分散的對中小企業(yè)進(jìn)行貸款發(fā)放，以降低風(fēng)險，提高收益。1第三，沈陽市各家小額貸

22、款公司的大股東涉及行業(yè)較多, 如沈陽今融小額貸款股份有限公司的有些股東還從事房地產(chǎn)項目, 在市區(qū)開發(fā)有多個樓盤。由于自身經(jīng)營項目較多 , 對于盈利能力并不強(qiáng)的小額貸款公司, 大股東在資金分配上沒有予以傾斜 , 增資意愿不強(qiáng)。 2融資渠道的有限性嚴(yán)重制約了小額貸款公司的持續(xù)發(fā)展, 使其經(jīng)常面臨無款可貸的狀況。由上可知 , 公司的持續(xù)運(yùn)營光靠注冊資本是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的 , 如何擴(kuò)充融資渠道 , 破解資金瓶頸是小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展要研究的一個重要課題。（三）風(fēng)險防范能力較弱雖然各試點的各小額貸款公司還沒有不良貸款，但風(fēng)險管理對小額貸款公司來說，是關(guān)系到其能否發(fā)展壯大的重要問題。第一，由于多數(shù)小貸公司無法

23、接入人行征信查詢系統(tǒng), 無法實現(xiàn)客戶的信貸信息共享 , 潛在風(fēng)險難以科學(xué)估量, 對于客戶還款付息的調(diào)查和把握方面也就大打折扣。此外 , 小貸公司在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)的夾縫里生存,對于客戶的擔(dān)保和反擔(dān)保條件要求較為寬松, 也在一定程度上加大了潛在的風(fēng)險。第二，風(fēng)險管控手段落后。大多數(shù)小貸公司的風(fēng)險管理流程沒有涵蓋貸前、貸中和貸后各個環(huán)節(jié)，貸前盲目搶客戶，“早貸快貸”傾向明顯，貸前調(diào)查缺少基本的規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，隨意性大，貸后管理落后，無法從客戶的交易對手、上下游企業(yè)及開戶銀行等多種渠道獲取貸款使用及風(fēng)險狀況，部分規(guī)模較小的小貸公司無專職貸后管理人員。第三，員工數(shù)量不足，且專業(yè)技術(shù)層次不

24、一。在貸款發(fā)放過程中, 信貸員普遍一人身兼數(shù)職 , 發(fā)放貸款中風(fēng)險的防范和控制由于人員兼崗而流于形式。大部1堂春芳 .農(nóng)村商業(yè)性小額貸款公司的風(fēng)險控制J. 商場現(xiàn)代化 ,2009(01) :335-3362李梅 ,范志強(qiáng) .我國小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展的路徑選擇J. 甘肅理論學(xué)刊 ,2009(03):93-95分小額貸款公司招聘員工的標(biāo)準(zhǔn)均定在大專以上學(xué)歷, 符合相關(guān)專業(yè)的優(yōu)先選擇。根據(jù)上文可知 , 雖然公司管理人員中大多曾從事過金融相關(guān)工作, 但是在公司中畢竟占少數(shù) , 多數(shù)的員工屬跨專業(yè)就職且應(yīng)屆生居多。員工沒有經(jīng)過專業(yè)的培訓(xùn) , 業(yè)務(wù)操作不規(guī)范 , 金融業(yè)務(wù)知識缺乏 , 對信貸業(yè)務(wù)不熟悉使

25、其不具備較為出色的識別和控制風(fēng)險能力。（四）內(nèi)部管理水平有待進(jìn)一步提升第一，對內(nèi)部管理重視不夠。 沈陽市小額貸款行業(yè)的發(fā)展歷史還比較短， 且一直較為注重對市場規(guī)模的擴(kuò)張， 而放在內(nèi)部控制上的精力有限。 當(dāng)前，沈陽市小額貸款公司的內(nèi)部控制大多也只是停留于表明， 流于形式，沒有得到真正的重視，這是沈陽市小額貸款公司等層面風(fēng)險較大的重要原因， 也可以說是內(nèi)部控制制度不健全的根本所在。 沈陽市小額貸款公司內(nèi)部的一些高層領(lǐng)導(dǎo)者缺乏對內(nèi)部控制理念的深入認(rèn)識和重視， 通常認(rèn)為內(nèi)部控制只是在開會以及必要的應(yīng)付檢查時才需要的，缺乏戰(zhàn)略層面的內(nèi)部控制思考和認(rèn)識。 因此這也直接導(dǎo)致了沈陽市小額貸款公司其他層次員工對

