國際結(jié)算方式簡介20160719

1、國際結(jié)算方式簡介國際結(jié)算方式簡介2012016 6年年7 7月月2v國際結(jié)算主要方式及比較國際結(jié)算主要方式及比較v國際結(jié)算案例分析國際結(jié)算案例分析目目 錄錄3v匯款匯款v跟單托收跟單托收v信用證信用證1 1、國際結(jié)算主要方式國際結(jié)算主要方式4v 電匯手續(xù)簡便，速度快，效率高電匯手續(xù)簡便，速度快，效率高電匯（電匯（T/TT/T）-匯款行應(yīng)匯款人的要求，通過匯款行應(yīng)匯款人的要求，通過SWIFTSWIFT（MT103MT103報(bào)文）將匯款指令發(fā)送到收款行。速度快，報(bào)文）將匯款指令發(fā)送到收款行。速度快，效率高，目前絕大部分匯款業(yè)務(wù)采用此方式。效率高，目前絕大部分匯款業(yè)務(wù)采用此方式。匯款人匯款人（進(jìn)口商

2、）（進(jìn)口商）匯款行匯款行（進(jìn)口商開戶行）（進(jìn)口商開戶行）收款行收款行（出口商開戶行）（出口商開戶行）收款人收款人（出口商）（出口商）1.1 1.1 匯款匯款電匯電匯5v匯款匯款v跟單托收跟單托收v信用證信用證1、國際結(jié)算主要方式、國際結(jié)算主要方式61.2 1.2 跟單托收跟單托收四章第一節(jié)四章第一節(jié) 托收概述托收概述 v托收主要交單方式托收主要交單方式v托收基本流程托收基本流程v托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)托收業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)71.2 1.2 跟單托收跟單托收四章第一節(jié)四章第一節(jié) 托收概述托收概述v1.2.1 1.2.1 托收主要交單方式：托收主要交單方式：D/PD/P（付款交單）（付款交單） CAD CADD/AD

3、/A（承兌交單）（承兌交單）81.2.2 基本流程：付款交單托收委托人（出口商）托收行（出口商開戶行）代收行（進(jìn)口商開戶行）付款人（進(jìn)口商）單據(jù)單據(jù)單據(jù)進(jìn)口商必須付清款項(xiàng)才能拿到單據(jù)，出口商可控制貨權(quán)直至收到款項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)相對較小。付款交單（付款交單（delivery against payment delivery against payment 即即D/PD/P）9托收委托人托收委托人（出口商）（出口商）托收行托收行（出口商開戶行）（出口商開戶行）代收行代收行（進(jìn)口商開戶行）（進(jìn)口商開戶行）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）單據(jù)單據(jù)遠(yuǎn)期到期遠(yuǎn)期到期單據(jù)只要進(jìn)口商做出到期付款的承諾（此承諾為商業(yè)信

4、用）即可從銀行拿到整套單據(jù)，出口商因而失去對貨權(quán)的控制，到期能否收到款項(xiàng)還是未知數(shù)， 所以風(fēng)險(xiǎn)相對更大承兌承兌承兌交單（承兌交單（delivery against acceptance delivery against acceptance 即即D/AD/A）1.2.2 基本流程：承兌交單101.2.3 1.2.3 跟單托收業(yè)務(wù)對于出口商存在較大風(fēng)險(xiǎn)跟單托收業(yè)務(wù)對于出口商存在較大風(fēng)險(xiǎn)v出口商憑進(jìn)口商的信譽(yù)，墊付自有資金備貨、出口商憑進(jìn)口商的信譽(yù)，墊付自有資金備貨、裝運(yùn)；在裝運(yùn)；在D/PD/P項(xiàng)下，如進(jìn)口商拒不贖單提貨，項(xiàng)下，如進(jìn)口商拒不贖單提貨，出口商將承受運(yùn)回貨物、承擔(dān)運(yùn)費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)或出口商將

5、承受運(yùn)回貨物、承擔(dān)運(yùn)費(fèi)、倉儲(chǔ)費(fèi)或另找買家而導(dǎo)致的損失。另找買家而導(dǎo)致的損失。v在在D/AD/A項(xiàng)下，如進(jìn)口商承兌贖單后到期不付款項(xiàng)下，如進(jìn)口商承兌贖單后到期不付款，則出口商面臨貨款兩空。雖然通過法律訴訟，則出口商面臨貨款兩空。雖然通過法律訴訟可要求進(jìn)口商承擔(dān)責(zé)任，但此時(shí)的進(jìn)口商往往可要求進(jìn)口商承擔(dān)責(zé)任，但此時(shí)的進(jìn)口商往往已是人去樓空或破產(chǎn)、倒閉。已是人去樓空或破產(chǎn)、倒閉。11v匯款匯款v跟單托收跟單托收v信用證信用證1. 1. 國際結(jié)算主要方式國際結(jié)算主要方式121.3 1.3 信用證信用證u信用證定義信用證定義u信用證特點(diǎn)信用證特點(diǎn)u信用證基礎(chǔ)流程信用證基礎(chǔ)流程u信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例信

