淺議商業(yè)銀行風險管理的十大長效機制

1、淺議商業(yè)銀行風險管理的十大長效機制 論文關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風險管理；長效機制 論文摘要：對中國銀行業(yè)而言，剝離不良資產(chǎn)和補充資本金只是股份制改革的一個起點，要真正成為現(xiàn)代化商業(yè)銀行，關(guān)鍵是建立和完善風險管理的長效機制，即從戰(zhàn)略決策、組織運作、制度規(guī)范、技術(shù)創(chuàng)新、文化保障、資本約束、政策引導、風險補償、預警預控和責任追究等十個方面，建立有效的控制機制、運行機制和傳導機制，使風險管理與內(nèi)控在較長時期內(nèi)發(fā)揮穩(wěn)定的作用。 一、以董事會為核心的戰(zhàn)略決策機制 當前，我國商業(yè)銀行股改的一項緊要任務(wù)是實現(xiàn)戰(zhàn)略性風險決策權(quán)由經(jīng)營管理層向董事會轉(zhuǎn)移。要完成這一轉(zhuǎn)變，商業(yè)銀行必須具備良好的法人治理結(jié)構(gòu)和股權(quán)結(jié)構(gòu)。一

2、方面，要確立股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層各負其責、相互支持、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范董事會、監(jiān)事會等機構(gòu)的決策程序，使董事會在戰(zhàn)略管理、風險偏好決定、市場定位、激勵約束和內(nèi)部控制等方面發(fā)揮戰(zhàn)略決策作用。另一方面，要建立董事會的管理架構(gòu)，董事會應(yīng)下設(shè)戰(zhàn)略委員會、關(guān)聯(lián)交易委員會、風險管理委員會、戰(zhàn)略提名委員會和薪酬委員會，對經(jīng)營管理者進行全面的業(yè)績考核，以在戰(zhàn)略上保證風險戰(zhàn)略的順利實施。 二、專業(yè)化、垂直化的組織運作機制 要實現(xiàn)風險管理的長效機制，就必須改變我國商業(yè)銀行長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立以業(yè)務(wù)單元為主線的、更為專業(yè)化的垂直管理模式。首先，要通過人事和財務(wù)兩條線

3、的垂直化管理，實現(xiàn)風險管理的獨立運作，減少地方政府和分行管理層對風險管理的不正當干預，提高風險信息的暢達程度，增強風險政策的貫徹力度。要實行總行風險管理委員會一總行風險管理部一分行風險管理部一基層行風險管理部的垂直管理線路，上級風險管理機構(gòu)負責對下一級風險機構(gòu)負責人的任職資格、任職期限及任職績效進行審批、考核。其次，要將風險管理職能進一步向總行本部集中，減少不必要的中間層級，逐步形成橫向延展、縱向深入的扁平化矩陣模式。再次，提高風險管理的專業(yè)化水平，在總行本部設(shè)立專業(yè)化評估中心和審批中心，實行專職審批人和風險經(jīng)理制度，不僅要實現(xiàn)“評審分離”和“審貸分離”，還要建立對審批人和風險經(jīng)理的長期考核和

4、監(jiān)督機制。要將風險評估和授信審批權(quán)歸集到風險管理部門，實現(xiàn)集中的專業(yè)評估和專職審批。在此基礎(chǔ)上，建立貸后管理中心，加強事后監(jiān)督，控制操作風險。同時，建立重大風險事項管理和應(yīng)急處理機制，實現(xiàn)對全行風險的統(tǒng)籌和集約化管理。 三、系統(tǒng)縝密、操作性強的制度規(guī)范機制 嚴謹、縝密的風險管理制度體系是商業(yè)銀行規(guī)范經(jīng)營管理行為、加強內(nèi)部控制的重要基礎(chǔ)，是建立風險管理長效機制的根本保證。第一，要根據(jù)情況變化和形勢發(fā)展，不斷增加管理制度對風險點的覆蓋密度。一方面，從政府部門的監(jiān)管要求出發(fā)，對現(xiàn)行管理制度進行清理、修改、補充和廢止；另一方面，要總結(jié)重大風險事件的經(jīng)驗教訓，及時發(fā)現(xiàn)并彌補制度設(shè)計和執(zhí)行上的缺陷，不斷完

