建筑公司財(cái)務(wù)與資金管理制度

1、建筑公司財(cái)務(wù)與資金管理制度第一章銀行賬戶管理辦法第一節(jié) 銀行賬戶設(shè)置說明第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)及資金等相關(guān)業(yè)務(wù)的管理，提高資金使 用效率，降低資金使用成本，確保資金的安全與完整，建立健全內(nèi)部 控制制度，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)制度、內(nèi)部 會(huì)計(jì)控制規(guī)范及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，并結(jié)合公司的具體情 況，制定本辦法。第二條收支賬戶設(shè)置主要原則：1 .金融財(cái)務(wù)部可以為各事業(yè)部單獨(dú)設(shè)立一至兩個(gè)主要收支賬戶（一 般存款賬戶），此賬戶作為事業(yè)部日常收支運(yùn)營(yíng)活動(dòng)使用的主要賬戶。2 .金融財(cái)務(wù)部根據(jù)各事業(yè)部的資金實(shí)際到位情況和實(shí)際進(jìn)度預(yù)計(jì)發(fā) 生的支出，進(jìn)行資金的分配與調(diào)撥。第三條定期存款賬戶設(shè)置

2、主要原則：1 .定期存款賬戶只能由公司本部開設(shè)，此賬戶不可提現(xiàn)，具存款只 能由公司賬戶轉(zhuǎn)入。2 . xx在各銀行的定期存款到期或需要提前取款時(shí)，本金連同利息只能轉(zhuǎn)入公司本部賬戶 第四條 貸款賬戶設(shè)置主要原則：1 .貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)一由公司本部辦理，取得款項(xiàng)全部劃轉(zhuǎn)至X X公司本 部賬戶。2 .如果銀行對(duì)貸款有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立其他貸款 賬戶。第五條保證金賬戶設(shè)置主要原則：1 .保證金賬戶由公司本部統(tǒng)一設(shè)置，在業(yè)主無(wú)指定賬戶的情況下， 保證金由公司本部賬戶劃款至該保證金賬戶。2 .如果業(yè)主對(duì)保證金存入行有特殊要求，公司可根據(jù)實(shí)際需要開立 其他保證金賬戶。第六條 工程項(xiàng)目賬戶設(shè)置主要原則：

3、1 .金融財(cái)務(wù)部可根據(jù)需要為工程項(xiàng)目設(shè)立專用賬戶，該賬戶作為工 程項(xiàng)目資金往來的主要賬戶。2 .各項(xiàng)目收到的款項(xiàng)，應(yīng)于收款當(dāng)日全部繳入公司本部賬戶或事業(yè) 部賬戶；支付工程款或材料款等款項(xiàng)時(shí)，由公司本部賬戶劃款，工程 項(xiàng)目賬戶一般無(wú)余額。第二節(jié)銀行賬戶管理第七條賬戶管理主要作業(yè)：1 .公司本部及各事業(yè)部，銀行賬戶的開立、變更及撤銷統(tǒng)一由公司金融財(cái)務(wù)部辦理。2 .金融財(cái)務(wù)部根據(jù)需要提出申請(qǐng)，填寫銀行賬戶開設(shè) /變更/撤銷 申請(qǐng)表（附件1）,報(bào)總會(huì)計(jì)師復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開設(shè)、 變更及撤銷。3 .銀行賬戶開戶、變更及撤銷申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，金融財(cái)務(wù)部主辦人員從財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)取開戶許可證，并登記備案，填

4、寫領(lǐng)取時(shí)間、領(lǐng)取 用途、歸還時(shí)間及領(lǐng)用人等信息。4 .金融財(cái)務(wù)部主辦人員在辦理完畢后，應(yīng)及時(shí)將開戶許可證交還財(cái) 務(wù)經(jīng)理。5 .在銀行賬戶開立、變更及撤銷過程中形成的憑單由主辦人員歸檔 保管。6 .公司銀行賬戶只供公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶以 供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位轉(zhuǎn)賬、套現(xiàn)。7 .人民幣1000元內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算的業(yè)務(wù)外，公司其它的收支 業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。8 .銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。9 .每月初金融財(cái)務(wù)部編制上月份 銀行賬戶信息明細(xì)表（附件2）, 對(duì)公司當(dāng)月開戶、變更賬戶和撤銷賬戶的信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)， 并與開戶許 可證上的信息進(jìn)行核對(duì)。1

5、0 .每月初金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)編制上月份 銀行存款余額調(diào)節(jié)表（附件3）,并由出納人員簽字確認(rèn)交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。11 .在銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制過程中，應(yīng)首先注意上月未達(dá)賬項(xiàng) 是否已清，對(duì)超過一個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)及非正常的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)分析形成 原因，編制未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表（附件4）,并交由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核；銀 行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師備案。12 .審計(jì)室每月應(yīng)定期或不定期對(duì)公司賬戶進(jìn)行核查，填寫賬戶檢 查記錄（附件5）,對(duì)于閑置不用的賬戶有權(quán)要求金融財(cái)務(wù)部.及時(shí)到銀行注銷，并向總會(huì)計(jì)師及總經(jīng)理報(bào)告。第三節(jié)資金劃撥管理第八條資金劃撥主要作業(yè)：1 .資金劃撥主要指公司內(nèi)部由于支付工程款、支付投資款、購(gòu)買固 定資

