保薦人資格測驗(yàn)考綱

1、保薦人資格測驗(yàn)考綱 作者: 日期: 2013年保薦代表人勝任能力考試大綱 目錄 第一部分證券綜合知識(shí) 第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范 第一節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理 第二節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé) 第三節(jié)保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)調(diào) 第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任 第二章金融基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)貨幣供求 第二節(jié)金融機(jī)構(gòu) 第三節(jié)金融市場與金融業(yè)務(wù) 第四節(jié)貨幣政策與金融監(jiān)管 第五節(jié)財(cái)政與稅收 第六節(jié)外匯管理與金融全球化 第三章證券基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)證券及證券市場概述 第二節(jié) 證券產(chǎn)品一股票、債券、證券投資基金 第三節(jié) 證券產(chǎn)品一其他產(chǎn)品 第四節(jié)證券交易 第五節(jié)證券投資分析 第六節(jié)證券市場監(jiān)管體系 第七節(jié)證券市

2、場對外開放 第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí) 第一節(jié)會(huì)計(jì) 第二節(jié)財(cái)務(wù)成本管理 第三節(jié)審計(jì)與評(píng)估 第五章法律法規(guī) 第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力 第一章股權(quán)類融資 第一節(jié)首次公開發(fā)行股票 第二節(jié)上市公司發(fā)行新股 第二章債權(quán)類融資 第一節(jié)公司債券 第二節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券第三節(jié)證券 公司債 第四節(jié)企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 第五節(jié)資產(chǎn)證券化 第六節(jié)中小企業(yè)私募債 第七節(jié)擔(dān)保與信用評(píng)級(jí) 第三章資本市場一一定價(jià)與銷售 第一節(jié)股票的估值定價(jià) 第二節(jié)債券的估值定價(jià) 第三節(jié)其他產(chǎn)品的估值定價(jià) 第四節(jié)股票的銷售 第五節(jié)債券及其他產(chǎn)品的銷售 第四章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 第一節(jié)收購與兼并 第二

3、節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組 第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的管理 第四節(jié)涉及外國投資者的并購業(yè)務(wù) 第五章上市公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露及持續(xù)督導(dǎo) 第一節(jié)上市公司法人治理 第二節(jié)上市公司規(guī)范運(yùn)作 第三節(jié)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾 第四節(jié)上市公司持續(xù)信息披露 第五節(jié)上市公司相關(guān)行為的法律責(zé)任 第六章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在投資銀行業(yè)務(wù)中的綜合運(yùn)用 第一節(jié)基本要求 第二節(jié)發(fā)行業(yè)務(wù)審核中的相關(guān)要求 第三節(jié)個(gè)別事項(xiàng)的處理與披露要求 第四節(jié)審計(jì)與評(píng)估的相關(guān)要求 附件：參考書目及相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件目錄 一、參考書目 二、相關(guān)法律法規(guī) 三、截至2013年3月前中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所出臺(tái)并持續(xù)有效的與保薦承銷業(yè) 務(wù)相關(guān)的所有規(guī)章和規(guī)

4、范性文件 四、新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中國注冊會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、中國資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則 資產(chǎn)評(píng)估第二章資產(chǎn)評(píng)估的基本方法（注冊資產(chǎn)評(píng)估師考試用書） 五、財(cái)政部關(guān)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及具體會(huì)計(jì)處理事項(xiàng)的相關(guān)通知 注：考試內(nèi)容若發(fā)生變化，將以最新公告為準(zhǔn)。 第一部分證券綜合知識(shí) 第一章保薦制度及執(zhí)業(yè)規(guī)范 第一節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格管理 掌握保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人注冊、變更登記的條件和程序，維持保薦機(jī)構(gòu)、保薦 代 表人資格的條件，年度執(zhí)業(yè)報(bào)告的報(bào)送要求。 第二節(jié)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的職責(zé) 掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在盡職推薦和持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)。 熟悉盡職調(diào)查過程中問核程序的相關(guān)要求。 第三節(jié)保薦工作規(guī)程和保薦業(yè)務(wù)協(xié)

5、調(diào) 掌握保薦工作需要建立的相關(guān)制度體系以及開展保薦工作涉及的關(guān)聯(lián)保薦、保 薦機(jī)構(gòu)更換、保薦代表人推薦要求及更換，對與保薦義務(wù)有關(guān)的文件的簽字要求及 保密義務(wù)等。掌握保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人承擔(dān)保薦責(zé)任時(shí)的權(quán)利、保薦業(yè)務(wù) 協(xié)調(diào)工作的具體要求等。 掌握保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人進(jìn)行注冊登記、年度備案、重大事項(xiàng)報(bào)告和發(fā)行上 市推薦時(shí)相關(guān)報(bào)表的填報(bào)要求。 第四節(jié)執(zhí)業(yè)規(guī)范和法律責(zé)任 掌握市場經(jīng)濟(jì)條件下誠信的概念、意義、指導(dǎo)思想和基本原則；熟悉證券行業(yè) 誠信建設(shè)的主要內(nèi)容和實(shí)施舉措。掌握證券從業(yè)人員的行為規(guī)范、行為準(zhǔn)則的主要 內(nèi)容，保薦工作過程中當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。 掌握因違反保薦制度產(chǎn)生的法律后果，相關(guān)監(jiān)管措施及法

6、律責(zé)任。 第二章金融基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)貨幣供求 掌握貨幣需求和貨幣需求量的概念，熟悉貨幣需求量的決定機(jī)制及相關(guān)理論。掌 握貨幣供給和貨幣供應(yīng)量的概念，我國的貨幣層次劃分，貨幣均衡的概念，貨幣失 衡的兩種狀況，通貨膨脹的定義。熟悉通貨膨脹的類型和原因，消費(fèi)價(jià)格指數(shù)的概 念和構(gòu)成，通貨緊縮的概念。 掌握存款乘數(shù)、貨幣乘數(shù)、原始存款、派生存款、基礎(chǔ)貨幣的基本含義。熟悉存款 貨幣創(chuàng)造的過程。 第二節(jié)金融機(jī)構(gòu) 掌握我國金融機(jī)構(gòu)的種類，中央銀行的類型和職能。熟悉中國人民銀行、國家外 匯 管理局、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的歷史沿革、主要 職責(zé)和組織機(jī)構(gòu)特點(diǎn)。 掌握中央銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)

7、，基礎(chǔ)貨幣的概念和運(yùn)用，中央銀行體制下貨幣創(chuàng) 造 的機(jī)制。 掌握我國商業(yè)銀行的性質(zhì)、特征、構(gòu)成類型和組織機(jī)構(gòu)。 掌握我國政策性銀行、保險(xiǎn)公司、信托投資公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司、郵政 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)和信用合作組織、基金管理公司等金融機(jī)構(gòu)的概念、特征、分類和業(yè)務(wù)范 圍。 掌握境內(nèi)外資金融機(jī)構(gòu)的審批條件、市場準(zhǔn)入，熟悉境外中資金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展與監(jiān) 管。 第三節(jié)金融市場與金融業(yè)務(wù) 掌握商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和資本的構(gòu)成，銀行賬戶、票據(jù)、銀行卡的概念、分類，資 金結(jié)算的方式，我國商業(yè)銀行主要貸款分類、期限及利率，按風(fēng)險(xiǎn)程度對貸款 進(jìn)行 的分類。熟悉商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、成本管理，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的 概