26、內(nèi)部控制不重視的結(jié)果， 這樣一來，內(nèi)部控制經(jīng)常是形同虛設(shè)，其控制和防范風(fēng)險的效果非常有限。 而沒有真正意義上把內(nèi)部控制的建設(shè)提到戰(zhàn)略高度。 此外，缺乏對業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制之間的科學(xué)認(rèn)識， 而只是一味的強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)拓展，甚至當(dāng)出現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與內(nèi)部控制要求發(fā)生沖突的時候，內(nèi)部控制通常是讓位于業(yè)務(wù)發(fā)展， 不能嚴(yán)格執(zhí)行銀行內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)章制度及業(yè)務(wù)操作流程等，忽視業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險及可能產(chǎn)生的不良后果為銀行埋下了嚴(yán)重的風(fēng)險隱患。 1第二，內(nèi)部管理措施有待于進(jìn)一步完善。 隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展， 中小型企業(yè)對資金的需求量也在不斷加大。 在這種大環(huán)境下， 沈陽市小額貸款公司所需放貸的數(shù)量也逐漸增多。 然而，隨著貸款

27、業(yè)務(wù)的增加， 相關(guān)業(yè)務(wù)操作程序和風(fēng)險控制措施卻沒有及時跟上，致使風(fēng)險不斷累積，形成很大的潛在風(fēng)險。此外，在沈陽市小額貸款公司內(nèi)部存在有內(nèi)部控制措施與實際操作相脫節(jié)的情況， 有許多問題亟待改進(jìn)和完善。 比如大部分小額貸款公司的內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)層次較繁冗， 分支機(jī)構(gòu)很多，采取垂直管理的方法只是管理鏈條較長， 在信息傳遞過程中容易失真失全，并且上級對下級的控制力較弱。 這就使得業(yè)務(wù)部門權(quán)力過大， 而這時又缺乏權(quán)力制約的相關(guān)機(jī)制， 因此就可能導(dǎo)致業(yè)務(wù)部門過分使用權(quán)力甚至濫用致使風(fēng)險增加。1胡戰(zhàn)勇 ,謝華模 .小額貸款公司的運(yùn)作制度缺陷與政策修正J. 武漢金融 ,2009(04):46-48四、沈陽市小額貸

28、款公司可持續(xù)發(fā)展的對策建議（一）加大政府支持力度1、統(tǒng)一監(jiān)管主體 ,完善監(jiān)管體系小額貸款公司經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，其監(jiān)管主體理應(yīng)由銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，但銀監(jiān)會和人民銀行又規(guī)定小額貸款公司屬于工商企業(yè)， 并沒有從法律上將其納入監(jiān)管范圍內(nèi)。雖然從長遠(yuǎn)來看人民銀行和銀監(jiān)會是最適合對小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管，但是國家尚未下達(dá)明文規(guī)定， 明確小額貸款公司性質(zhì)， 各地目前也只能由政府金融辦負(fù)責(zé)監(jiān)管。 沈陽市小額貸款公司個別試點縣還沒有成立金融辦， 在試點工作中存在的監(jiān)管主體缺位、 多頭管理的情況， 因此各縣統(tǒng)一監(jiān)管主體是完善監(jiān)管體系的先決條件。明確機(jī)構(gòu)、人員，保障工作經(jīng)費(fèi)，使小額貸款公司在基層有專門統(tǒng)一的監(jiān)督管理

29、部門， 改變以前 4 個試點縣 4 個主管部門的情況。 縣金融辦作為小額貸款公司監(jiān)管主體單位 , 其職責(zé)主要有 : （ 1）負(fù)責(zé)小額貸款公司組建方案和申報材料的初審；（2）研究本縣小額貸款公司的具體扶持政策； （3）對小額貸款公司的業(yè)務(wù)信息和資金來源進(jìn)行及時掌握 , 通過不定期監(jiān)督 , 防范非法金融活動的發(fā)生；（4）協(xié)調(diào)縣小額貸款公司監(jiān)督管理成員單位處理小額貸款公司試點工作中出現(xiàn)的矛盾和問題；（ 5）逐月向縣政府、 市金融辦報送小額貸款公司統(tǒng)1計快報 , 以便上級部門及時了解小額貸款公司財務(wù)運(yùn)行、現(xiàn)金流動及經(jīng)營情況。2、營造寬松的政策環(huán)境，加大全省小額貸款公司的支持力度第一，人民銀行、銀監(jiān)會應(yīng)

