公司費用報銷管理規(guī)定

1、財務(wù)費用報銷的管理規(guī)定第一章總則第一條 為了完善財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，結(jié)合公司的具體實際情況，制定本付款和報銷制度。第二條公司在正常經(jīng)營下的部門和員工應(yīng)遵守本制度。第二章審核及審批權(quán)限第三條 財務(wù)部門根據(jù)“成本和費用歸口管理表”進行日常費用報銷和付款管理工作。第四條 財務(wù)費用報銷和付款資金應(yīng)根據(jù)經(jīng)過財務(wù)制定，會計審核的年、月、周資金安排表來安排付款。第五條 發(fā)生費用的個人或者責(zé)任人填寫費用報銷和付款申請憑證后，經(jīng)過部門經(jīng)理審核經(jīng)濟內(nèi)容是否屬實，由總經(jīng)理審批后，報到財務(wù)審核和安排付款。第六條 由經(jīng)辦人本人報銷費用，一事一報，嚴禁混合報銷、伙同報銷或代替報銷。第七條財務(wù)部稽核會計初審付款和報

2、銷憑證的真實性，不符合財務(wù)制度的付款有權(quán)拒絕支付。財務(wù)部會計全權(quán)負責(zé)費用報銷和貨款支付工作。第三章借款的管理第七條 正式員工由于工作原因或者個人的臨時借款，需填寫借款申請表，由部門經(jīng)理審核后，由總經(jīng)理審批。第八條 岀差人員借款，必須先填寫 岀差審批表，先經(jīng)部門經(jīng)理同意，總經(jīng)理審核后，方予借支，岀差 返回一周內(nèi)應(yīng)報銷沖回借款。第十條 試用人員借支旅差費或臨時借款，須由部門經(jīng)理岀具擔(dān)保書或簽認擔(dān)保，方能辦理，若借款人未能償疋伴撫JH%人應(yīng)負老連帶忘衛(wèi)第十一條 個人借支必須隨借隨清， 堅持前帳不清、后帳不借的原則。若當(dāng)月發(fā)生的借款由于特殊原因當(dāng)月 不能歸還時，借款人應(yīng)寫明延期歸還原因和承諾還款的時間

3、交到財務(wù)部處理。第十二條公司的行政部人員由于工作原因可以實行年借款，但每年年初必須重新辦理借款手續(xù)。第十三條員工離職時，必須先償還公司借款，方能辦理離職結(jié)算手續(xù)。第四章費用報銷管理第十四條費用報銷的總則1 費用報銷，不準(zhǔn)跨月（年）度，特殊情況，必須在次月（年）十日內(nèi)報銷完畢。2報銷票據(jù)要規(guī)范，票據(jù)粘貼要符合要求，所報銷事項、內(nèi)容應(yīng)與申請報告一致。3如果報銷不清晰，財務(wù)有權(quán)要求報銷人注明費用發(fā)生原因、地點，準(zhǔn)確計算金額和單據(jù)張數(shù)。第十五條招待費的報銷規(guī)定1. 招待費分為公司內(nèi)部人員聚餐費和外部業(yè)務(wù)招待費。2. 招待費實行“事先申報，及時報銷”制度。事先申報：各部門發(fā)生招待費或者聚餐應(yīng)事先填寫|招

4、待費審批表，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方能到財務(wù)支款。及時報銷：招待費發(fā)生后應(yīng)在三天內(nèi)辦理完審批及報銷業(yè)務(wù)。3凡無業(yè)務(wù)發(fā)生但有招待費用的情況，財務(wù)部有知情權(quán)，財務(wù)可以監(jiān)督部門招待費用的發(fā)生情況。4部門聚餐以每次人均特區(qū)內(nèi)不得超過30元，特區(qū)外不得超過 20元為標(biāo)準(zhǔn)。5招待費開支嚴格堅持“必須、合理、節(jié)儉、效益”和內(nèi)外有別的原則，嚴禁利用業(yè)務(wù)招待之機，招待不相關(guān)人員，杜絕鋪張浪費。6.每張招待費審批表后粘貼招待發(fā)票。所發(fā)生費用單據(jù)，經(jīng)辦人需在發(fā)票背面簽名確認。 第十六條市內(nèi)交通費用報銷1 報銷時費需填寫 市內(nèi)交通費報銷清單，注明日期，乘車路線，車費，誤餐費報銷清單，金額。 2除采購部，行政部，財務(wù)部的零星