8、念、分類及風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行派生存款創(chuàng)造功能。 掌握保險(xiǎn)、保險(xiǎn)市場的概念和分類。熟悉保險(xiǎn)產(chǎn)品、保險(xiǎn)合同和保險(xiǎn)費(fèi)的概念、分 類和特點(diǎn)。熟悉保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的相關(guān)規(guī)定。掌握保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者的股票投資和 企業(yè)債券投資的相關(guān)規(guī)定。 熟悉信托投資公司的主要業(yè)務(wù)（含證券業(yè)務(wù)）。 掌握同業(yè)拆借市場的概念、特點(diǎn)和類型。熟悉我國同業(yè)拆借市場的歷史沿革、特 點(diǎn)、類型和作用，全國銀行間同業(yè)拆借市場的特點(diǎn)，銀行間拆借利率的作用、形成 機(jī)制和特點(diǎn)。熟悉項(xiàng)目融資的概念，資產(chǎn)證券化的概念、特點(diǎn)與作用。 掌握期貨交易的概念與特征，期貨合約的概念與上市品種，商品期貨的概念與品 種，期貨價(jià)格的形成原理，期貨市場的價(jià)格發(fā)現(xiàn)與套期保值功能

9、。掌握金融期貨與 商品期貨的區(qū)別，熟悉股指期貨、融資融券業(yè)務(wù)的交易規(guī)則和參與規(guī)則。 第四節(jié)貨幣政策與金融監(jiān)管 掌握貨幣政策的基本概念和傳導(dǎo)機(jī)制。掌握我國現(xiàn)行貨幣政策工具的種類、概念、 特點(diǎn)和作用，包括利率政策、存款準(zhǔn)備金、央行再貸款、公開市場業(yè)務(wù)、再貼現(xiàn)和 信貸政策等，熟悉其具體實(shí)施情況。掌握貨幣政策的目標(biāo)、傳導(dǎo)機(jī)制和中介指標(biāo)， 貨幣政策與財(cái)政政策的區(qū)別，貨幣政策與財(cái)政政策的配合。 掌握通貨膨脹的成因、社會(huì)效應(yīng)和有關(guān)對策。 掌握金融監(jiān)管的定義、模式，目前我國金融分業(yè)監(jiān)管的監(jiān)管內(nèi)容。熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的 定義，我國金融風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式及其成因。了解金融機(jī)構(gòu)市場退出的方式和特 點(diǎn)， 金融企業(yè)內(nèi)部控制和行業(yè)

10、自律的相關(guān)內(nèi)容，金融詐騙的種類、主要特點(diǎn)和防范對 策。 掌握巴塞爾協(xié)議中關(guān)于銀行資本構(gòu)成、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、資本充足率、核心資本 充足率等概念及相關(guān)規(guī)定。了解新巴塞爾協(xié)議相對舊巴塞爾協(xié)議的繼 承與 發(fā)展。 第五節(jié)財(cái)政與稅收 熟悉政府與市場、財(cái)政概念、財(cái)政職能。掌握財(cái)政支出的分類、社會(huì)消費(fèi)性支出的 性質(zhì)、財(cái)政投資支出的一般分析、財(cái)政補(bǔ)貼、稅收支出、財(cái)政收入構(gòu)成和預(yù)算外資 金分析。掌握稅收術(shù)語和稅收分類、稅收原則、稅負(fù)的轉(zhuǎn)嫁與歸宿。熟悉財(cái) 政平衡 與財(cái)政赤字的概念、財(cái)政赤字與社會(huì)總供求平衡、財(cái)政政策的傳導(dǎo)和效應(yīng)。熟悉我 國稅法的制定與實(shí)施、我國現(xiàn)行稅法體系、我國稅收管理體制。 掌握增值稅法的征稅范圍及

11、納稅義務(wù)人、稅率與征收率的確定、一般納稅人應(yīng)納稅 額的計(jì)算、幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地 點(diǎn)與納稅申報(bào)。熟悉納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅的相關(guān)政策。 掌握營業(yè)稅法的納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人、 稅目與稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅義務(wù)發(fā) 生時(shí)間與納稅期限。熟悉營業(yè)稅稅收優(yōu)惠的相關(guān)規(guī)定。 掌握企業(yè)所得稅法的納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率，應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額的計(jì) 算，企業(yè)所得稅的法定減免稅優(yōu)惠規(guī)定及企業(yè)所得稅優(yōu)惠過渡期的相關(guān)政策，納稅 期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。 熟悉個(gè)人所得稅的納稅義務(wù)人與征稅范圍，稅率、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)納稅額的計(jì) 算 與征收管理，熟悉個(gè)人轉(zhuǎn)讓上市公司限售股的征收

12、規(guī)定。 熟悉消費(fèi)稅法的納稅義務(wù)人、稅目與稅率、應(yīng)納稅額的計(jì)算、自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品 應(yīng)納稅額的計(jì)算、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間與納稅期限、納稅地點(diǎn)與納稅申報(bào)。 掌握土地增值稅法的納稅義務(wù)人、征稅范圍、稅率、應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定、 清算時(shí)間、征收管理與納稅申報(bào)。 熟悉印花稅法的納稅義務(wù)人、應(yīng)納稅額的計(jì)算。 第六節(jié)外匯管理與金融全球化 掌握外匯與匯率的基本概念，購買力平價(jià)和利率平價(jià)的基本內(nèi)容。熟悉影響匯率變 動(dòng)的主要因素，匯率變動(dòng)對經(jīng)濟(jì)的影響。掌握匯率制度、固定匯率和浮動(dòng)匯率的概 念。熟悉當(dāng)前人民幣匯率制度的特點(diǎn)和我國外匯市場的基本情況，匯率風(fēng)險(xiǎn) 的概念和類型。掌握外匯管理的概念、類型和我國所屬類型，熟悉

13、我國外匯管理 條 例的最新調(diào)整。掌握主要的國際匯率決定理論的主要觀點(diǎn)和學(xué)說的主要內(nèi)容，并可 以利用有關(guān)理論進(jìn)行匯率水平的測算。熟悉人民幣經(jīng)常項(xiàng)目可兌換條件下經(jīng)常項(xiàng)目 管理、資本項(xiàng)目和金融項(xiàng)目管理的內(nèi)容和方法，個(gè)人外匯管理的相關(guān)規(guī)定。掌握國 際收支和國際收支平衡表的概念，國際收支平衡表的構(gòu)成。了解近年來我國國際收 支情況及其形成原因。掌握外匯儲(chǔ)備管理的基本知識(shí)，了解近年來我國外匯儲(chǔ)備的 相關(guān)情況。 掌握國際儲(chǔ)備的概念和作用以及國際儲(chǔ)備的管理。 掌握國際金融市場的概念，歐洲貨幣市場、離岸金融市場的概念及其類別、特點(diǎn)、 運(yùn)作機(jī)制等。 熟悉國際資本流動(dòng)的定義、原因和類型，資本流動(dòng)的作用和政府干預(yù)資本流

14、動(dòng)的手 段，國際收支主要理論及其主要觀點(diǎn)。了解世界貿(mào)易組織（ WTO與金融相關(guān) 的基本原則和運(yùn)行機(jī)制，主要國際金融機(jī)構(gòu)的職責(zé)。 掌握國際貨幣制度的類型和歷史發(fā)展過程，當(dāng)前的國際貨幣制度的主要內(nèi)容。掌握 我國加入世界貿(mào)易組織（WTO在開放金融服務(wù)方面的主要承諾。了解金融 全球化的主 要表現(xiàn)。 第三章證券基礎(chǔ)知識(shí) 第一節(jié)證券及證券市場概述 掌握證券與有價(jià)證券的定義、分類和特征，證券市場的定義、特征、結(jié)構(gòu)、地位 及 基本功能，證券的票面要素，虛擬資本的含義，商品證券、貨幣證券、資本證券、 證券市場的含義和構(gòu)成。 熟悉公募證券與私募證券、上市證券與非上市證券的含義，證券市場參與者的構(gòu) 成，機(jī)構(gòu)投資者的

15、種類、構(gòu)成和管理體制。 掌握證券發(fā)行市場和交易市場的概念及關(guān)系。掌握證券交易市場的分類、定義、特 征和職能。掌握全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。 掌握證券公司的定義、功能和主要業(yè)務(wù)種類；熟悉不同業(yè)務(wù)種類公司的設(shè)立條件、 業(yè)務(wù)范圍。掌握證券公司內(nèi)部控制的原則、目標(biāo)與主要內(nèi)容。 熟悉證券登記結(jié)算公司以及證券投資咨詢公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn) 評(píng)估機(jī)構(gòu)、資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的職能、業(yè)務(wù)范圍與管理體制。掌握證券 服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員的法律責(zé)任和行為規(guī)范。 熟悉證券公司直接投資等有關(guān)規(guī)定。 熟悉證券公司分類監(jiān)管和上市證券公司監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。 第二節(jié) 證券產(chǎn)品一股票、債券、證券投資基金