6、產(chǎn)、納稅、歸還貸款等事項(xiàng)的需要，將資金在公司內(nèi)部不同賬戶 之間劃撥的行為。2 .子公司賬戶與母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金 劃撥需要填寫支票申請(qǐng)單，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后， 由出納辦理?yè)芸睢? .母公司賬戶之間資金劃撥的程序?yàn)椋撼黾{根據(jù)資金劃撥需要填寫 支票申請(qǐng)單，經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后辦理?yè)芸?。第九條 網(wǎng)上銀行支付需按規(guī)定由三名財(cái)務(wù)人員分工操作，如遇特殊 情況，應(yīng)填寫網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表（附件6）,經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后操作。第四節(jié)附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第十一條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本規(guī)定自

7、公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按 本規(guī)定執(zhí)行。 . .銀行賬戶開設(shè)/變更/撤銷申請(qǐng)表申請(qǐng)人：日期：開設(shè)/變更/撤銷銀行賬戶： 口開設(shè) 口變更 口撤銷申請(qǐng)理由陳述：第 聯(lián)，共三聯(lián)申請(qǐng)人簽名：日期:總會(huì)計(jì)師簽名：日期:總經(jīng)理簽名：日期:本表格一式三聯(lián)：1、申請(qǐng)人存檔2、總會(huì)計(jì)師存檔2、總經(jīng)理存檔說明：本表格一式三聯(lián)，經(jīng)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審核簽字后，第一聯(lián)由申請(qǐng) 人用于.辦理業(yè)務(wù)，并存檔，第二聯(lián)和第三聯(lián)分別另由總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理存檔 .附件2:銀行賬戶信息明細(xì)表銀行賬戶信息明細(xì)表年 月 日序號(hào)1開戶行名稱開戶行地址II期末余額賬戶性質(zhì)（新有、銷戶）12345678910111213.1415本

8、表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核、交總會(huì)計(jì)師備案3.附件3:銀行存款余額調(diào)節(jié)表銀行存款余額調(diào)節(jié)表年 月 日賬號(hào)：開戶銀行：日期：編制人：日期：復(fù)核人:1 （）企業(yè)銀行存款日記賬月末余額：（4）銀行對(duì)賬單月末余額（十）銀行已收，企業(yè)未收（一）銀行已付，企業(yè)未付（十）企業(yè)已收，銀行未收序號(hào)日期金額事由日期金額事由日期金額事由123456711111合計(jì)2 ()3 ()5 (調(diào))()()(1+2-3=整)65 () - (+4 ()后余額、未達(dá)帳項(xiàng)要說明原因。21說明：、本表應(yīng)按不同的銀行賬戶及貨幣種類分別編制。、調(diào)節(jié)后銀行對(duì)賬單金額應(yīng)與企業(yè)銀行存款日記賬金額一致,不一致時(shí)應(yīng)查明原因3.

9、附件4:未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表未達(dá)賬項(xiàng)報(bào)告表年 月 日序號(hào)未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)金額憑證號(hào)未達(dá)賬日齡/建議解決力殺人完成時(shí)間123456789101112131415編制人：日期：出納：日期：審核人：日期：說明：本表格一式二聯(lián)，編制人編制完畢后，由出納簽字確認(rèn)，并由財(cái)務(wù) 經(jīng)理簽字審核。其中第一聯(lián)編制人存檔，第二聯(lián)財(cái)務(wù)經(jīng)理存檔。. .附件5:賬戶檢查記錄表查記賬錄戶檢編號(hào)：檢查日期檢查人賬戶名稱開戶銀行截止至日銀月行記錄會(huì)計(jì)記錄余額差異額情況說明金融財(cái)務(wù)部出納（簽字）審計(jì)室檢查人（簽負(fù)責(zé)人（簽字）：字）負(fù)責(zé)人（簽字）：日月年日月年附件6:網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表網(wǎng)上銀行使用授權(quán)表授權(quán)原因：被授權(quán)人簽字日期：授權(quán)人簽字：

10、 日期：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：日期：授權(quán)后辦理業(yè)務(wù)：銀行：金額：小寫：大寫:被授權(quán)人簽字日期：財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字：日期：第二章付款管理辦法第一節(jié)資金收支計(jì)劃管理 第一條編制計(jì)劃主要作業(yè):1 .各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況，擬定次月預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表（附件1）。2 .各事業(yè)部經(jīng)辦人根據(jù)供應(yīng)商掛賬情況、合同約定及預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表，擬定初步的次月付款計(jì)劃表（附件2）和付款進(jìn)度安排。3 .各事業(yè)部經(jīng)辦人在每月28日前必須將次月收支計(jì)劃表（含電子文 本）報(bào)送審批部門。第二條審批計(jì)劃主要作業(yè)：1 .事業(yè)部負(fù)責(zé)人就本事業(yè)部經(jīng)辦人編制的付款計(jì)劃進(jìn)行初步審核， 提出初步審核意見，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部。2 .金融財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款計(jì)

11、劃進(jìn)行審核，審核批準(zhǔn)后送交事業(yè) 部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。3 .事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，批準(zhǔn)后送交金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4 .付款計(jì)劃經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，事業(yè)部會(huì)計(jì)將付款金額匯總， 編制匯總付款計(jì)劃表（附件3）。若金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理未簽名表示通 過，則不得編入?yún)R總付款計(jì)劃表。事業(yè)部會(huì)計(jì)將經(jīng)金融財(cái)務(wù)部經(jīng) 理審批后的匯總付款計(jì)劃表正本送總會(huì)計(jì)師，自留一份副本。5 .總會(huì)計(jì)師根據(jù)金融財(cái)務(wù)部編制的匯總付款計(jì)劃表進(jìn)行審核刪 減，出具審核意見。6 .總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)匯總付款計(jì)劃表進(jìn)行審核，并出 具審核意見。審批后，將匯總付款計(jì)劃表正本返還金融財(cái)務(wù)部，作為付款根據(jù)。第二節(jié)應(yīng)付賬款還款管理計(jì)劃內(nèi)付款第三條付款申請(qǐng)審批