5、善風險管理制度體系。第二，風險管理部門針對不同業(yè)務(wù)的風險控制手段、控制程序及管理要求作出統(tǒng)一的制度規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，相關(guān)業(yè)務(wù)部門、附屬機構(gòu)和分支機構(gòu)，結(jié)合各自業(yè)務(wù)特點和實際情況，對風險管理的具體操作流程、方法和事項作詳細規(guī)定。第三，不斷增強風險管理制度的可操作性。通過加強基礎(chǔ)管理和系統(tǒng)平臺建設(shè)，推進規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。要改變傳統(tǒng)的行政管理方式，把制度建設(shè)與業(yè)務(wù)流程改造、技術(shù)手段創(chuàng)新、管理工具開發(fā)等緊密結(jié)合起來，不斷提高管理制度的系統(tǒng)性和可操作性。 四、以風險量化為核心的技術(shù)創(chuàng)新機制 科技進步是推動風險管理長效機制建設(shè)的重要途徑。我國商業(yè)銀行應(yīng)加快改進風險計量的方法、技術(shù)和手段，大幅度提高風險管

6、理的技術(shù)含量，向科學化、精細化的管理模式邁進。這就要求我國銀行業(yè)借鑒國際先進經(jīng)驗，啟動技術(shù)創(chuàng)新機制，加快系統(tǒng)平臺和工具體系的建設(shè)。一是加強風險管理信息化建設(shè)，建立信貸管理信息系統(tǒng)，形成以客戶為中心的業(yè)務(wù)信息平臺，在信息采集、信息共享、業(yè)務(wù)處理、數(shù)據(jù)控制和風險控制等方面實現(xiàn)全面優(yōu)化；二是全面更新客戶內(nèi)部評級體系，以巴塞爾新資本協(xié)議為導向，引入先進的計量經(jīng)濟學方法，設(shè)計開發(fā)客戶違約概率模型，提高信用風險計量的科學性；三是在貸款五級分類的基礎(chǔ)上，進一步研發(fā)以預期損失率為基礎(chǔ)的l2級分類系統(tǒng)，提高貸款定價和限額設(shè)定的精確度；四是通過var、ama等分析技術(shù)，實現(xiàn)對市場風險、操作風險的數(shù)據(jù)整合與風險計量

7、；五是在上述步驟的基礎(chǔ)上，引入kmv、creditmetrics、riskmetrics等國際上較為成熟的工具軟件，實現(xiàn)對不同行業(yè)、不同區(qū)域、不同產(chǎn)品的組合分析和集成化管理。 五、以“誠信審慎”為核心的文化保障機制 國際經(jīng)驗表明。銀行風險管理的失敗往往不是由于缺乏政策、程序和技術(shù)，即使設(shè)置了非常科學的政策、程序、檢查、報告等控制手段，如果缺少一個好的風險管理文化，所有這些都將流于形式。風險管理文化是一種融合現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準與風險管理環(huán)境等要素于一體的企業(yè)文化，是風險管理長效機制建設(shè)的一項重要內(nèi)容。我國商業(yè)銀行要倡導和強化全員風險意識，樹立包括各個部門、

8、各項業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監(jiān)測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為。另一方面，要在深化風險研究的基礎(chǔ)上。形成系統(tǒng)的風險控制制度和獎懲制度，引導全行員工樹立對風險管理的認同感，使風險意識突破傳統(tǒng)的部門界限真正融入全行各個部門、每位員工的行為規(guī)范和工作習慣之中，讓每一位員工認識到自身崗位上存在的風險點，形成防范風險的第一道屏障。通過文化和理念的更新，要把風險管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個流程。 從目前情況看，國內(nèi)銀行應(yīng)著重培育“誠實審慎”的風險管理文化，要將個人行為與企業(yè)發(fā)展、風險管理與業(yè)務(wù)拓展有機結(jié)合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信的態(tài)度來對待每一次信貸調(diào)