16、 掌握股票的概念、性質(zhì)、特征和類型，股票票面價(jià)值、賬面價(jià)值、清算價(jià)值及內(nèi)在 價(jià)值的含義與聯(lián)系，股票的理論價(jià)格與市場價(jià)格的聯(lián)系與區(qū)別，影響股票價(jià)格的因 素。掌握優(yōu)先股的概念、分類和特征，熟悉普通股票與優(yōu)先股票的區(qū)別。掌握有限 售條件流通股的概念、特征、常見類型與相關(guān)規(guī)定。熟悉A股、B股、 H股、N股、S股、紅籌股和存托憑證等概念。 掌握債券的概念、票面要素、特征和分類，債券與股票的區(qū)別。掌握政府債券、金 融債券、企業(yè)債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換公司債券和分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可 交換公司債券、中小企業(yè)私募債的概念、品種和特征，企業(yè)債券和公司債券 的區(qū) 別。掌握各類債券在我國的發(fā)行方式。掌握我國債券

17、交易市場的分類及各類債券交 易市場的交易品種、交易主體、交易方式和運(yùn)行特點(diǎn)。掌握國際債券的概 念、分類 和特征，熟悉我國在境外市場發(fā)行國際債券。 掌握證券投資基金的概念、分類和特征。掌握公募基金的資格管理。熟悉基金的募 集與銷售，基金當(dāng)事人之間的關(guān)系，基金管理人和托管人的職責(zé)。掌握不同種 類基 金的認(rèn)購、申購、贖回與交易。掌握基金資產(chǎn)、基金負(fù)債、基金資產(chǎn)凈值、基金費(fèi) 用、基金收益的概念和計(jì)算方法。掌握基金收益的來源、分配方式與分配 原則。掌 握我國證券投資基金運(yùn)作管理的有關(guān)規(guī)定。 第三節(jié) 證券產(chǎn)品一其他產(chǎn)品 掌握金融衍生工具的概念、品種和特征。期貨交易與期權(quán)交易的概念、特征、功能 和區(qū)別。掌握

18、期貨與期權(quán)的理論價(jià)格及影響因素。掌握金融期貨的概念、品種、特 征及基本功能。掌握金融期權(quán)的概念、品種、特征及基本功能。熟悉我國金融期貨 的交易規(guī)則和交易制度。 第四節(jié)證券交易 掌握證券交易的含義、種類和方式。熟悉證券投資者的含義，證券交易場所的含義 及作用，證券交易所和證券登記結(jié)算公司的概念和職能。掌握全國中小企業(yè)股 份轉(zhuǎn) 讓系統(tǒng)等其他證券交易場所的含義、功能及相關(guān)規(guī)定。熟悉股票交易的報(bào)價(jià)方式， 債券交易的全價(jià)交易和凈價(jià)交易。熟悉信用交易的概念。 掌握基金和可轉(zhuǎn)換公司債券的相關(guān)操作。 熟悉股票價(jià)格平均數(shù)和股票價(jià)格指數(shù)的概念和功能，我國主要的股票價(jià)格指數(shù)，主 要國際證券市場及股價(jià)指數(shù)。 掌握證券

19、賬戶管理、證券登記、證券托管、委托買賣、競價(jià)與成交及其他交易事 項(xiàng)、代辦股份轉(zhuǎn)讓、網(wǎng)上發(fā)行的申購、配股繳款和可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股、交易信 息 披露。熟悉股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票的有關(guān)規(guī)定。 熟悉證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、防范及監(jiān)督與檢查。熟悉證券公司提供中間介紹業(yè)務(wù)的 資格條件和業(yè)務(wù)范圍。 掌握自營業(yè)務(wù)的含義、特點(diǎn)和相關(guān)規(guī)定。掌握證券公司投資股指期貨的有關(guān)規(guī)定。 熟悉自營業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。 掌握客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的含義、種類及資格。掌握定向資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)和集合資產(chǎn)管 理業(yè)務(wù)的有關(guān)規(guī)定。熟悉客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范、監(jiān)管和法律責(zé)任。掌 握融資融券業(yè)務(wù)的含義、資格管理和交易操作。掌握轉(zhuǎn)融通業(yè)務(wù)

20、的相關(guān)規(guī)定。 熟悉融資融券業(yè)務(wù)的監(jiān)管和法律責(zé)任。 掌握證券回購交易的概念，證券交易所和全國銀行間市場債券回購交易的程序。 熟悉證券回購交易的規(guī)則及清算，債券質(zhì)押式和買斷式回購業(yè)務(wù)。 熟悉證券的清算與交收。 熟悉保險(xiǎn)資金、社?；稹⑵髽I(yè)年金、合格境內(nèi)投資者、合格境外投資者投資證券 市場的相關(guān)規(guī)定。 熟悉股票停復(fù)牌的規(guī)定、掌握上市規(guī)則、創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則中關(guān)于股票 特別處理的種類和內(nèi)容，暫停、終止和恢復(fù)上市的內(nèi)容和程序。掌握中小企業(yè)板 股 票暫停上市、終止上市的特別規(guī)定。掌握風(fēng)險(xiǎn)警示板相關(guān)規(guī)定。熟悉交易異常情況 的處理。熟悉固定收益證券綜合電子平臺(tái)的功能和有關(guān)規(guī)定。熟悉創(chuàng)業(yè)板交 易制度的相關(guān)要求。

21、 第五節(jié)證券投資分析 熟悉證券投資分析的主要理論與方法；了解有效市場的概念和分類，有效市場假說 的意義。 熟悉貨幣時(shí)間價(jià)值、貨幣終值和現(xiàn)值的概念。熟悉計(jì)算債券內(nèi)在價(jià)值和股票內(nèi)在價(jià) 值不同模型的原理和計(jì)算公式。了解估計(jì)股票價(jià)值的市盈率、市凈率方法。掌握 利率期限結(jié)構(gòu)的概念和類型。掌握可轉(zhuǎn)換證券、金融期貨、金融期權(quán)、ETF ZOF權(quán)證的投資價(jià)值分析計(jì)算。 掌握評(píng)價(jià)宏觀經(jīng)濟(jì)形勢的基本變量，證券市場與宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行和宏觀經(jīng)濟(jì)政策之間 的關(guān)系。熟悉GDP經(jīng)濟(jì)周期、通貨膨脹和通貨緊縮對證券市場的影響；了解 財(cái)政政 策、貨幣政策和收入政策對證券市場的影響。了解國際金融市場環(huán)境變化 對證券市 場的影響。了解股票

22、市場的供給關(guān)系。 熟悉上市公司調(diào)研中公司基本分析的主要側(cè)重面。掌握用多種方法對企業(yè)價(jià)值進(jìn)行 評(píng)估，現(xiàn)金流量模型、經(jīng)濟(jì)利潤模型、相對價(jià)值模型的原理及應(yīng)用。我國目前關(guān)于 企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法的有關(guān)規(guī)定及指導(dǎo)意見。 掌握證券投資技術(shù)分析的主要理論。掌握證券投資風(fēng)險(xiǎn)的分類，風(fēng)險(xiǎn)與收益的度 量；掌握證券組合的含義、類型及其特點(diǎn)。掌握最優(yōu)證券組合的選擇原理。掌握資 本資產(chǎn)定價(jià)模型的實(shí)際應(yīng)用。熟悉證券組合業(yè)績評(píng)估指數(shù)的定義及應(yīng)用。 第六節(jié)證券市場監(jiān)管體系 掌握證券市場監(jiān)管的意義、原則、目標(biāo)和手段。熟悉證券市場監(jiān)管的內(nèi)容和證券市 場監(jiān)管機(jī)構(gòu)的主要類型、職責(zé)。熟悉證券市場自律性監(jiān)管的主要內(nèi)容。 第七節(jié)證券市場對外開