12、主要作業(yè)：1. 付款申請(qǐng)人根據(jù)審核通過的付款計(jì)劃填寫計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單（附件 4） ，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2. 事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名，審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。3. 經(jīng)辦會(huì)計(jì)將付款申請(qǐng)單與付款計(jì)劃表比對(duì)無(wú)誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，同時(shí)經(jīng)辦會(huì)計(jì)根據(jù)付款申請(qǐng)單，在其自留的付款計(jì)劃表中予以登記備查。4. 金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)付款計(jì)劃對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核，經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)：1. 對(duì)于金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財(cái)務(wù)專用章。2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)

13、單后附單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后，加蓋法定代表人印鑒章。3. 蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。4. 法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì)確認(rèn)無(wú)誤后入賬。5. 制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請(qǐng)款的情形；并且對(duì)主要供應(yīng)商（包括但不限于瀝青、石料、柴油）每半年與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬，并填寫應(yīng)付賬款核對(duì)記錄（附件6）,交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。第三節(jié)應(yīng)付賬款還款管理一計(jì)劃外付款（綠色通道）第五條 付款申請(qǐng)審批主要作業(yè)：1 .付款申請(qǐng)人根據(jù)臨時(shí)付款需要填寫計(jì)劃外付款申請(qǐng)單（附件5）, 經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后

14、，送交事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2 .事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)就部門負(fù)責(zé)人審核的付款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核并簽名， 審核批準(zhǔn)后交至金融財(cái)務(wù)部。3 .經(jīng)辦會(huì)計(jì)對(duì)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)及金額進(jìn)行審核簽字，審核通過 后交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。4 .金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核后簽字，交由總會(huì)計(jì)師審核。5 .總會(huì)計(jì)師對(duì)金融財(cái)務(wù)部審核通過的支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行 審核。6 .總經(jīng)理根據(jù)總會(huì)計(jì)師意見對(duì)支票借用單或付款申請(qǐng)單進(jìn)行審核， 經(jīng)批準(zhǔn)后方可付款。第六條付款辦理入賬主要作業(yè)：1 .對(duì)于總經(jīng)理審批通過后的付款申請(qǐng)單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財(cái)務(wù)專用章。2 .法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請(qǐng)單后附單據(jù)進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤 后，

15、加蓋法人印鑒章。3 .蓋章完成后，付款申請(qǐng)人將所有付款申請(qǐng)手續(xù)相關(guān)單據(jù)交由法定 代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊單據(jù)。4 .法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關(guān)單據(jù)交由制單會(huì)計(jì) 確認(rèn)無(wú)誤后入賬。5 .制單會(huì)計(jì)須將申請(qǐng)付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復(fù)請(qǐng) 款的情形；且需每半年與對(duì)方單位進(jìn)行對(duì)賬，并填寫應(yīng)付.賬款核對(duì)記錄，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核。第四節(jié)附則第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第八條本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本 規(guī)定執(zhí)行。.附件1:預(yù)計(jì)收款計(jì)劃表事業(yè)部預(yù)計(jì)收款計(jì)劃

16、匯總表幺在息項(xiàng)目付款單位名稱/單位計(jì)劃收款金累計(jì)收款金事業(yè)部初審分管4名稱/項(xiàng)目名稱額額金額核總經(jīng)理簽字:總會(huì)計(jì)師簽字: 編制人: 日期: 本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔；2、交總經(jīng)理審核；3、交金融財(cái)務(wù)部備附件2:付款計(jì)劃表 瀝青事業(yè)部付款計(jì)劃表第頁(yè)，共頁(yè)合同 實(shí)到合同編收款單位原材料名稱合同單價(jià)及應(yīng)付備已開已付本II名稱號(hào)總價(jià)實(shí)到數(shù)量到貨日期貨款總額支付比例金額總會(huì)經(jīng)辦會(huì)計(jì)：財(cái)務(wù)經(jīng)理：填表人：事業(yè)部經(jīng)理：分管領(lǐng)導(dǎo)： 計(jì)師：總經(jīng)理： 表劃計(jì)款付部業(yè)事青瀝月年日 第頁(yè)，共頁(yè).項(xiàng)目名稱1分包商名稱1合同編號(hào)合同單價(jià)及總價(jià)本月攤鋪噸位累計(jì)攤鋪噸位合同支付比例應(yīng)付金額已付款合計(jì)總會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)理：經(jīng)辦會(huì)計(jì)：