9、查，以審慎務(wù)實的態(tài)度來對待每一次信貸審查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態(tài)度，正確審批每一筆業(yè)務(wù)。在這一文化的熏陶下，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術(shù)精湛的風險管理隊伍。 六、以經(jīng)濟資本為基礎(chǔ)的內(nèi)在約束機制 規(guī)模和速度是衡量銀行發(fā)展的重要指標，但如果管理水平跟不上，風險積聚超過了自身承受能力，結(jié)果可能“欲速而不達”。建立在風險計量基礎(chǔ)上的經(jīng)濟資本管理，要求商業(yè)銀行更加科學、準確地把握規(guī)模擴張與價值創(chuàng)造、風險控制與業(yè)務(wù)發(fā)展的邏輯關(guān)系。加強經(jīng)濟資本管理就是以資本可增加額統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展規(guī)劃，促進業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、優(yōu)化，把風險資產(chǎn)控制在與可用經(jīng)濟資本相適應(yīng)的范圍內(nèi)，實現(xiàn)資本總量對業(yè)務(wù)擴張的硬約束。 運

10、用經(jīng)濟資本這一管理工具，商業(yè)銀行可以從整體上計量、監(jiān)控和掌握風險狀況，實施科學化的全面風險管理，并最終贏得競爭優(yōu)勢。按照國際標準定義，風險程度可以表示為特定敞口或資產(chǎn)在一定概率條件下的最大非預期損失。當匯總后的非預期損失接近或超過相應(yīng)的經(jīng)濟資本總量時，表明實際風險水平正在超出銀行的可承受能力，這時董事會和高級管理層須及時采取措施，一方面通過適當途徑補充資本金，另一方面收縮和控制其風險承擔行為，以保證銀行戰(zhàn)略發(fā)展的安全性和穩(wěn)健性。 七、基于資產(chǎn)組合管理的政策引導機制 風險管理的一句格言是“不要把所有雞蛋放在一個籃子里”，但是每個不同風險的籃子里應(yīng)該放多少只雞蛋?這就需要通過資產(chǎn)組合分析加以確定。

11、資產(chǎn)組合管理是通過資產(chǎn)多樣化來降低銀行的整體風險，即運用某種資產(chǎn)的盈利來抵補另一種資產(chǎn)的虧損，進而提升整體盈利性和安全性。一般而言，擁有的資產(chǎn)組合越豐富，風險分散的效果就越好。商業(yè)銀行可以根據(jù)內(nèi)部管理需要，對風險資產(chǎn)進行多維度劃分，然后對經(jīng)濟資本進行相應(yīng)的分解、配置。如此不僅能夠清晰地顯示各部門、各分行和各業(yè)務(wù)單元的風險狀況，還能夠?qū)崿F(xiàn)資本與風險相匹配的組合分析，構(gòu)造出以資本為基礎(chǔ)的風險防御體系。 基于資產(chǎn)組合分析的風險限額管理，是一項先進且實用的風險控制技術(shù)，近年來在西方國家的銀行體系中得到廣泛應(yīng)用。商業(yè)銀行在資產(chǎn)組合分析的基礎(chǔ)上，設(shè)定國家、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等各維度的風險限額，并對風險

12、限額的執(zhí)行情況實行連續(xù)監(jiān)測。各敞口業(yè)務(wù)規(guī)模一旦接近或突破風險限額，風險管理部門須根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施：如對有關(guān)分支機構(gòu)提出警告、上收其信貸審批權(quán)、禁止對超限額的行業(yè)、區(qū)域或產(chǎn)品繼續(xù)投放貸款，對超限額的客戶停止授信業(yè)務(wù)，實行退出措施等。 八、以產(chǎn)品定價為基礎(chǔ)的風險補償機制 風險補償、風險轉(zhuǎn)嫁和風險分散是現(xiàn)代商業(yè)銀行開展風險管理的三大有效方式。當前，我國利率市場化進程不斷加速，商業(yè)銀行應(yīng)以此為契機，加快建立和完善風險補償機制。對于那些無法通過分散或轉(zhuǎn)嫁等方法進行管理，而又無法規(guī)避、不得不承擔的風險，銀行可采取在交易價格上加入風險因素，即風險貼水和資本回報的方式獲得承擔風險的價格補償，并用適當方