23、放 熟悉我國證券市場對外開放的進(jìn)程。 熟悉境內(nèi)上市外資股（B股）的投資主體、發(fā)行及上市條件，境外上市外資股 （H股）的發(fā)行、上市條件，境內(nèi)企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的監(jiān)管要求，外 資股招股說明書的形式，國際推介與詢價(jià)、國際分銷與配售的基本知識(shí)。 掌握合格境外機(jī)構(gòu)投資者的資格條件。熟悉合格境外機(jī)構(gòu)投資者的托管、登記和結(jié) 算、投資運(yùn)作、資金管理及監(jiān)督管理。 掌握外資參股證券公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例規(guī)定。熟悉外資參 股 證券公司的設(shè)立條件和相關(guān)規(guī)定。 熟悉申請?jiān)O(shè)立外資參股證券公司及內(nèi)資證券公司申請變更為外資參股證券公司 的程序。掌握外資參股基金管理公司境內(nèi)、境外股東的資格條件、持股比例

24、規(guī)定。 熟悉QDII、QFII RQFII的基本概念、投資對象和相關(guān)規(guī)定。 熟悉外國投資者境內(nèi)投資的規(guī)定。 第四章財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)知識(shí) 第一節(jié)會(huì)計(jì) 現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的重點(diǎn)內(nèi)容。 掌握會(huì)計(jì)核算基本假設(shè)和會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量要求；掌握資產(chǎn)、負(fù)債、 所有者權(quán)益、收入、費(fèi)用、利潤等會(huì)計(jì)要素的確認(rèn)與計(jì)量原則。 掌握金融資產(chǎn)的定義和分類；掌握應(yīng)收款項(xiàng)的分類及會(huì)計(jì)處理和熟悉貸款；掌 握金融資產(chǎn)減值損失確認(rèn)和計(jì)量；熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融 資產(chǎn)的分類及會(huì)計(jì)處理；熟悉持有至到期投資的分類及會(huì)計(jì)處理；熟悉可供出售的 金融資產(chǎn)的分類及會(huì)計(jì)處理；熟悉金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。 掌握存貨的種類和確認(rèn)條

25、件；掌握取得、發(fā)出及期末存貨的計(jì)量；掌握存貨減 值準(zhǔn)備的處理。 掌握長期股權(quán)投資的初始計(jì)量原則；長期股權(quán)投資核算的成本法和權(quán)益法的定義、 適用情況及會(huì)計(jì)處理；掌握控制、共同控制、重大影響等概念；掌握長期股 權(quán)投資 核算方法轉(zhuǎn)換的情況，長期股權(quán)投資的處置；長期股權(quán)投資減值的判斷標(biāo) 準(zhǔn)。 掌握固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量，固定資產(chǎn)的初始計(jì)量；掌握2009年1月1日后購 入固定資產(chǎn)增值稅的處理；固定資產(chǎn)使用壽命的定義，固定資產(chǎn)折舊的范圍和方 法，固定資產(chǎn)改擴(kuò)建和維修的會(huì)計(jì)處理；熟悉高危行業(yè)提取安全生產(chǎn)費(fèi)的會(huì)計(jì)處 理；掌握固定資產(chǎn)減值的判斷標(biāo)準(zhǔn)；熟悉固定資產(chǎn)的處置、盤虧等情況的會(huì)計(jì)處 理；熟悉持有待售固定資產(chǎn)

26、的劃分標(biāo)準(zhǔn)及會(huì)計(jì)處理。 熟悉生物資產(chǎn)的分類，確認(rèn)和初始計(jì)量，后續(xù)計(jì)量方法，收獲與處置的結(jié)轉(zhuǎn) 成 本方法。 掌握無形資產(chǎn)的確認(rèn)條件及主要類別，無形資產(chǎn)的初始計(jì)量；掌握研究階段和開發(fā) 階段的劃分，開發(fā)階段有關(guān)支出資本化的條件及計(jì)量；熟悉無形資產(chǎn)使用壽命估計(jì) 的要素，使用壽命有限及使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的確認(rèn)及會(huì)計(jì)處理；熟 悉無形資產(chǎn)處置的會(huì)計(jì)處理。 熟悉投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件及初始計(jì)量，與投資性房地產(chǎn)相關(guān)后續(xù)支出的會(huì)計(jì)處 理；熟悉投資性房地產(chǎn)后續(xù)計(jì)量模式、計(jì)量模式選擇依據(jù)、計(jì)量模式的變更的會(huì)計(jì) 處理；熟悉投資性房地產(chǎn)的轉(zhuǎn)換以及處置的會(huì)計(jì)處理。 掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的認(rèn)定；掌握非貨幣性資產(chǎn)交換的確

27、認(rèn)和計(jì)量原則，商業(yè)實(shí) 質(zhì)的判斷；掌握非貨幣性資產(chǎn)交換中以公允價(jià)值計(jì)量時(shí)的會(huì)計(jì)處理，以換出資產(chǎn)賬 面價(jià)值計(jì)量的會(huì)計(jì)處理；熟悉多項(xiàng)非貨幣性資產(chǎn)交換的會(huì)計(jì)處理。 掌握資產(chǎn)減值準(zhǔn)則涵蓋的范圍，資產(chǎn)減值的跡象與測試；掌握估計(jì)資產(chǎn)可收回金額 的基本方法，資產(chǎn)公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后凈額的估計(jì)，熟悉未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的 估計(jì)；掌握資產(chǎn)減值損失確認(rèn)與計(jì)量的一般原則；掌握資產(chǎn)組的認(rèn)定及資產(chǎn)組減值 測試；掌握商譽(yù)減值測試的基本要求，熟悉商譽(yù)減值測試的方法與會(huì)計(jì)處理。 熟悉以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的類別；熟悉短期借款、應(yīng) 付票據(jù)、預(yù)收款項(xiàng)、職工薪酬、應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)付利息、應(yīng)付股利、其他應(yīng)付款 等流動(dòng)負(fù)

28、債的核算內(nèi)容；熟悉長期借款、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款的核算內(nèi)容。 掌握實(shí)收資本確認(rèn)和計(jì)量的基本要求，實(shí)收資本增減變動(dòng)的會(huì)計(jì)處理；掌握資本公 積的主要內(nèi)容、確認(rèn)和計(jì)量；掌握盈余公積的核算內(nèi)容，分配利潤及彌補(bǔ)虧損的會(huì) 計(jì)處理。 掌握收入的定義和分類，各類收入確認(rèn)和計(jì)量的確認(rèn)條件和計(jì)量方法；掌握成 本的費(fèi)用的概念，期間費(fèi)用的概念及核算內(nèi)容；掌握營業(yè)外收支的核算內(nèi)容。 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的主要構(gòu)成及列報(bào)的基本要求；掌握資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流 量 表的主要項(xiàng)目及編制方法，采用間接法調(diào)整計(jì)算經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量；掌握中期 財(cái)務(wù) 報(bào)告的構(gòu)成及編制要求，中期財(cái)務(wù)報(bào)告附注編制的基本要求及至少應(yīng)包括的內(nèi)容； 熟悉所有者權(quán)益