17、分管領(lǐng)導(dǎo)：事業(yè)部經(jīng)理：填哀人：計(jì)師：總經(jīng)理：表劃計(jì)款付部業(yè)事青瀝年月日.第 頁(yè)，共 頁(yè)購(gòu)買商品或勞務(wù)收款單位名稱合同編號(hào)合同單價(jià)及總價(jià)實(shí)到合同支付比例應(yīng)付金額實(shí)到數(shù)量到貨貨款日期總額合計(jì)總會(huì)財(cái)務(wù)經(jīng)理:經(jīng)辦會(huì)計(jì)：分管領(lǐng)導(dǎo)：事業(yè)部經(jīng)理：填表人：計(jì)師：總經(jīng)理:附件2-1 :付款計(jì)劃表（市政事業(yè)部專用）市政事業(yè)部付款計(jì)劃表工程項(xiàng) 目名稱合同造 價(jià)合同 編號(hào)業(yè)主單位名稱預(yù)）決（算價(jià)實(shí)際開工日期預(yù)驗(yàn)日期上月累 計(jì)完成 總進(jìn)度本月完成總進(jìn)度累計(jì)完成進(jìn)度 比例上月業(yè)主累計(jì)支付收款單位名稱合同編號(hào) 或付款內(nèi) 容進(jìn)度f(wàn) 況下浮率下浮后累計(jì)進(jìn)度按 合 同 支 付 率下浮后應(yīng)付工程款付 款 情況審定預(yù)（決）算價(jià)或合

18、同價(jià)本月進(jìn)度累計(jì)進(jìn)度上月累計(jì)已付資金款累計(jì)墊付材料款等代繳稅金扣其他費(fèi)實(shí)際瓜款(2)(4)(5)(6)(7)=(5) x1-(6)(8)(9)=(7) x(8)(10)(11)(12)(13)(14)=(9)1)-(12)-合計(jì)：經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理：部門負(fù)責(zé)人審核：金融財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核：事業(yè)部經(jīng)理分管設(shè)附件3:匯總付款計(jì)劃表事業(yè)部匯總付款計(jì)劃表日年項(xiàng)目收款單位名稱計(jì)劃付款金額事業(yè)部初審金額分管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核總會(huì)計(jì)師（簽字）總經(jīng)理（簽字）：編制人：日期：本表格共三聯(lián)：1、編制人存檔2、交總經(jīng)理審核3、交金融財(cái)務(wù)部備案附件4:計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單 計(jì)劃內(nèi)付款申請(qǐng)單年 月 日付款類別采購(gòu)口工程口運(yùn)輸口

19、租賃口水電合同名稱合同編號(hào)合同總價(jià)申請(qǐng)部門本期按合同應(yīng)支付金額本次支付金額大寫金額累計(jì)付息付款事由方付款式貸記憑證口匯票口支票口日口商業(yè)承兌匯票其他口銀行承兌匯票口網(wǎng)銀收人款全 稱開戶銀行銀行賬號(hào)審批意見經(jīng)辦人簽字、日期項(xiàng)目經(jīng)理簽字、日期事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期分管領(lǐng)導(dǎo)簽字、日期經(jīng)力字、經(jīng)辦人存檔本表格共三聯(lián)：1、交金融財(cái)務(wù)部備案2交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入賬3附件5:計(jì)劃外付款申請(qǐng)單計(jì)劃外付款申請(qǐng)單年 月 日付款類別采購(gòu)口工程口運(yùn)輸口租賃口水電合同名稱合同編號(hào)合同總價(jià)申請(qǐng)部本期按合同門應(yīng)支付金額本次支付金額大寫金額累計(jì)付款事付款由方款付式口現(xiàn)金口支票口電匯口匯票商業(yè)承兌匯票網(wǎng)銀其他口銀行承兌匯票人款收全稱開戶

20、銀行銀行賬號(hào)審批意見經(jīng)辦人簽項(xiàng)目經(jīng)理或事業(yè)部經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)字、日期經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)理簽字、簽字、日期簽字、日理簽字、人簽字、日期日期期日期3 21本表格共三聯(lián)：、經(jīng)辦人存檔、交金融財(cái)務(wù)部備案、交經(jīng)辦會(huì)計(jì)入帳附件6:應(yīng)付賬款核對(duì)記錄應(yīng)付賬款核對(duì)記錄編號(hào)：核對(duì)日期核對(duì)人供應(yīng)商名稱應(yīng)付賬款余額與會(huì)計(jì)記錄有無(wú)差異情況說明7附件：資金收支計(jì)劃管理流程附件8:應(yīng)付賬款還款管理流程第三章票據(jù)管理辦法第一節(jié)銀行結(jié)算憑證管理第一條銀行結(jié)算憑證采購(gòu)保管主要作業(yè)：1 .出納提出銀行結(jié)算憑證需求，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)銀行結(jié)算憑 證實(shí)際使用情況決定銀行結(jié)算憑證的購(gòu)買種類及數(shù)量。2 .出納依金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理指示到銀行

21、購(gòu)買銀行結(jié)算憑證后，交由經(jīng) 辦會(huì)計(jì)記入購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿（附件1）。3 .出納向經(jīng)辦會(huì)計(jì)領(lǐng)用銀行結(jié)算憑證后，經(jīng)辦會(huì)計(jì)記入購(gòu)入銀行 結(jié)算憑證記錄簿，出納將所領(lǐng)用的銀行結(jié)算憑證放入保險(xiǎn)柜保管。4 .金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)票據(jù)保管人員保管的票據(jù)進(jìn)行日常監(jiān)督；由審 計(jì)室每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查， 填寫票據(jù)盤點(diǎn)記錄（附件2）,與庫(kù)存票據(jù)記錄相比對(duì)，將盤點(diǎn)結(jié)果交由總會(huì)計(jì)師；若有差異，必須查出原因，以防丟失。第二條銀行結(jié)算憑證開立主要作業(yè)：1 .申請(qǐng)人申領(lǐng)銀行結(jié)算憑證必須填寫 銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單，簽字 后到出納處領(lǐng)取銀行結(jié)算憑證。2 .出納開立銀行結(jié)算憑證應(yīng)按順序使用，不得跳開；銀行結(jié)算憑證 開立