6、用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例131.3.1 1.3.1 信用證的定義信用證的定義 信用證（信用證（ Documentary Letter of CreditDocumentary Letter of Credit） 開證行以自己的信用，承諾在與信用證條件相符的開證行以自己的信用，承諾在與信用證條件相符的條件下憑規(guī)定的單據(jù)付款的一種結(jié)算方式。條件下憑規(guī)定的單據(jù)付款的一種結(jié)算方式。1401保障交保障交易安全易安全02資金融資金融通便利通便利1.3.2 1.3.2 信用證的特點(diǎn)信用證的特點(diǎn)對出口商：對出口商： 15進(jìn)口商進(jìn)口商（開證申請人（開證申請人）進(jìn)口地銀行進(jìn)口地銀行（開證行）（開證行）出口商出口商

7、（受益人）（受益人）出口地銀行出口地銀行（通知行（通知行/ /寄單行）寄單行）申申 請請 開開 證證（2 2）（3 3）開出信用證）開出信用證通知信用證通知信用證（6 6）（5 5）發(fā)運(yùn)貨物）發(fā)運(yùn)貨物 （7 7） 寄單索匯寄單索匯通知到單通知到單付款或承兌贖單付款或承兌贖單（1010）付匯）付匯（1111）（1 1）貿(mào)易合同：）貿(mào)易合同：L/CL/C結(jié)算結(jié)算交交 單單入入 賬賬進(jìn)口商進(jìn)口商（開證申請人（開證申請人）（8 8） （9 9）（4 4）1.3.3 1.3.3 信用證信用證的基本流程的基本流程16出口信用證項(xiàng)下產(chǎn)品組合出口信用證項(xiàng)下產(chǎn)品組合出口商出口商/ /交單行交單行進(jìn)口商進(jìn)口商/

8、/開證行開證行收到信用證收到信用證打包貸款打包貸款交單交單收到承兌電收到承兌電貨物出運(yùn)前貨物出運(yùn)前貨物出運(yùn)后貨物出運(yùn)后出口押匯出口押匯/ /出口貼現(xiàn)出口貼現(xiàn)/ /福費(fèi)廷福費(fèi)廷17 1.3.4 1.3.4 信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例l UCPUCP（跟單信用證統(tǒng)一慣例）（跟單信用證統(tǒng)一慣例）（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FORUNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTARY CREDITS DOCUMENTARY CREDITS ）l ISBPISBP（關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行（關(guān)于審

9、核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)）實(shí)務(wù)）（INTERNATIONAL STANDARD BANKINGINTERNATIONAL STANDARD BANKING PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF PRACTICE FOR THE EXAMINATION OF DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY DOCUMENTS UNDER DOCUMENTARY CREDITSCREDITS）18l INCOTERMS INCOTERMS （國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則）（國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則）（INTERNATIONAL RULES FOR THE INT

10、ERNATIONAL RULES FOR THE INTERPRETATION OF TRADE TERMS INTERPRETATION OF TRADE TERMS ） INCOTERMSINCOTERMS是國際商會(huì)制定的一套解釋國際貿(mào)易術(shù)語是國際商會(huì)制定的一套解釋國際貿(mào)易術(shù)語的規(guī)則，是用來表示成交價(jià)格的構(gòu)成和交貨條件的規(guī)則，是用來表示成交價(jià)格的構(gòu)成和交貨條件, ,確定買確定買賣雙方風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、費(fèi)用劃分等問題的專門用語。賣雙方風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任、費(fèi)用劃分等問題的專門用語。 1.3.4 1.3.4 信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例19l INCOTERMS 2010INCOTER

11、MS 2010 有、四組共有、四組共1111個(gè)術(shù)語：個(gè)術(shù)語： 1.3.4 1.3.4 信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例信用證業(yè)務(wù)需遵循的國際慣例適用于任何（多種）運(yùn)輸方式：適用于任何（多種）運(yùn)輸方式：7 7個(gè)個(gè) EXW EXW 工廠交貨工廠交貨 FCA FCA 貨交承運(yùn)人貨交承運(yùn)人 CPT CPT 運(yùn)費(fèi)付至運(yùn)費(fèi)付至 CIP CIP 運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)付至運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)付至 DAT DAT 運(yùn)輸終端交貨運(yùn)輸終端交貨 DAP DAP 目的地交貨目的地交貨 DDP DDP 完稅后交貨完稅后交貨適用于海運(yùn)（內(nèi)河）水運(yùn)：適用于海運(yùn)（內(nèi)河）水運(yùn)：4 4個(gè)個(gè) FAS FAS 船邊交貨船邊交貨 FOB FOB 船上交貨船上交貨