29、變動(dòng)表的內(nèi)容及編制方法；掌握財(cái)務(wù)報(bào)告附注的有關(guān)披露要求，掌 握經(jīng)營分部的內(nèi)容和披露要求。 掌握關(guān)聯(lián)方關(guān)系及關(guān)聯(lián)方交易的披露內(nèi)容和要求；掌握構(gòu)成關(guān)聯(lián)方關(guān)系的情形，關(guān) 聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)，關(guān)聯(lián)方交易的類別；掌握關(guān)聯(lián)方交易公允的條件和證據(jù)。 掌握或有事項(xiàng)的概念及特征，或有負(fù)債和或有資產(chǎn)的主要內(nèi)容；掌握或有事項(xiàng)的確 認(rèn)，預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量及復(fù)核；掌握或有事項(xiàng)會(huì)計(jì)的具體應(yīng)用，包括：未決訴訟或未 決仲裁、債務(wù)擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同、重組義務(wù)；掌握預(yù)計(jì)負(fù)債的列報(bào) 表，或有負(fù)債的披露，或有資產(chǎn)的披露。 掌握債務(wù)重組的定義及主要方式；掌握各種債務(wù)重組方式及組合方式債務(wù)重組的會(huì) 計(jì)處理。 掌握政府補(bǔ)助的定義及特征，

30、政府補(bǔ)助的主要形式及分類；熟悉與收益及資產(chǎn)相 關(guān) 的政府補(bǔ)助的不同會(huì)計(jì)處理方式。 掌握借款及借款費(fèi)用的范圍，符合資本化條件的資產(chǎn)；掌握借款費(fèi)用開始資本化的 時(shí)點(diǎn)，暫停資本化和停止資本化的時(shí)點(diǎn)；掌握借款利息資本化金額的確定，借款 輔助費(fèi)用資本化金額的確定。 掌握股份支付的各個(gè)主要環(huán)節(jié)，股份支付工具的主要類型；掌握股份支付的確認(rèn)和 計(jì)量原則，可行權(quán)條件的種類、處理和變更；熟悉權(quán)益工具公允價(jià)值的取得方式； 掌握股份支付各個(gè)時(shí)點(diǎn)的會(huì)計(jì)處理；掌握所授予權(quán)益性工具條款和條件發(fā)生變更時(shí) 的會(huì)計(jì)處理；熟悉集團(tuán)內(nèi)涉及不同企業(yè)股份支付交易的會(huì)計(jì)處理。 熟悉資產(chǎn)負(fù)債表法的理論基礎(chǔ)；掌握所得稅會(huì)計(jì)的一般程序；掌握資產(chǎn)

31、、負(fù)債的計(jì) 稅基礎(chǔ)和暫時(shí)性差異；掌握遞延所得稅負(fù)債及遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量；掌握 當(dāng)期所得稅、遞延所得稅、所得稅費(fèi)用的確認(rèn)和計(jì)量。 熟悉記賬本位幣的定義及確定；熟悉外幣交易的會(huì)計(jì)處理；掌握外幣財(cái)務(wù)報(bào) 表 的折算方法。 掌握與租賃相關(guān)的定義及租賃的分類；掌握承租人對經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會(huì) 計(jì)處理方式；掌握出租人對經(jīng)營租賃及融資租賃的不同會(huì)計(jì)處理方式；掌握售 后租回交易的定義及會(huì)計(jì)處理。 掌握會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)政策變更的定義，會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更的劃分，會(huì)計(jì) 政策變更時(shí)追溯調(diào)整法及未來適用法的適用情況，會(huì)計(jì)政策變更在附注中的披 露；掌握會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的定義，會(huì)計(jì)估計(jì)變更的會(huì)計(jì)處理

32、，會(huì)計(jì)估計(jì)變 更在附注中的披露；掌握前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)的定義，前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的處理，前期差 錯(cuò)更正的披露。 掌握資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的定義、 涵蓋的期間和內(nèi)容; 熟悉調(diào)整事項(xiàng)與非調(diào)整事 項(xiàng)的區(qū)別與處理原則。 掌握企業(yè)合并的概念，企業(yè)合并的方式，同一控制和非同一控制下合并類型的劃 分；掌握同一控制下企業(yè)合并的處理原則、費(fèi)用確認(rèn)以及會(huì)計(jì)處理；非同一控制 下 企業(yè)合并的原則、費(fèi)用確認(rèn)以及會(huì)計(jì)處理，通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并及購 買子公司少數(shù)股權(quán)的處理，被購買方的會(huì)計(jì)處理；掌握反向收購的概念和會(huì)計(jì)處 理；掌握喪失控制權(quán)情況下個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)處理。掌握 非上市公司購買上市公司股權(quán)間接上市的

33、會(huì)計(jì)處理。 掌握合并范圍的確定、母子公司的定義，控制標(biāo)準(zhǔn)的具體應(yīng)用，應(yīng)納入母公司的合 并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍；熟悉合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制程序；掌握編制合并資產(chǎn)負(fù)債表 過程中對子公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整的內(nèi)容，按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長 期股 權(quán)，應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增加和處置子公司的處理；掌握編制合并 利潤表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增加子公司的處理，子公司 發(fā)生超額 虧損的處理；掌握編制合并現(xiàn)金流量表時(shí)應(yīng)進(jìn)行抵銷處理的項(xiàng)目，在報(bào)告期內(nèi)增減 子公司的處理，少數(shù)股東權(quán)益項(xiàng)目的反映；掌握合并所有者權(quán)益變動(dòng) 表格式及編 制。 掌握每股收益的概念；掌握基本每股收益中分子及分母的確定；掌握稀

34、釋每股收益 的基本計(jì)算原則，各種情況下對稀釋每股收益的影響，包括：可轉(zhuǎn)換公司債券、認(rèn) 股權(quán)證和股份期權(quán)、企業(yè)承諾將回購其股份的合同、各種潛在普通股、子公司 及合 營企業(yè)等發(fā)行的潛在普通股；掌握派發(fā)股票股利等情況下每股收益的重新計(jì)算及列 報(bào)；掌握利潤表中“其他綜合收益”項(xiàng)目和“綜合收益總額”項(xiàng)目的概 念、核算內(nèi) 容、披露要求等。 掌握套期保值、套期工具、被套期項(xiàng)目基本概念，掌握套期會(huì)計(jì)方法的運(yùn)用條件， 熟悉套期保值的會(huì)計(jì)處理。 熟悉權(quán)益工具與金融工具的區(qū)別；熟悉混合金融工具可轉(zhuǎn)債的分拆；熟悉金融 資產(chǎn)和金融負(fù)債相互抵銷的情況；熟悉金融工具的披露。 第二節(jié)財(cái)務(wù)成本管理 掌握基本財(cái)務(wù)比率的分類，具體

35、財(cái)務(wù)比率的計(jì)算與分析，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析體系及 改進(jìn)財(cái)務(wù)分析體系的應(yīng)用。 掌握銷售百分比法在財(cái)務(wù)預(yù)測中的應(yīng)用，內(nèi)含增長率、可持續(xù)增長率的概念及 計(jì)算。熟悉銷售增長與外部融資的關(guān)系。 掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念、計(jì)算原理，股票價(jià)值、股票收益率的計(jì)算原理。 掌握投資項(xiàng)目評(píng)價(jià)的基本方法（貼現(xiàn)與非貼現(xiàn)）的應(yīng)用。 掌握我國企業(yè)股利分配的項(xiàng)目及利潤分配順序、股利支付方式。熟悉股利分 配 政策的相關(guān)理論。 掌握資本成本、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與財(cái)務(wù)杠桿的概念，個(gè)別資本成本、加 權(quán) 平均資本成本及邊際資本成本的計(jì)算原理及應(yīng)用。掌握經(jīng)營杠桿系數(shù)、財(cái)務(wù)杠桿系 數(shù)及總杠桿系數(shù)的概念與計(jì)算原理。 掌握成本性態(tài)的概念，按成本性態(tài)對成