22、后應(yīng)將相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單及單據(jù)注銷，以防重復(fù)開 票。3 .銀行結(jié)算憑證的開立金額應(yīng)大寫，并加注人民幣符號(hào),以防篡 改；銀行結(jié)算憑證領(lǐng)用人與 銀行結(jié)算憑證申領(lǐng)單的申請(qǐng)人必須為 同一人，以防冒領(lǐng)。4 .出納簽發(fā)銀行結(jié)算憑證后，由財(cái)務(wù)印鑒保管人審驗(yàn)后蓋章，出納將開立銀行結(jié)算憑證情況記入開票記錄；經(jīng)辦會(huì)計(jì)將相關(guān)單據(jù)記錄 入賬。第三條銀行結(jié)算憑證作廢主要作業(yè)：1 .開立當(dāng)場(chǎng)即發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，出納將作廢銀行結(jié)算憑證和存根一起裝 訂并加蓋作廢章，交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)。2 .經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證記入作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿 （附件3）后，將作廢銀行結(jié)算憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。3 .開出銀行結(jié)算憑證后發(fā)生客戶退

23、回結(jié)算憑證的情況時(shí)，出納將作 廢銀行結(jié)算憑證加蓋作廢章后，轉(zhuǎn)交經(jīng)辦會(huì)計(jì)。4 .經(jīng)辦會(huì)計(jì)將作廢銀行結(jié)算憑證復(fù)印作為入賬的依據(jù)，并將作廢銀 行結(jié)算憑證記入作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿，然后將作廢銀行結(jié)算 憑證交給出納裝訂成冊(cè)保管。第二節(jié)應(yīng)收票據(jù)管理第四條 應(yīng)收票據(jù)管理主要作業(yè)：1 .出納收到的票據(jù)應(yīng)視同現(xiàn)金予以保管，未經(jīng)授權(quán)，任何人員不得接 觸。2 .出納將收到的票據(jù)記入至應(yīng)收票據(jù)登記表（附件4）,同時(shí)對(duì)票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系 處理。3 .出納收到票據(jù)后，無(wú)論是否貼現(xiàn)或背書，均需將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng) 辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。4 .如果是銀行承兌匯票，應(yīng)在收到票據(jù)后一個(gè)工作日

24、內(nèi)將匯票送往 承兌行進(jìn)行查詢和鑒定，發(fā)現(xiàn)有問題應(yīng)立即通知經(jīng)辦人員與客戶聯(lián)系 處理。5 .審計(jì)室就應(yīng)收票據(jù)實(shí)物與應(yīng)收票據(jù)登記表每年進(jìn)行不少于六次 .的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫票據(jù)盤點(diǎn)記錄；若有差異，則需查 出原因，以防丟失。第五條應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)主要作業(yè)：1 .應(yīng)收票據(jù)到期后，由出納到銀行負(fù)責(zé)兌現(xiàn)。2 . 應(yīng)收票據(jù)兌現(xiàn)后出納將應(yīng)收票據(jù)登記表的資料更新，并將相 關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第六條 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可到銀行辦理申請(qǐng)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。2. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)，由總會(huì)計(jì)師通知出納到銀行負(fù)責(zé)貼現(xiàn)。3. 應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)后出納將應(yīng)收票據(jù)登記表的數(shù)據(jù)更新，并將

25、相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第七條 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓主要作業(yè)：1. 應(yīng)收票據(jù)在未到期之前，公司若因資金需求，可辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。2. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓，由總會(huì)計(jì)師通知出納辦理。3. 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓后出納將應(yīng)收票據(jù)登記表的數(shù)據(jù)更新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第三節(jié)應(yīng)付票據(jù)管理第八條應(yīng)付票據(jù)開立主要作業(yè)：1. 總會(huì)計(jì)師決定使用商業(yè)承兌匯票支付相關(guān)款項(xiàng)，并確定金額及期限后，出納應(yīng)根據(jù)批示開具相應(yīng)的商業(yè)承兌匯票。2. 出納將開立的票據(jù)記入應(yīng)付票據(jù)登記表 （詳附件 5） ，對(duì)應(yīng)付票據(jù)的開立和領(lǐng)用情況予以記錄。3. 申請(qǐng)人領(lǐng)用應(yīng)付票據(jù)時(shí)必須簽名，并在應(yīng)付票據(jù)登記表上簽名備查，且應(yīng)付票據(jù)

26、領(lǐng)用人與付款申請(qǐng)單上的申請(qǐng)人必須為 .同一人。4.出納開立應(yīng)付票據(jù)后，將相關(guān)的單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證 第九條應(yīng)付票據(jù)到期主要作業(yè)：1 .應(yīng)付票據(jù)到期前，出納將應(yīng)付票據(jù)金額劃撥至銀行賬戶。2 .應(yīng)付票據(jù)到期后，出納至銀行領(lǐng)取銀行開具的付款單據(jù)。3 .收到銀行開具的付款單據(jù)后出納將應(yīng)付票據(jù)登記表的數(shù)據(jù)更 新，并將相關(guān)單據(jù)交給經(jīng)辦會(huì)計(jì)制作記賬憑證。第四節(jié)附則第十條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第十一條 本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十二條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按 本規(guī)定執(zhí)行。 . .附件1:購(gòu)入銀行結(jié)算憑證記錄簿銀行結(jié)算憑證記錄

