日常財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度為維護(hù)集團(tuán)公司的合法權(quán)益， 加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算， 規(guī)范集 團(tuán)財(cái)務(wù)行為， 準(zhǔn)確計(jì)量公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果， 嚴(yán)格控制公司成 本費(fèi)用，根據(jù)會(huì)計(jì)法、 企業(yè)財(cái)務(wù)通則、 現(xiàn)金管理暫行條例 等國家政策法規(guī)，并結(jié)合公司實(shí)際，制定本規(guī)章制度。第一章 公司資金支付的審批流程1.1 日常物資采購及費(fèi)用申請程序：經(jīng)辦人申請部門負(fù)責(zé)人 確認(rèn)簽字綜合管理部確認(rèn)簽字總經(jīng)理確認(rèn)審批生效1.2 資金支付審批程序：經(jīng)辦人（報(bào)銷人）申請部門負(fù)責(zé)人 確認(rèn)簽字綜合管理部審核確認(rèn)總經(jīng)理確認(rèn)審批生效1.3 各項(xiàng)資金支出均需總經(jīng)理審批確認(rèn)后方可辦理款項(xiàng)支付，一 般從采購從備用金里支付，特殊費(fèi)用從工資里支 付。第二章

2、公司資金支付及報(bào)銷管理細(xì)則2.1 備用金借款 因公司日常業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款 , 包括日常辦公 需要、差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款 , 借款時(shí)須由經(jīng)辦人填 借款單 并注 明借款用途，經(jīng)過相關(guān)審批程序后，由綜合管理部辦理付款。2.1.1 為了加強(qiáng)對貨幣資金的管理， 部門負(fù)責(zé)人以上人員單筆借款 原則上不超過 2000 元，部門負(fù)責(zé)人以下人員單筆借款原則上不超過 500元，如有特殊需要，另行審批。2.1.2 借款人應(yīng)在借款事務(wù)完成后一周內(nèi)憑合法有效原始票據(jù)報(bào)銷 沖帳或退還借款， 無正當(dāng)理由不辦理報(bào)銷沖帳又不退還借款的， 綜合 管理部應(yīng)暫停其后續(xù)借款， 并可從其工資中扣回借款。 原則上前款不 清，后款不借。2

3、.2 購置辦公用品及低值易耗品 每月各部門主管人員將 采購申 請單交到綜合管理部，統(tǒng)一由綜合管理部負(fù)責(zé)采購。2.3 購置固定資產(chǎn) 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單后附申請采購單、 發(fā)票、供貨單位物品清單、合同或協(xié)議。2.4 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷 因工作需要用于請客、送禮的業(yè)務(wù)招待費(fèi)， 必須從嚴(yán)控制，經(jīng)辦人報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單后需附經(jīng)事 先經(jīng)批準(zhǔn)的宴請單和相關(guān)正規(guī)發(fā)票并提供消費(fèi)清單，方可辦理報(bào)銷。 臨時(shí)宴請必須先請示后補(bǔ)辦手續(xù)。 無經(jīng)總經(jīng)理確認(rèn)宴請單的一律不予 報(bào)銷。2.5 交通及差旅費(fèi)報(bào)銷 交通費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需注明具體日期、路線及 所辦事由，憑相關(guān)的交通發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷 ; 如公司已派車 , 不得再報(bào)銷交 通費(fèi)。

4、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí)由出差人填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單后附住宿費(fèi)、車票費(fèi)等 票據(jù)。差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開填列 , 并計(jì)算好出差天數(shù) , 住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi) ,在限額內(nèi)填報(bào) ;2.6 車輛費(fèi)用 油料費(fèi)、 保養(yǎng)及維修費(fèi)用、 保險(xiǎn)費(fèi)原則均由綜合管理 部負(fù)責(zé)按規(guī)定程序申請后統(tǒng)一辦理填寫 費(fèi)用報(bào)銷單 后附相關(guān)費(fèi)用 申請單、發(fā)票及相關(guān)的清單。駕駛?cè)藛T如遇緊急情況需在外加油，需 經(jīng)得綜合管理部認(rèn)可，方可按規(guī)定程序報(bào)銷。2.7 通訊費(fèi) 電話費(fèi)用每月以 50 元額度予以補(bǔ)充，從工資中發(fā)放。2.8 工資福利費(fèi) 工資表由綜合管理部根據(jù)考勤記錄、員工社保明細(xì) 表等相關(guān)資料， 編寫工資明細(xì)表， 包括基本工資、 提成、 獎(jiǎng)

5、金、社保、 個(gè)稅、話補(bǔ)、餐補(bǔ)、交通補(bǔ)助、尚未支付的報(bào)銷款項(xiàng)。2.9 業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)的報(bào)銷凡是業(yè)務(wù)宣傳及廣告類費(fèi)用均要事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)認(rèn)可后方 能辦理報(bào)銷付款手續(xù)。2.9.2 辦理業(yè)務(wù)宣傳及廣告費(fèi)報(bào)銷時(shí) , 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單， 必須后附合同或協(xié)議 （電視， 電臺廣告費(fèi)還需提交第三方出具的監(jiān)播 報(bào)告、報(bào)紙廣告需提交刊出樣單 , 展臺宣傳的還需要相關(guān)人員的驗(yàn)收 證明）、符合規(guī)定的發(fā)票等資料。2.10 工程款支付程序 由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，與發(fā)票一起 交到綜合管理部。第三章 單據(jù)粘貼、填寫要求及報(bào)銷注意事項(xiàng)3.1 費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人必須按費(fèi)用發(fā)生時(shí)間填寫費(fèi)用報(bào)銷單 , 所有 單據(jù)要按性質(zhì) （ 如差旅費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、招待費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公 費(fèi)用等）分類、分頁粘貼填制 ; 在同一報(bào)銷時(shí)段同性質(zhì)的費(fèi)用可以合并 填列，但要能在費(fèi)用清單中列明費(fèi)用發(fā)生的情況。3.2 費(fèi)用報(bào)銷單必須用黑、藍(lán)黑水筆書寫 , 各項(xiàng)要素必須填寫齊全 ; 所填寫的各種單據(jù)不允許涂改， 大小寫金額必須保持一致， 否則無效。3.3 報(bào)銷單據(jù)必須有膠水貼附件 , 不得使用訂書針、大頭針、回形針串別3.4 所提供發(fā)票必須為真實(shí)有效的發(fā)票，經(jīng)辦人對發(fā)票的真實(shí)性負(fù) 責(zé)。發(fā)票上“單位”的填寫要完整，注明物品的名