36、本的分類，量本利分析中損益方程式的計(jì) 算，邊際貢獻(xiàn)、盈虧臨界點(diǎn)的概念及計(jì)算。熟悉安全邊際的概念及計(jì)算，影響利 潤 各因素的變動(dòng)分析。 第三節(jié)審計(jì)與評(píng)估 熟悉會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任的區(qū)別。 掌握公司在財(cái)務(wù)方面、經(jīng)營方面以及其他方面存在可能導(dǎo)致對持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn) 生重大疑慮的事項(xiàng)和情況。 熟悉審計(jì)重要性的定義和運(yùn)用。 掌握審計(jì)意見的基本類型。 掌握驗(yàn)資報(bào)告、審計(jì)證據(jù)的獲取、預(yù)測性財(cái)務(wù)信息審核報(bào)告及前次募集資金使 用情況報(bào)告的鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。 掌握資產(chǎn)評(píng)估的基本方法及適用條件，掌握國有資產(chǎn)評(píng)估的相關(guān)規(guī)定，熟悉資 產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的基本要求。 掌握內(nèi)部控制相關(guān)基本內(nèi)容，包括內(nèi)部控制定義、目標(biāo)、原則、要素等，

37、掌握 內(nèi)部控制各要素的具體內(nèi)容和實(shí)施要求，掌握內(nèi)部控制鑒證報(bào)告的格式與內(nèi)容。 第五章法律法規(guī) 掌握與投資銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件，滬、深證券 交易所的相關(guān)規(guī)定。主要法律法規(guī)詳見附件二。 第二部分投資銀行業(yè)務(wù)能力 第一章股權(quán)類融資 第一節(jié)首次公開發(fā)行股票 一、股份有限公司概述 掌握資本和股份的含義，授權(quán)資本制和實(shí)收資本制的區(qū)別，公司利潤分配順序，股 利分配原則和剩余資產(chǎn)分配順序，股份轉(zhuǎn)讓的限制性規(guī)定，上市公司回購股份的規(guī) 定，公開發(fā)行及發(fā)行失敗的界定。 掌握股份有限公司和有限責(zé)任公司的異同。 掌握股份有限公司章程的效力、內(nèi)容及修改的條件和程序。 掌握股份有限公司合并和分

38、立的概念及相關(guān)程序。熟悉股份有限公司破產(chǎn)和解散的 概念及相關(guān)程序，股份有限公司合并、分立中有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。 二、股份有限公司改制與設(shè)立 掌握股份有限公司的設(shè)立原則、方式、條件和程序，整體改制設(shè)立股份有限公司、 有限責(zé)任公司變更為股份有限公司、設(shè)立外商投資股份有限公司的條件和操作程 序。熟悉申請?jiān)O(shè)立股份有限公司所需的文件以及工商登記和稅務(wù)登記有關(guān)要求。 掌握股份有限公司發(fā)起人的概念和法律地位、發(fā)起人資格及發(fā)起人協(xié)議的合法性要 求、發(fā)起人出資的有效性和合法性要求。 掌握企業(yè)改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的業(yè)務(wù)改組、規(guī)范治理、獨(dú)立性、避 免同業(yè)競爭、減少并規(guī)范關(guān)聯(lián)交易等具體要求。 掌握企業(yè)改

39、制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的經(jīng)營性資產(chǎn)處置、權(quán)屬變更和非經(jīng) 營性資產(chǎn)處置的相關(guān)要求。 掌握國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的界定及折股、國有股權(quán)管理、國有企業(yè)職工持股及投資的相關(guān) 規(guī)定。熟悉股份制改組時(shí)清產(chǎn)核資的內(nèi)容和程序。 掌握改制為擬發(fā)行上市股份有限公司中的有關(guān)財(cái)務(wù)、法律規(guī)定及要求。熟悉股份制 改組中資產(chǎn)、重大合同及債權(quán)債務(wù)的變更以及有關(guān)民事糾紛的處理規(guī)定。 三、盡職調(diào)查、輔導(dǎo)、推薦和申報(bào) 掌握盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行人基本情況、業(yè)務(wù)與技術(shù)、同業(yè)競 爭 與關(guān)聯(lián)交易、組織機(jī)構(gòu)與內(nèi)部控制、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)、募集資金運(yùn)用、 風(fēng)險(xiǎn)因素、環(huán)保核查及其他重要事項(xiàng)的調(diào)查。掌握輔導(dǎo)的內(nèi)容及要求。掌握 保

40、薦機(jī) 構(gòu)向監(jiān)管機(jī)構(gòu)推薦企業(yè)發(fā)行上市的要求及有關(guān)工作流程，首次公開發(fā)行股 票過程中對保薦機(jī)構(gòu)內(nèi)核的相關(guān)要求，首次公開發(fā)行股票申請文件內(nèi)容與格式的要 求。掌握工作中對律師、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和評(píng)估機(jī)構(gòu)的要求。 掌握創(chuàng)業(yè)板的定位與保薦機(jī)構(gòu)重點(diǎn)推薦行業(yè)的差異性要求。掌握創(chuàng)業(yè)板公司成長性 及自主創(chuàng)新能力等對保薦創(chuàng)業(yè)板公司上市的相關(guān)要求，掌握首次公開發(fā)行股票 并在 創(chuàng)業(yè)板上市申請文件內(nèi)容與格式的要求。 掌握發(fā)行保薦書、發(fā)行保薦工作報(bào)告的要求和主要內(nèi)容，包括對發(fā)行保薦書和發(fā)行 保薦工作報(bào)告的總體要求，發(fā)行保薦書和發(fā)行保薦工作報(bào)告的必備內(nèi)容。 掌握工作底稿的要求和主要內(nèi)容，包括對工作底稿的總體要求、工作底稿目錄、工

41、 作底稿的編制要求和工作底稿必須涵蓋的內(nèi)容。 掌握轉(zhuǎn)持部分國有股充實(shí)全國社會(huì)保障基金的相關(guān)規(guī)定四、發(fā)行上市的條件 掌握公司法、證券法、首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法、首次 公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法等法律、規(guī)章中首次公開發(fā)行股票并 上市的條件。 五、發(fā)行及上市核準(zhǔn)程序 掌握首次公開發(fā)行股票并上市的核準(zhǔn)程序。 掌握股票發(fā)行上市審核制度及發(fā)行上市審核委員會(huì)的組成、職責(zé)和工作程序； 掌握主板和創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核制度的區(qū)別。 掌握通過發(fā)審會(huì)后擬發(fā)行證券公司封卷及會(huì)后事項(xiàng)監(jiān)管的相關(guān)要求。 掌握證券交易所上市規(guī)則及相關(guān)內(nèi)容。 六、信息披露 掌握首次公開發(fā)行股票并上市工作中的信息披露要求及在

42、主板和創(chuàng)業(yè)板相關(guān)信息披 露要求的區(qū)別。掌握信息披露的法律規(guī)定、原則及相關(guān)當(dāng)事人的法律責(zé)任。 掌握招股說明書（意向書）的編制和披露要求，招股說明書（意向書）及摘 要 的內(nèi)容與格式。熟悉特殊行業(yè)招股文件的主要披露要求。 掌握首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市工作中的信息披露要求及招股說明 書（意向書）的編制和披露要求。 掌握發(fā)行公告、股票上市公告書的內(nèi)容及披露要求。 掌握中國證監(jiān)會(huì)和中國證券業(yè)協(xié)會(huì)新股發(fā)行體制改革相關(guān)規(guī)定及配套文件的相 關(guān)要 求。 第二節(jié)上市公司發(fā)行新股 一、上市公司發(fā)行新股的條件和要求 掌握上市公司公開發(fā)行新股的條件，配股和增發(fā)的要求，不得公開發(fā)行股票的情 形。掌握上市公司非公開發(fā)行

43、股票的條件，不得進(jìn)行非公開發(fā)行股票的情形。掌 握國有控股上市公司發(fā)行證券的其他規(guī)定。 二、上市公司發(fā)行新股的推薦和申報(bào) 掌握上市公司新股發(fā)行的決策程序和申請程序，發(fā)行申請前保薦機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查內(nèi) 容，申請文件的編制原則和要求，招股說明書（意向書）、非公開發(fā)行股票預(yù)案編 制的基本要求，上市公司公開發(fā)行、非公開發(fā)行股票的申請文件和審核程序。 三、上市公司發(fā)行新股的發(fā)行上市程序及信息披露 掌握增發(fā)、配股的發(fā)行方式，增發(fā)和配股的發(fā)行上市業(yè)務(wù)操作流程，發(fā)行申請前后 信息披露要求，公開發(fā)行過程中的信息披露要求；非公開發(fā)行的發(fā)行上市程序和發(fā) 行申請前后的信息披露要求。 第二章債權(quán)類融資 第一節(jié)公司債券 掌握公司