27、簿購(gòu)入幺在息 Sfflj七.銀行結(jié)算憑證類別起始號(hào)碼終止號(hào)碼購(gòu)入日期登記人簽字啟用日期領(lǐng)用人簽字備注附件2:票據(jù)盤點(diǎn)記錄票據(jù)盤點(diǎn)記錄編號(hào)盤占八、日期銀行名稱憑證類別上期庫(kù)存數(shù)本期購(gòu)入數(shù)本期使用數(shù)作廢數(shù)庫(kù)存數(shù):金融財(cái)務(wù)部出納（簽字）審計(jì)室檢查人（簽字） 負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）日月年日月年附件3 :作廢銀行結(jié)算憑證記錄簿銀行結(jié)算憑證記錄簿作廢編號(hào)：銀行結(jié)算憑證類別銀行結(jié)算憑證編號(hào)開具金額經(jīng)辦人簽字開立日期作廢日期原因及備注附件4:應(yīng)收票據(jù)登記表應(yīng)收票據(jù)登記表編號(hào)：票據(jù)號(hào)碼付款單位金額收票人收票日期日期票據(jù)到期日備注附件5:應(yīng)付票據(jù)登記表應(yīng)付票據(jù)登記表編號(hào)：票據(jù)號(hào)碼出票銀行金額收票企業(yè)出票日

28、期到期日期經(jīng)手人附件6:支票管理流程一開立.附件7:支票管理流程一作廢附件8:應(yīng)收票據(jù)管理流程附件9:應(yīng)付票據(jù)管理流程資金使用和費(fèi)用支出管理辦法第四章第一節(jié)庫(kù)存現(xiàn)金管理第一條庫(kù)存現(xiàn)金管理主要作業(yè)：1 .出納依據(jù)審核無(wú)誤的憑證辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。2 .除了施工現(xiàn)場(chǎng)緊急采購(gòu)零星配件（事前須口頭向總會(huì)計(jì)師請(qǐng)示，事后以書面形式說明情況并經(jīng)審批），支付給個(gè)人的工資、報(bào)酬，個(gè) 人借支差旅費(fèi)以及無(wú)法提前預(yù)知的業(yè)務(wù)招待費(fèi)外， 超過結(jié)算起點(diǎn)1000 元標(biāo)準(zhǔn)的支出一般不得用現(xiàn)金支付。3 .超過5000元標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)金支付必須憑批準(zhǔn)的相關(guān)文件提前一天向 金融財(cái)務(wù)部預(yù)約，由出納作好預(yù)約記錄。4 .出納須每日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與

29、現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)賬實(shí) 不符的情況必須查明原因，填制庫(kù)存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，并由出納人員 簽字確認(rèn)，交由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核。5 .個(gè)人現(xiàn)金不得與公司現(xiàn)金混放保管，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員 辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。6 .每日庫(kù)存現(xiàn)金存量不得超過銀行核定的定額，白條不得抵庫(kù)。7 .現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時(shí)存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。8 .單位取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入賬，不得私設(shè)“小金庫(kù)”，不 得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收款不入賬。9 .審計(jì)室指定人員定期或不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行查點(diǎn)，每月至少 一次，并填寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄（附件2）,發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明 原因，對(duì)無(wú)法查明原因的現(xiàn)金長(zhǎng)短款必須及時(shí)進(jìn)行賬務(wù) .

30、處理。第二條出納提取庫(kù)存現(xiàn)金額度規(guī)定：1 .根據(jù)庫(kù)存現(xiàn)金的使用和存量情況需要提取現(xiàn)金時(shí)，由出納提出申 請(qǐng)，單筆（單次）提取金額在10萬(wàn)元以下，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批 后辦理。2 .單筆（單次）提取金額為10萬(wàn)元以上、20萬(wàn)元以下（含20萬(wàn)元）， 由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào)總會(huì)計(jì)師審批后辦理。3 .單筆（單次）提取金額超過20萬(wàn)元，由金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后報(bào) 總會(huì)計(jì)師審批后，再報(bào)總經(jīng)理審批后辦理。第二節(jié)備用金管理第三條備用金借支主要作業(yè)：1 .各單位備用金借支額度：對(duì)于項(xiàng)目部的費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行備用金管理 制度。本地項(xiàng)目部借支額度為1萬(wàn)元；安徽、江蘇、浙江等地項(xiàng)目部 借支額度為5萬(wàn)元。備用金借支額度視實(shí)際狀

31、況可調(diào)整， 超過規(guī)定額 度的，報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)后借款，超過10萬(wàn)元的，須再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。各項(xiàng)目部借支備用金應(yīng)于年底辦理還款手續(xù)， 否則將不辦理該部門相 應(yīng)的其他用款手續(xù)。2 .各項(xiàng)目部職工因出差、項(xiàng)目管理、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等開支需借支現(xiàn)金， 應(yīng)填制暫借款申請(qǐng)單（附件1）,由部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在所在單 位報(bào)賬員保管的備用金處領(lǐng)取現(xiàn)金。 借支現(xiàn)金一般不得超過2,000元, 有特殊需要超過2,000元（含2,000元）的應(yīng)報(bào)部門分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。借款人應(yīng)于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷，并退回余款； 借款人借款后未能于7日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到報(bào)賬員處報(bào)銷的， 應(yīng) 及時(shí)書面說明情況。逾期不報(bào)賬且無(wú)正當(dāng)理由者