13、式計提相應(yīng)的風險準備金例如，由于客戶信用風險不同，其信用定價也應(yīng)有所差別。商業(yè)銀行在開展金融業(yè)務(wù)時，不僅要考慮資金成本和經(jīng)營成本，還應(yīng)計算信用風險、市場風險、產(chǎn)品風險及其所需的經(jīng)濟資本回報，并將其一并納入到產(chǎn)品定價模型中，形成一套完整的價格調(diào)整機制，實現(xiàn)一種積極主動的風險管理模式。通過金融產(chǎn)品定價可以使銀行收益充分抵補所承擔的各類風險，以確保風險資產(chǎn)的盈利性、安全性和流動性，實現(xiàn)資本價值的最大化。 九、風險預警預控機制 事預則立，不予則廢。從本質(zhì)上講，商業(yè)銀行是經(jīng)營風險的金融企業(yè)，必須時刻具備危機意識，做到居安思危，防患于未然。美國jp摩根銀行的研究表明，信用風險在暴露之前180天采取預控措施

14、，平均風險損失率僅為1一2；提前90天采取措施，平均風險損失率為3一6，提前30天損失率為l0一20，在沒有任何預控措施的極端情況下，風險損失率可能高達50以上。由此可見，風險預警和預控是成功風險管理的一個重要環(huán)節(jié)。 建立風險預警機制，就是要為管理者提供早期信息，給決策者提供作出正確判斷的依據(jù)，使其及時采取措施，從而實現(xiàn)對風險的早發(fā)現(xiàn)、早預防、早化解。我國商業(yè)銀行應(yīng)重點做好以下幾項工作：第一，要建立嚴密的風險監(jiān)控機制，要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)人手，加強各風險點的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責任認定。建立逐戶分析、逐筆測算和定期分析制度，為風險預警提供準確的

15、早期信息。第二，建立分級預警預控機制。按風險程度應(yīng)將預警風險分成若干等級，并制定相應(yīng)的管理辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。例如，對輕度風險預警(即藍色預警)，可發(fā)布風險預警信號，指令相關(guān)機構(gòu)和人員實行重點監(jiān)控，采取必要的防范措施等；對中度風險預警(即橙色預警)，應(yīng)及時采取措施，實施現(xiàn)場監(jiān)管，對業(yè)務(wù)風險進行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化；對高度風險預警(即紅色預警)，應(yīng)緊急應(yīng)對，并采用特別處置方案，最大限度地降低風險損失。第三，借助計算機網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風險預警能力。商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)用于風險監(jiān)控和預警的系統(tǒng)平臺，對每個客戶、每筆貸款、每項業(yè)務(wù)進行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測和警報提示，輔助管理人員更有效、更及時地防范業(yè)務(wù)風險。

16、十、風險責任追究機制 從操作風險角度看，我國商業(yè)銀行的總體狀況是令人擔憂的。特別是近一個時期，重大違規(guī)案件頻發(fā)，違規(guī)越權(quán)事件屢禁不止，造成了不良的社會影響。當務(wù)之急是要切實強化風險責任的追究機制，加大對責任人員的查處力度。一是通過補充、修改完善有關(guān)問責制度，加大對各級領(lǐng)導人員管理責任的追究力度，特別是加大對由于失職造成風險損失的各級領(lǐng)導人員的責任追究力度；二是適應(yīng)強化內(nèi)控、規(guī)范管理的需要，對有關(guān)規(guī)章制度做進一步補充與細化，明確責任追究的重點和要求；三是加大對責任認定人員的行為約束和責任追究，確保責任認定工作得到落實；四是通過對處理程序的調(diào)整、完善，明確處理程序中應(yīng)貫徹的原則、責任認定部門、責任認定的監(jiān)察部門、責任認定程序與處理程序的對接等。總之，我國商業(yè)銀行應(yīng)圍繞風險內(nèi)控的薄弱環(huán)節(jié)，積極行動起來，通過內(nèi)部監(jiān)管和外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)配合，強化風險責任的追究機制，堅決遏制有