44、債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請 文 件內(nèi)容。掌握公司債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù) 性義 務(wù)。掌握公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。熟悉證券交易所對公司債券發(fā)行、 上市、交易及分類監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定。 第二節(jié)可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券與可交換公司債券 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行條件和要求，包括對法人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀 況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的要求以及不得公開發(fā)行的情形。 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券、股份轉(zhuǎn)換、債券償還、轉(zhuǎn)股價(jià)格調(diào)整、轉(zhuǎn)股價(jià)格修正、贖回 及回售等概念，可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行條款的設(shè)計(jì)要求，可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換價(jià)值的

45、 計(jì)算。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值，影響可轉(zhuǎn)換公司債券價(jià)值的相關(guān)因素。掌 握可轉(zhuǎn)換債券相關(guān)的會(huì)計(jì)處理，可轉(zhuǎn)換債券發(fā)行后每股收益的計(jì)算。 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序，以及申請文件要求和發(fā)行核準(zhǔn)程序。 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。熟悉上海、深圳證券 交 易所對可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。 掌握發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市公告書 披露的基本要求，持續(xù)性信息披露的有關(guān)要求。 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券和可交換公司債券的發(fā)行條件和要求， 包括對法 人治理結(jié)構(gòu)、盈利能力、財(cái)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)信息披露、募集資金運(yùn)用等的要求以及不 得公開發(fā)行的

46、情形。 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券所附認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價(jià)格、 行權(quán)期間、存續(xù)期間、 行權(quán)比例等概念。了解可交換公司債券中預(yù)備用于交換的上市公司股票應(yīng)具備的 條件，可交換公司債券的主要條款，上市公司國有股東發(fā)行可交換公司債券的其他 要求。 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的決策和發(fā)行申報(bào)程序， 以及申請文件要求和發(fā) 行核準(zhǔn)程序。了解可交換公司債券的發(fā)行程序及其他相關(guān)事項(xiàng)。 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方式、程序和上市的一般規(guī)定。了解上 海、深圳證券交易所對分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券上市的規(guī)定。 了解分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券申報(bào)前的信息披露要求，募集說明書及摘要和上市 公告書披露的基本要求，持續(xù)性

47、信息披露的有關(guān)要求。 第三節(jié)證券公司債 掌握證券公司債券發(fā)行的基本概念、基本條件，證券公司債券信用評(píng)級(jí)、擔(dān)保、專 項(xiàng)償債帳戶及其他償債措施的要求，債權(quán)代理人、債券持有人會(huì)議及合格投資者的 概念，證券公司債券募集資金投向的限制性規(guī)定。掌握證券公司債券發(fā)行的申報(bào)與 核準(zhǔn)，發(fā)行申請文件內(nèi)容，熟悉證券公司債券上市與交易的要求，證券公司發(fā)行債 券相關(guān)的信息披露要求。 第四節(jié)企業(yè)債券、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具 掌握企業(yè)債券的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，發(fā)行的申報(bào)與核準(zhǔn)，發(fā)行申請 文 件內(nèi)容。掌握企業(yè)債券上市條件、上市申請和核準(zhǔn)，上市后的信息披露及持續(xù) 性義 務(wù)。熟悉公司債券持有人權(quán)益保護(hù)的相關(guān)規(guī)定。 掌握

48、非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的基本概念、發(fā)行條件、發(fā)行規(guī)模與資金使用、發(fā)行 操作要求、發(fā)行申請文件要求、承銷規(guī)程，交易、結(jié)算和兌付，發(fā)行文件中對投資 者保護(hù)機(jī)制的約定，詢價(jià)機(jī)制、信用評(píng)級(jí)、信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，掌握 信息披露和監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定。 第五節(jié)資產(chǎn)證券化 掌握資產(chǎn)證券化各方參與者的概念、條件、職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容。熟悉資產(chǎn)證券化發(fā)行 的申報(bào)程序、申請文件的內(nèi)容，發(fā)行的具體操作，會(huì)計(jì)處理和稅收政策。熟悉公開 發(fā)行證券化產(chǎn)品的信息披露。 第六節(jié)中小企業(yè)私募債 掌握中小企業(yè)私募債的概念、發(fā)行條件及條款設(shè)計(jì)要求，備案及發(fā)行程序，備案文 件內(nèi)容，投資者適當(dāng)性管理要求，信息披露要求，投資者權(quán)益保護(hù)。

49、 第七節(jié)擔(dān)保與信用評(píng)級(jí) 掌握擔(dān)保與信用評(píng)級(jí)的基本概念及分類，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換 公司債券、可交換公司債券、公司債券和企業(yè)債券所需擔(dān)保函的格式和內(nèi)容。 掌握信用評(píng)級(jí)報(bào)告的格式和內(nèi)容，熟悉公司債券資信評(píng)級(jí)的相關(guān)內(nèi)容。 第三章資本市場一一定價(jià)與銷售 第一節(jié)股票的估值定價(jià) 掌握貨幣時(shí)間價(jià)值的概念與計(jì)算，風(fēng)險(xiǎn)的概念，貝他系數(shù)的概念及計(jì)算，資本資產(chǎn) 定價(jià)模型。掌握現(xiàn)金流量的概念與計(jì)算，現(xiàn)金流量模型參數(shù)的估計(jì)方法，現(xiàn)金 流量法估值模型，可比公司法估值模型。熟悉股票估值的其他方法。熟悉影響股票 投資價(jià)值的內(nèi)部因素和外部因素。掌握股票收益率的確定與股票價(jià)值的計(jì)算方法。 熟悉行業(yè)概念、行業(yè)分類，

50、行業(yè)的運(yùn)行狀態(tài)與經(jīng)濟(jì)周期的變動(dòng)關(guān)系、具體表現(xiàn)、產(chǎn) 生原因。熟悉行業(yè)的市場結(jié)構(gòu)分析及競爭結(jié)構(gòu)分析，熟悉行業(yè)生命周期的含義、表 現(xiàn)特征與判斷標(biāo)準(zhǔn)。熟悉目前國家主要產(chǎn)業(yè)政策的相關(guān)規(guī)定。熟悉公司基本分析與 財(cái)務(wù)分析的要素與方法。 熟悉投資價(jià)值分析報(bào)告的格式要點(diǎn)。 第二節(jié)債券的估值定價(jià) 熟悉影響債券估值定價(jià)的內(nèi)部因素和外部因素。掌握債券價(jià)值的計(jì)算、債券收益率 的計(jì)算、債券轉(zhuǎn)讓價(jià)格的近似計(jì)算。掌握債券利率期限結(jié)構(gòu)的概念、類型、理論。 第三節(jié)其他產(chǎn)品的估值定價(jià) 掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的投資價(jià)值、轉(zhuǎn)換價(jià)值與理論價(jià)值的計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債 券的市場價(jià)值與投資價(jià)值和轉(zhuǎn)換價(jià)值之間的關(guān)系。掌握可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)換平 價(jià)

51、、轉(zhuǎn)換升水、轉(zhuǎn)換貼水的概念及計(jì)算。熟悉可轉(zhuǎn)換公司債券中債券價(jià)值部分的計(jì) 算與股票期權(quán)價(jià)值部分的計(jì)算模型。 掌握權(quán)證理論價(jià)值的概念。 熟悉股指期貨的概念、計(jì)算及杠桿作用。 熟悉金融期權(quán)的內(nèi)在價(jià)值與時(shí)間價(jià)值，影響金融期權(quán)價(jià)格的主要因素。 第四節(jié)股票的銷售 掌握股票定價(jià)及股票發(fā)行的基本規(guī)則、發(fā)行方式和操作流程。掌握股票承銷團(tuán)組織 和股票承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備的相關(guān)規(guī)定。熟悉股票發(fā)行中的其他發(fā)行方式。 掌握進(jìn)一步改革和完善新股發(fā)行體制的基本內(nèi)容及現(xiàn)階段的改革措施。掌握首次 公開發(fā)行股票詢價(jià)方式的基本規(guī)則和操作程序，首次公開發(fā)行股票詢價(jià)的兩個(gè)階段 及其操作要求。掌握詢價(jià)對象及配售對象的有關(guān)要求，詢價(jià)對象配