32、，報(bào)賬員通知人力資 源部從最近一次. .工資開始扣款?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。3 .金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)備用金保管人的備用金進(jìn)行日常監(jiān)督；由審計(jì) 室每年進(jìn)行不少于六次的不定期盤點(diǎn)和檢查，并填寫庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄；若有差異，必須查出原因，以防丟失。第四條 備用金報(bào)銷主要作業(yè)：1 .報(bào)銷人根據(jù)需求填寫現(xiàn)金報(bào)銷單（附件3）,項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn) 金報(bào)銷單進(jìn)行審批。2 .項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批后報(bào)項(xiàng)目管理員審批，然后交至金融財(cái)務(wù)部分管 異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審核。3 .金融財(cái)務(wù)部分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員審批后，到當(dāng)?shù)劂y行取款，并 通知報(bào)銷人領(lǐng)款。4 .報(bào)銷人領(lǐng)取報(bào)銷現(xiàn)金后，分管異地項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員將原始憑證及時(shí) 移交公司財(cái)務(wù)部制證

33、入賬。5 .以上任意審核人如對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)由異議，均有權(quán)要求報(bào)銷人補(bǔ)齊原 始單據(jù)、手續(xù)或停止申請(qǐng)。第五條職工借支現(xiàn)金主要作業(yè)：1 .無(wú)備用金的各部門職工因出差或其他工作需要借支現(xiàn)金，應(yīng)填制 暫借款申請(qǐng)單，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)及金融財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，在金融財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金。借支現(xiàn)金一般不得超過10,000元，有特殊需要超過10,000元的應(yīng)報(bào)總會(huì)計(jì)師批準(zhǔn)。2 .金融財(cái)務(wù)部在其它應(yīng)收款賬戶下設(shè)置部門二級(jí)賬戶，并按借款人 設(shè)置三級(jí)明細(xì)賬戶。3 .借款人應(yīng)在借支現(xiàn)金后14日內(nèi)憑正式發(fā)票或收據(jù)到金融財(cái)務(wù)部 報(bào)賬，逾期不報(bào)賬且無(wú)正當(dāng)理由者，由金融財(cái)務(wù)部填寫暫借款催款 單（附件4）進(jìn)行催款；若在催款期限內(nèi)仍未還款，由金

34、融財(cái)務(wù)部 通知人力資源部從該借款人最近一次工資進(jìn)行扣.款?？劭顟{證復(fù)印件交金融財(cái)務(wù)部。4 .借款人辦理結(jié)賬的發(fā)票上的用途要與暫支單上的用途一致，如不 符，應(yīng)書面說明原因，并根據(jù)報(bào)銷流程重新審批。5 .借款人由于事前無(wú)法預(yù)知確切金額而領(lǐng)用限額支票的，在辦理結(jié) 賬后要根據(jù)報(bào)銷流程重新進(jìn)行審批。第三節(jié)費(fèi)用支出管理 第六條費(fèi)用支出主要范圍：1 .人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括工資、獎(jiǎng)金、加班費(fèi)、住勤補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)、 社會(huì)統(tǒng)籌保險(xiǎn)等、教育培訓(xùn)費(fèi)和公司沒有明確規(guī)定支付標(biāo)準(zhǔn)的社會(huì)福 利費(fèi)支出等。2 .非人員經(jīng)費(fèi)支出主要包括手機(jī)通訊費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦 公費(fèi)、修理費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、上市費(fèi)用、研究開發(fā)費(fèi)、董事會(huì)經(jīng)費(fèi)、

35、審計(jì)費(fèi)、低耗品、家屬醫(yī)療費(fèi)、托兒費(fèi)等費(fèi)用。第七條費(fèi)用報(bào)銷需注意事項(xiàng)：1 .填列報(bào)銷單據(jù)時(shí)必須注明費(fèi)用發(fā)生經(jīng)辦人，驗(yàn)收人（指低耗品、 辦公用品等需由各部門指定專人負(fù)責(zé)），證明人（指招待費(fèi)、修理費(fèi) 等）；部門經(jīng)理或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用需報(bào)經(jīng)事業(yè)部領(lǐng)導(dǎo)審批。2 .審批權(quán)限：借支及報(bào)銷金額超過公司的規(guī)定，需報(bào)公司總經(jīng)理審 批。第四節(jié)附則第八條 本規(guī)定未盡事宜或與國(guó)家有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家有關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第九條本規(guī)定由公司金融財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行附件1:暫借款申請(qǐng)單 暫借款申請(qǐng)單借款人部門電話借款日期預(yù)計(jì)還款日期主要用途金額（大寫）金額（