5、交通費可以在當(dāng)月內(nèi)報銷外，其他部門交通費用必須在一周內(nèi)報銷。 第十七條差旅費的報銷規(guī)定1 需要外地公務(wù)岀差時，需先填寫岀差審批表，注明岀差的時間、原因及費用情況。2.外地的差旅補貼請參照財務(wù)補貼規(guī)定。3岀差回來后填寫 差旅費用報銷單，一周內(nèi)到財務(wù)報銷。第二十二條辦公維修費用報銷規(guī)定1. 辦公用品由各部門根據(jù)使用情況提出申請，行政部匯總后平衡，財務(wù)審核，由采購部采購報銷，采購 部不能接受零星的采購申請；2. 公共設(shè)施的維修由行政部提岀維修申請表，經(jīng)批準(zhǔn)后實施，驗收合格后方可報銷；3. 其他非經(jīng)常性報銷應(yīng)該有報銷內(nèi)容報告，并憑正式的發(fā)票報銷。第二十三條 禮品費用的報銷規(guī)定1. 費用報銷時需填寫 禮

6、品報銷清單，須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量，所有費用均計入部門 成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。2. 禮品類報銷必須經(jīng)過執(zhí)行董事的審批，一般情況下由公司指定人員辦理和報銷。第二十四條 采購零星報銷的規(guī)定1. 采購零星材料2. 采購零星物資料：招待類和保潔類第二十五條 行政事物報銷類（工商、勞動、安全檢查、環(huán)保檢查類別）1. 此類費用屬于偶然發(fā)生的費用，在可能發(fā)生時，必須經(jīng)過部門經(jīng)理或總經(jīng)理的同意；2. 經(jīng)辦人員必須憑審批完整的手續(xù)報銷。第五章注意細則第十二條單據(jù)填寫要求1、應(yīng)用藍色或黑色簽字逐項填寫，禁止使用紅色筆、圓珠筆或鉛筆；2、字跡要清晰，不得涂改。第

7、十三條發(fā)票規(guī)定公司員工采購商品所取得的發(fā)票必須符合稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定。發(fā)票取得人應(yīng)對其所取得發(fā)票的真實性、合法 性負責(zé)。對不符合財務(wù)規(guī)定的票據(jù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕接受，予以退回，并向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告。A、購貨單位：要填寫全稱，應(yīng)準(zhǔn)確無誤或者可以不填。B、發(fā)票日期：應(yīng)如實填寫。C金額：大小寫數(shù)字應(yīng)一致、無誤。D發(fā)票上應(yīng)清楚蓋有“發(fā)票專用章”或“財務(wù)專用章”。如是增值稅專用發(fā)票，必須符合國家有關(guān)規(guī)定。第十四條 報銷人應(yīng)提前1-2天遞交財務(wù)審核原始票據(jù)。費用報銷的現(xiàn)金發(fā)放時間為每周一、三、五出差審批表填表日期：年月日申請人部門職務(wù)目的地預(yù)支費用岀差目的（按重要性排列）1、2、3、預(yù)計 起訖時間年月日一一年月日

8、共計天交通工具飛機/火車（軟臥/硬臥/硬座）/輪船/客車/自駕車 其他：岀差期間工作計劃（按日期羅列）部門經(jīng)理：總經(jīng)理：行政部：財務(wù)部：財務(wù)總監(jiān)：1. 公司員工岀差必須填寫此表，經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行；2. 此表由岀差人交行政辦公室備案考勤。凡無此表格者，考勤一律按缺勤處理；3. 財務(wù)部憑此表格予以辦理借款手續(xù)。無此表格者，財務(wù)部不得給予岀差借款；4. 員工岀差外地，應(yīng)注意與公司保持聯(lián)絡(luò)，向直接上級報告住所、聯(lián)系電話等，以便公司及時了解工作進展及員工 安全情況；5. 多人一起出差時，由帶隊人負責(zé)填寫本表；6. 員工岀差返回公司后，應(yīng)在一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)，不得無故拖延；7. 經(jīng)理以上級別岀差借款需要財務(wù)總監(jiān)審批。報銷流程流權(quán)程圖權(quán)責(zé)部門/人使用表單備注各人員 部門經(jīng)理總經(jīng)理禮品/業(yè)務(wù)費申請表 交通費報銷清單 差旅費報銷單原始憑證測準(zhǔn)NO財務(wù)審核丄輸入電腦電腦憑證岀納付款1領(lǐng)取簽字工登記現(xiàn)金日工月末現(xiàn)金禮品/業(yè)務(wù)招待申請表年 月曰憑證號:申報部門招待禮品口招待用餐時間口年 月曰申報經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn)口申請用餐標(biāo)準(zhǔn)口金額：應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批本表由公司各職能部門或項目按規(guī)定事先辦理申報審批手續(xù)后，在填制“費用報銷單”時， 隨同提請已獲批的“禮品/業(yè)務(wù)招待申請表”，或禮品/招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核 準(zhǔn)