12、 CFR CFR 成本加運(yùn)費(fèi)成本加運(yùn)費(fèi) CIF CIF 成本、保險(xiǎn)費(fèi)成本、保險(xiǎn)費(fèi)加加運(yùn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)20v匯款匯款v跟單托收跟單托收v信用證信用證1 1、國際結(jié)算主要方式、國際結(jié)算主要方式21付款風(fēng)險(xiǎn)付款風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)高風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)低風(fēng)險(xiǎn)貨到付款貨到付款托收托收信用證信用證預(yù)付貨款預(yù)付貨款各類結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)比較各類結(jié)算方式風(fēng)險(xiǎn)比較交貨風(fēng)險(xiǎn)交貨風(fēng)險(xiǎn)22小結(jié)：各類結(jié)算方式比較小結(jié)：各類結(jié)算方式比較信用證信用證跟單托收跟單托收匯款匯款支付基礎(chǔ)支付基礎(chǔ)銀行信用銀行信用商業(yè)信用商業(yè)信用商業(yè)信用商業(yè)信用商業(yè)信用商業(yè)信用辦理手續(xù)辦理手續(xù)較復(fù)雜較復(fù)雜較簡單較簡單簡便簡便銀行參與銀行參與開證、開證、付款

13、、承兌付款、承兌通知、審單、收匯等通知、審單、收匯等代為處理單據(jù)代為處理單據(jù)代為收付款項(xiàng)代為收付款項(xiàng)賬戶收付賬戶收付出口商承擔(dān)出口商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)安全安全單據(jù)滿足信用證要求單據(jù)滿足信用證要求較大較大DA DPDA DP大大23v 匯款：適合對交易對手非常信任匯款：適合對交易對手非常信任/ /經(jīng)常性經(jīng)常性/ /小額交易小額交易v 跟單托收：跟單托收：適合對交易對手有一定了解適合對交易對手有一定了解/ /良好關(guān)系良好關(guān)系v 信用證：適合新客戶信用證：適合新客戶/ /跨境交易跨境交易小結(jié)：各類結(jié)算方式比較小結(jié)：各類結(jié)算方式比較例如：一筆例如：一筆1515萬美元的出口合同萬美元的出口合同 匯款：手續(xù)

14、費(fèi)￥匯款：手續(xù)費(fèi)￥10001000 跟單托收：手續(xù)費(fèi)￥跟單托收：手續(xù)費(fèi)￥10051005 出口信用證：手續(xù)費(fèi)￥出口信用證：手續(xù)費(fèi)￥13001300出口商出口商風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)高低24v國際結(jié)算主要方式國際結(jié)算主要方式v國際結(jié)算案例分析國際結(jié)算案例分析目目 錄錄252.1 2.1 案例分析案例分析案例案例1.1. 國內(nèi)某生產(chǎn)鋼管的國內(nèi)某生產(chǎn)鋼管的A A公司與一個(gè)新客戶公司與一個(gè)新客戶S S國的國的B B公公司簽訂了一筆司簽訂了一筆15001500萬美元的出口合同，由萬美元的出口合同，由A A公司公司向向B B公司出口一批價(jià)值公司出口一批價(jià)值15001500萬美元的鋼管，如果萬美元的鋼管，如果你是你是A A公司（出口方）外貿(mào)主管，請問你覺得公司（出口方）外貿(mào)主管，請問你覺得A A公公司應(yīng)當(dāng)選擇什么結(jié)算方式比較穩(wěn)妥？司應(yīng)當(dāng)選擇什么結(jié)算方式比較穩(wěn)妥？ 262.2 2.2 案例分析案例分析案例案例2.2. 國內(nèi)國內(nèi)A A公司與公司與S S國國B B公司已有公司已有2 2年多的貿(mào)易往來，年年多的貿(mào)易往來，年貿(mào)易額在貿(mào)易額在50005000萬美元左右，一直采用信用證方式萬美元左右，一直采用信用證方式結(jié)算，雙方均無違約記錄。最近結(jié)算，雙方均無違約記錄。最近A A、B B公司又簽訂公司又簽訂了一筆了一