36、/、寫）備注總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)經(jīng)理核算會(huì)計(jì)分管領(lǐng)導(dǎo)事業(yè)部經(jīng)理領(lǐng)款人附件2:庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)記錄盤點(diǎn)日期盤點(diǎn)人盤點(diǎn)結(jié)果 （金額）與現(xiàn)金日記賬有無(wú)差異情況說明保管人（簽字）審計(jì)室檢查人（簽字）負(fù)責(zé)人（簽字）負(fù)責(zé)人（簽字）日月年日月年附件3:現(xiàn)金報(bào)銷單上海X X X X建設(shè)股份有限公司現(xiàn)金報(bào)銷單填表日期年 月 日部門名稱姓名事由是否借用過備用金否口是金額（小寫）（大寫）日期地點(diǎn)父通費(fèi)停車費(fèi)幼托費(fèi)月日起訖備注：合計(jì)人民幣大寫財(cái)務(wù)審批:領(lǐng)導(dǎo)審批:部門主管：領(lǐng)款人：.附件4:暫借款催款單暫借款催款單致：部門：您于年 M 日從公司金融財(cái)務(wù)部暫借的用于的款項(xiàng)【金額（大寫）：已經(jīng)到期。請(qǐng)?jiān)?年 M

37、日前到金融 財(cái)務(wù)部結(jié)清相關(guān)款項(xiàng)。如因故不能及時(shí)結(jié)清，請(qǐng)向金融財(cái)務(wù)部提交書 面情況說明。金融財(cái)務(wù)部（公章）日期：附件5:備用金管理流程一項(xiàng)目部單位借支附件6:備用金管理流程一項(xiàng)目部職工借支 .第五章融資和擔(dān)保管理辦法第一節(jié)銀行貸款管理 第一條借款主要作業(yè):1.在董事會(huì)批準(zhǔn)的借款額度內(nèi)，總會(huì)計(jì)師決定融資方案的可行性， 并組織貸款。金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員根據(jù)總會(huì)計(jì)師要求，相應(yīng)修改融資方2.（包括使用何種方式貸款，以及決定向哪家或哪幾家銀行貸案。）款及相應(yīng)的貸款數(shù)額。 金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員依據(jù)資金需求向銀 行尋求貸款，選擇3.條件較為有利者洽談。選定銀行后，依照銀行 要求備妥各項(xiàng)相關(guān)資料送交其辦理征

38、信。銀行核準(zhǔn)借款額度后，金 融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)將擬簽訂的 4.貸款合約與合同會(huì)審單，依 序送交法務(wù)部、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師、總經(jīng)理審批，最后由行政辦公 室蓋公章，并依據(jù)銀行分別 予以存檔備查。5.金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度 人員應(yīng)每月編制借款合同明細(xì)表（附件1 ），作為融資借款到期辦 理?yè)Q約之依據(jù)，并交由總會(huì)計(jì)師審核。6.,對(duì)公司所金融財(cái)務(wù)部資金調(diào)度人員應(yīng)每月編制貸款明細(xì)表有貸款情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)貸款 日期、尚未償還的貸款余額、抵 押擔(dān)保情況等詳細(xì)記錄，并交由總 會(huì)計(jì)師審核。金融財(cái)務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不 定期的與7.各銀行核對(duì)貸款情況，每季度至少核對(duì)一次，檢查貸款 是否進(jìn)入公司賬戶并

39、與短期借款、長(zhǎng)期借款賬戶的明細(xì)賬及總分類賬 進(jìn)行核對(duì)，如核對(duì)不符，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。8.借款須根據(jù)借款合同的規(guī)定用于指定的用途，?？顚Ｓ?。期末會(huì) 計(jì)須根據(jù)借款金額依重要性原則調(diào)整應(yīng)付利息。第二條 還款主要作業(yè)：1. 金融財(cái)務(wù)部于查核貸款數(shù)據(jù)到期日或接到銀行繳款通知單時(shí)，應(yīng)根據(jù)資金需求狀況，決定是否展期。2. 如不再展期，金融財(cái)務(wù)部應(yīng)填寫還款申請(qǐng)單，經(jīng)總會(huì)計(jì)師簽核后辦理還款，請(qǐng)款單連同還款單據(jù)送會(huì)計(jì)單位編制傳票入賬。3. 借款若有擔(dān)保者，財(cái)務(wù)單位應(yīng)取得保管收據(jù)或其它證明文件并妥為保管；于債務(wù)清償時(shí)，即取回質(zhì)押品或辦理注銷。第二節(jié)對(duì)外擔(dān)保管理第三條擔(dān)保申請(qǐng)主要作業(yè)：1. 公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，

40、 必須在股東會(huì)和董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)操作，如對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的額度超過授權(quán)范圍的， 必須經(jīng)過董事會(huì)和股東大會(huì)批準(zhǔn)。公司原則上僅對(duì)控股子公司進(jìn)行擔(dān)保。2. 公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須簽訂相關(guān)合同，由法務(wù)部負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)濟(jì)師以及總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可辦理該項(xiàng)業(yè)務(wù)。3. 公司辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合同會(huì)簽流轉(zhuǎn)時(shí)，必須要求一項(xiàng)業(yè)務(wù)填報(bào)一份合同流轉(zhuǎn)單，并在合同流轉(zhuǎn)單上注明該項(xiàng)業(yè)務(wù)合同一式幾份。4. 保管公司公章的行政辦公室管理人員必須看到上述規(guī)定的負(fù)責(zé)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的相關(guān)人員全部簽字后， 根據(jù)會(huì)簽合同流轉(zhuǎn)單上注明的合同份數(shù)，在擔(dān)保合同上蓋章。5. 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須根據(jù)證監(jiān)會(huì)和上交所的有關(guān)規(guī)定履行對(duì)外披露手續(xù)。6. 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)必須每月編制擔(dān)保及抵押記錄 （附件 2） ， 并交由總會(huì)計(jì)師審核。7. 金融財(cái)務(wù)部須指定資金調(diào)度人員以外的人員定期和不定期的與各銀行