30、放寬小額貸款公司向銀行融資不超過其凈資本50%的限制，由地區(qū)根據(jù)小額貸款公司經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r，實現(xiàn)差別化管理。如對經(jīng)沈陽市小額貸款公司被認(rèn)定為優(yōu)秀的小額貸款公司，可放大到其資本凈額的100%-150%融資，而對于評定為一般的小額貸款公司，則降低融資比例，充分發(fā)揮小額貸款公司的積極性，逐步形成優(yōu)勝劣汰機(jī)制。第二，加強(qiáng)政策引導(dǎo)， 財稅部門應(yīng)給予一定扶持政策。 如對主動讓利力度較大的小額貸款公司， 可按照當(dāng)年貸款加權(quán)平均利率的不同檔次， 或按日均貸款余額的相應(yīng)比例給予補(bǔ)助。 其繳納的各項稅費(fèi)， 地方政府有權(quán)限減免的， 經(jīng)批準(zhǔn)后予以減免；不能減免的，地方政府留成部分專項用于充實小額貸款公司的風(fēng)險補(bǔ)償金等。

31、第三，各級工商部門應(yīng)為小額貸款公司的注冊、 登記、變更等提供便捷服務(wù)，特別是辦理抵質(zhì)押登記時， 應(yīng)統(tǒng)一政策和標(biāo)準(zhǔn)， 避免各地因執(zhí)行和理解偏差而致1蘇浩宇等 . 新形勢下小額貸款公司發(fā)展再思考J. 西南金融 , 2012(01) :62-63使辦理過程較為復(fù)雜。第四，公安部門應(yīng)加大打擊非法地下集資等行為，減少民間不規(guī)范的借貸行為，營造一個公平公正的市場環(huán)境。（二）拓寬資金來源渠道限制沈陽市小額貸款公司擴(kuò)大發(fā)展的重要因素便是日益增長的資金需求與貧瘠的資金來源之間的矛盾。為解決“無款可貸”的不利局面，小額貸款公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)需要積極進(jìn)行融資渠道拓寬的探索和創(chuàng)新。第一，加強(qiáng)與銀行合作 , 擴(kuò)大從銀行融資

32、的途徑。沈陽市小額貸款公司目前均未向銀行融資， 可通過市金融辦與銀行聯(lián)系， 爭取融資及合作機(jī)會。 目前國家對于小額貸款較為重視， 尤其強(qiáng)調(diào)對小微企業(yè)扶持作用上， 而由商業(yè)銀行做人權(quán)分散的小額貸款， 其運(yùn)作成本會比較高。 小額貸款公司可以利用發(fā)放貸款成本相對低的優(yōu)勢與商業(yè)銀行開展合作， 在自愿簽訂協(xié)議的基礎(chǔ)上取長補(bǔ)短， 如小額貸款公司可將自己賬戶開在商業(yè)銀行帳下，相應(yīng)的，商業(yè)銀行應(yīng)為公司提供融資。第二，向股東大額定向借款。 沈陽市小額貸款公司大部分由企業(yè)法人為大股東，有較為充裕的可借貸資金， 因此大額定向借款可成為懷化市小額貸款公司一個重要的外部資金來源。第三，積極鼓勵與外資合作。 許多外資機(jī)構(gòu)

33、對于中國農(nóng)村金融這片廣闊的市場非常感興趣， 如德意志復(fù)興銀行和國際金融公司都曾有意入股晉源泰， 但由于小額貸款公司身份不明確一直沒有下文。 政策的不明朗實際上制約了這方面的合作。如果銀監(jiān)會和中國人民銀行能夠及早明確小額貸款公司的身份， 有利于外資入股，增加企業(yè)的資金渠道和良好的風(fēng)險管理水平，提升企業(yè)的發(fā)展前景。第四，完善監(jiān)管機(jī)制，逐步放款小額貸款公司吸儲的融資渠道。許多學(xué)者認(rèn)為，限制小額貸款公司的吸收存款的能力在很大程度上限值了小額貸款公司發(fā)放貸款的能力， 因為通過自有資金和銀行借款進(jìn)行融資，在實施過程中不僅僅程序復(fù)雜，融資期間較長， 還伴隨著高額的成本和財務(wù)風(fēng)險，將在很大的程度上蠶食小額貸款

34、公司的盈利區(qū)間， 降低小額貸款公司放貸的積極性， 和股東的參與度。1全的前提下，應(yīng)該逐步放開小額貸款公司吸收存款的融資渠道， 如此不僅有利于民間資金流入地下錢莊造成金融市場混亂， 還能夠為小額貸款公司提供充足的低成本的資金。1孫仲東 .小額貸款公司發(fā)展出現(xiàn)的問題應(yīng)引起重視J. 西部金融 ,2010(01) :84-85（三）建立健全風(fēng)險防范機(jī)制在小額貸款公司內(nèi)部建立健全其風(fēng)險識別以及風(fēng)險評估的政策和相關(guān)工作程序是完善小額貸款公司風(fēng)險管理的必由之路。 小額貸款公司應(yīng)該依據(jù)其業(yè)務(wù)性質(zhì)及其風(fēng)險特征而盡快確立更為全面系統(tǒng)化的風(fēng)險識別及評估體系， 這就包括一系列的規(guī)章制度和程序等。 要利用風(fēng)險量化評估模

