銀行內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案

1、銀行內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案銀行股份有限公司，簡稱“銀行”，成立于1987年，總部位于中國深圳，業(yè)務(wù)以中國市場為主。2002年4月，本公司在上海證券交易所上市，股票代碼600036；2006年9月，本公司在香港聯(lián)合交易所上市，股票代碼3968。本公司向客戶提供各種公司及零售銀行產(chǎn)品和服務(wù)，亦自營及代客進(jìn)行資金業(yè)務(wù)，截至2010年末，本公司資產(chǎn)總額為2.40萬億元，客戶存款總額為1.90萬億元，貸款和墊款總額為1.43萬億元。截至2010年末，總行行長室下設(shè)35個一級管理部門，在中國大陸的87個城市設(shè)有73家分行及749家支行（含分理處），2家分行級專營機(jī)構(gòu)（信用卡中心和小企業(yè)信貸中心），1家代表處

2、，1,913家自助銀行，一家全資子公司招銀金融租賃有限公司；在香港擁有永隆銀行和招銀國際金融有限公司兩家全資子公司，及一家分行（香港分行）；在美國設(shè)有紐約分行和代表處；在倫敦設(shè)有代表處。本公司遵循依法、合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營的指導(dǎo)思想，在努力發(fā)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的同時，注重內(nèi)部控制體系的建立和健全。依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引等法律法規(guī)，本公司制定了內(nèi)部控制的目標(biāo)和原則，建立了由內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督五大要素組成的內(nèi)部控制體系。結(jié)合本公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方式和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，本公司建立了較為完善的董事會、監(jiān)1事會、管理層相互制約、相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，以及權(quán)

3、責(zé)清晰、分工明確、各司其職、各部門以及全體員工共同參與的內(nèi)部控制管理架構(gòu)。企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引正式發(fā)布后，本公司及時對內(nèi)部控制工作進(jìn)行了梳理和完善，修訂了銀行內(nèi)部控制基本規(guī)定，組織總、分行各部門、各級分支機(jī)構(gòu)開展內(nèi)部控制評價，全面、準(zhǔn)確地評估各級機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制狀況，查找問題、持續(xù)改進(jìn)。為在2011年全面貫徹實(shí)施企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及其配套指引，本公司提出了以下內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案。一、組織保障（一）2011年4月底前，成立總行內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組及工作小組。（二）2011年5月召開內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目啟動大會。（三）2011年5月底前，完成咨詢公司聘請工作。二、內(nèi)控建設(shè)工作計劃（一）

4、準(zhǔn)備階段2011年5月底前，完成項(xiàng)目啟動培訓(xùn)，明確項(xiàng)目實(shí)施的方法論，確定項(xiàng)目實(shí)施范圍。（二）梳理階段1.對內(nèi)控體系進(jìn)行梳理和差異分析。2011年6月至7月，總行2各部門對內(nèi)控體系進(jìn)行梳理，形成控制文檔，并對照規(guī)范要求進(jìn)行差異分析。2.對內(nèi)部控制工作進(jìn)行穿行測試。2011年8月底前，對主要內(nèi)部控制工作進(jìn)行穿行測試，確認(rèn)內(nèi)控梳理的準(zhǔn)確性。（三）完善匯總階段1.對梳理出的差距進(jìn)行補(bǔ)充完善。2011年9月底前，總行各部門對梳理出的差距進(jìn)行補(bǔ)充和完善，并對控制文檔進(jìn)行調(diào)整。2.編制銀行內(nèi)部控制手冊。2011年10月15日前，編制銀行內(nèi)部控制手冊，經(jīng)“內(nèi)控規(guī)范實(shí)施項(xiàng)目工作小組”審核通過后提交董事會審議，2

5、011年10月底前，正式發(fā)布銀行內(nèi)部控制手冊。3.編制風(fēng)險清單。2011年10月底前，對控制文檔中的所有風(fēng)險進(jìn)行整理分類，編制風(fēng)險清單。（四）全行推廣階段2011年10月至11月，各分行完成銀行內(nèi)部控制手冊的本地化工作。三、內(nèi)控評價工作計劃（一）準(zhǔn)備階段制定內(nèi)控評價辦法及缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。2011年10月31日前，總行制定銀行內(nèi)部控制評價辦法，制定內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。3（二）評價階段1.總行各部門和分行開展內(nèi)控評價工作。2011年12月2012年1月，總行組織各部門和各分行實(shí)施銀行內(nèi)部控制自我評價工作?？傂懈鞑块T和各分行完成各自的內(nèi)控評價，并對評價過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控

6、制缺陷及其成因、表現(xiàn)形式和影響程度進(jìn)行綜合分析，按照統(tǒng)一的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷進(jìn)行認(rèn)定。2.對發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改。2012年2月底前，審計部門匯總?cè)邪l(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，要求相關(guān)部門和相關(guān)分行負(fù)責(zé)提出整改方案并及時整改。（三）編制內(nèi)控自我評價報告2012年3月，審計部門按照企業(yè)內(nèi)部控制評價指引要求的內(nèi)容，編制銀行2011年內(nèi)控自我評價報告，先后提交董事會審計委員會審議和董事會審議。（四）披露內(nèi)控自我評價報告2011年年報披露的同時，正式對外披露銀行2011年內(nèi)部控制自我評價報告。四、內(nèi)控審計工作計劃（一）準(zhǔn)備階段1.聘請內(nèi)控審計的會計師事務(wù)所。2011年5月底前完成內(nèi)控審計會計師事務(wù)所的聘請工作。42.確定2011年內(nèi)控審計范圍。2011年6月15日前，與審計師確定本公司2011年內(nèi)控審計的范圍。（二）審計階段1.配合審計師開展初次內(nèi)控審計。2011年7月至9月期間，總、分行各部門配合審計師開展初次內(nèi)控審計。2.