52、售股票的發(fā)行方 式。掌握回?fù)軝C(jī)制的概念及行使。熟悉路演推介的組織安排，股票銷售過程中的投 資者關(guān)系管理。熟悉超額配售選擇權(quán)的概念、實(shí)施、行使與披露。 第五節(jié)債券及其他產(chǎn)品的銷售 掌握公司債券及其他債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、承銷團(tuán)組織、債券承銷業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn) 備、發(fā)行方式、發(fā)行程序等相關(guān)規(guī)定。 掌握上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方式和操作流程的要求。 熟悉分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券及可交換公司債券的發(fā)行方案要點(diǎn)、發(fā)行方 式和操作流程的要求。 第四章財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù) 第一節(jié)收購與兼并 掌握公司收購的概念、收購的形式。熟悉公司收購的基本業(yè)務(wù)流程。熟悉公司反收 購策略。 掌握上市公司收購中收購人、

53、一致行動(dòng)與一致行動(dòng)人、上市公司控制權(quán)的界定。掌 握上市公司收購過程中權(quán)益披露的相關(guān)規(guī)定。掌握要約收購的概念、基本規(guī)則和操 作程序。掌握協(xié)議收購的概念、基本規(guī)則和操作程序。熟悉間接收購的規(guī)則。掌握 要約收購義務(wù)豁免的相關(guān)規(guī)定。 熟悉財(cái)務(wù)顧問在上市公司收購中的作用及職責(zé)、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告的內(nèi)容。掌握上市公 司收購中獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的聘請與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告的相關(guān)規(guī)定。熟悉財(cái)務(wù)顧問的持 續(xù)督導(dǎo)責(zé)任。熟悉上市公司收購共性問題的審核關(guān)注要點(diǎn)。熟悉上市公司收購的監(jiān) 督要求。 第二節(jié)上市公司重大資產(chǎn)重組 掌握上市公司重大資產(chǎn)重組行為的原則、標(biāo)準(zhǔn)。掌握上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組 的 程序。熟悉重大資產(chǎn)重組信息管理和規(guī)定。

54、掌握上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的特別 規(guī)定。掌握上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的有關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司重大資產(chǎn)重 組共性問題的審核關(guān)注重點(diǎn)。 熟悉上市公司重大資產(chǎn)重組中相關(guān)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。熟悉上市公司并購重組 委員會(huì)規(guī)程。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的管理 了解上市公司并購重組財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)許可的相關(guān)規(guī)定。熟悉上市公司并購重組財(cái)務(wù) 顧問的職責(zé)及業(yè)務(wù)規(guī)程。熟悉財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理和法律責(zé)任。 第四節(jié)涉及外國投資者的并購業(yè)務(wù) 熟悉外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。 熟悉外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。 熟悉外國投資者 并購境內(nèi)企業(yè)安全審查制度。 熟悉外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資的相

55、關(guān)規(guī)定。 第五章上市公司規(guī)范運(yùn)作、信息披露及持續(xù)督導(dǎo)第一節(jié)上市公司法人治理 掌握上市公司股東的權(quán)利和義務(wù)以及相應(yīng)的法律責(zé)任，上市公司控股股東的 行為規(guī)范，股東大會(huì)的職權(quán)，上市公司股東大會(huì)的召集、召開和提案規(guī)則、議事規(guī) 則，股東大會(huì)決議程序。掌握股東大會(huì)分類表決、網(wǎng)絡(luò)投票、選舉董事、監(jiān)事的累 計(jì)投票制和董事會(huì)、獨(dú)立董事和符合條件的股東征集投票權(quán)等保護(hù)社會(huì)公眾股股東 權(quán)益的相關(guān)規(guī)定。 掌握董事的任職資格和產(chǎn)生程序，董事的權(quán)利和義務(wù)，董事長的職權(quán)，董事會(huì)的職 權(quán)和議事規(guī)則，董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。熟悉董事會(huì)秘書的任職資格、權(quán)利 和義務(wù)。熟悉董事會(huì)專門委員會(huì)的職責(zé)，經(jīng)理的任職資格、產(chǎn)生辦法和職責(zé)。

56、 掌握監(jiān)事的任職資格和產(chǎn)生程序。熟悉監(jiān)事的權(quán)利義務(wù)，監(jiān)事會(huì)的組成、職權(quán) 和議事規(guī)則，監(jiān)事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作和決議方式。 掌握獨(dú)立董事的產(chǎn)生程序、任職資格、職權(quán)、在董事會(huì)中所占比例及專業(yè)構(gòu)成等要 求，需要獨(dú)立董事發(fā)表獨(dú)立意見的情形。熟悉保證獨(dú)立董事行使職權(quán)的措施。 熟悉獨(dú)立董事在年度報(bào)告期間的相關(guān)工作。 熟悉股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄的簽署及保管。掌握中小板、創(chuàng)業(yè)板上市 公司法人治理的相關(guān)要求。 第二節(jié)上市公司規(guī)范運(yùn)作 掌握對上市公司“五獨(dú)立”的要求。掌握上市公司對外擔(dān)保應(yīng)履行的程序、信 息披露要求及應(yīng)采取的保護(hù)措施，上市公司收購母公司資產(chǎn)時(shí)應(yīng)履行的程序及相關(guān) 信息披露要求。 掌握關(guān)聯(lián)交易的形式

57、、界定及其處理原則，上市公司與控股股東資金往來的限 制性規(guī)定，上市公司被關(guān)聯(lián)方占用的資金應(yīng)采取的清償方式、范圍和應(yīng)履行的程 序。 掌握上市公司對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、委托理財(cái)、信息披露、控股子公司、對外承 諾、衍生品交易等方面的內(nèi)部控制要求及檢查和信息披露要求。 掌握上市公司分拆境外上市的條件、批準(zhǔn)程序及信息披露要求。 掌握上市公司股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)要求，上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持有本公 司股份的監(jiān)管規(guī)定。 熟悉投資者關(guān)系管理的重要性、自愿信息披露及相關(guān)投資者關(guān)系活動(dòng)。掌握關(guān)于募 集資金管理的相關(guān)規(guī)定。 第三節(jié)上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾掌握現(xiàn)行規(guī)則對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人承諾 及承諾履行的相關(guān)

58、要求。掌握對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)的基 本要求。掌握首次公開 發(fā)行和上市公司發(fā)行證券持續(xù)督導(dǎo)過程中對上市公司及相關(guān)當(dāng)事人信守承諾的督導(dǎo) 措施。 掌握上市公司現(xiàn)金分紅的相關(guān)要求。 第四節(jié)上市公司持續(xù)信息披露 掌握上市公司信息披露的一般原則及具體要求。熟悉年度報(bào)告、半年度和季度 報(bào)告的編制及披露要求，上市公司向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送定期報(bào)告的時(shí)間要求。掌握定期 報(bào)告中主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算方法，年度報(bào)告中關(guān)于重大關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，金融 類上市公司年度報(bào)告補(bǔ)充審計(jì)需重點(diǎn)關(guān)注的內(nèi)容。掌握被責(zé)令改正或 主動(dòng)改正會(huì)計(jì)差錯(cuò)和虛假陳述、非標(biāo)意見等事項(xiàng)的披露要求。掌握保薦機(jī)構(gòu)在上市 公司定期報(bào)告制作中的作用及需要履行的程序。掌握保薦機(jī)構(gòu)對創(chuàng)業(yè)板上市公司信 息披露跟蹤報(bào)告的要求及對重大事項(xiàng)