35、型及相關(guān)評估方法對各種業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和管理， 并且要求這種監(jiān)測管理必須動態(tài)的持續(xù)的。 只有能夠準(zhǔn)確而全面的識別并評估到一項業(yè)務(wù)的風(fēng)險時，才能對這種風(fēng)險進(jìn)行有效控制并防范，進(jìn)而提高銀行風(fēng)險承受能力，這是提升建設(shè)銀行在同行業(yè)中競爭力的重要途徑。第一，要不斷完善小額貸款公司內(nèi)部的評級方法。 隨著小額貸款公司業(yè)務(wù)的增多，我國小額貸款公司的風(fēng)險也在大幅增加， 然而即使是我國大型商業(yè)銀行評估手段還不夠完善， 因此在評級過程中可以適當(dāng)借鑒發(fā)達(dá)國家銀行內(nèi)部評級的方法。與此同時，還可以汲取發(fā)達(dá)國家專業(yè)評級機(jī)構(gòu)的技術(shù)能力。此外，應(yīng)該不斷加強(qiáng)行業(yè)研究， 掌握和了解各個行業(yè)的特點、 發(fā)展趨勢及其關(guān)鍵風(fēng)險點， 拓寬內(nèi)

36、部評級基礎(chǔ)信息的來源渠道。第二，還應(yīng)該不斷強(qiáng)化小額貸款公司的風(fēng)險評估技術(shù)。 小額貸款公司應(yīng)該盡快強(qiáng)化其對風(fēng)險的評估技術(shù)和能力。 參考發(fā)達(dá)國家的相關(guān)經(jīng)驗， 也可以將風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度、風(fēng)險對策、壓力測試、情景分析等相關(guān)風(fēng)險評估以及管理的技術(shù)引進(jìn)來，進(jìn)一步建立健全動態(tài)的風(fēng)險評估模型，針對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險以及流動性風(fēng)險等各種類別的風(fēng)險進(jìn)行全面且持續(xù)動態(tài)的監(jiān)督管理， 在風(fēng)險計量的基礎(chǔ)上， 把各種業(yè)務(wù)風(fēng)險、 業(yè)務(wù)效益回報以及整體發(fā)展增長綜合進(jìn)行考1慮，盡量保持小額貸款公司的風(fēng)險偏好與發(fā)展戰(zhàn)略的一致性。（四）提高內(nèi)部管理水平第一，理念是行動的先導(dǎo)， 是無形的約束。 只有小額貸款公司內(nèi)部全體工

37、作人員真正認(rèn)識并重視了內(nèi)部管理， 內(nèi)部管理才能變?yōu)橐环N力量， 直接引導(dǎo)、激勵并約束員工的行為。 提高小額貸款公司內(nèi)部管理能力是其提升核心競爭力的重要路徑，內(nèi)部管理體系的好壞直接影響到小額貸款公司的生存和發(fā)展， 因此必須盡快在小額貸款公司內(nèi)部由決策層、 執(zhí)行層、監(jiān)督管理層到基層各個員工都樹立起內(nèi)部控制相關(guān)理念， 讓其指導(dǎo)和規(guī)范銀行各工作人員的行為， 降低業(yè)務(wù)風(fēng)險， 進(jìn)而促進(jìn)小額貸款公司健康運(yùn)行。第二，完善內(nèi)部管理措施是提高內(nèi)部管理水平的關(guān)鍵所在，要盡快完善小額1 Hans N.E. Bystrom The Microfinance Collateralized Debt Obligation:

38、A Modern Robin Hood ? World Development, November, 2008貸款公司內(nèi)部管理相關(guān)措施。 首先，應(yīng)該讓小額貸款公司內(nèi)部的崗位控制與崗位職責(zé)相分離。崗位控制就是合理的設(shè)置小額貸款公司內(nèi)部的崗位， 讓不相容的職責(zé)相分離，員工之間相互監(jiān)督制約， 盡可能的避免員工違反制度法規(guī)， 比如在信貸業(yè)務(wù)層面， 貸前調(diào)查與貸款審查及貸后管理也應(yīng)該相分離想制約。 其次，要完善小額貸款公司的授權(quán)管理體系。 一方面，應(yīng)該聘任經(jīng)驗豐富， 資格老練的人來負(fù)責(zé)各項業(yè)務(wù)審批， 以促進(jìn)審批決策的科學(xué)及專業(yè)水平， 最終完善決策機(jī)制。 另一方面，明確規(guī)定授權(quán)的內(nèi)容及程序，逐漸完善授權(quán)管理體系，形成分工明確，權(quán)責(zé)清晰的決策體系。 1此外，在具體了各項規(guī)范之后， 還需要加強(qiáng)定期檢查各分行的實際貫徹落實情