項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度1

1、項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)項(xiàng)目部的資金管理，嚴(yán)格財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，控制成本，促使項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理工作制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。第一章 財(cái)務(wù)開(kāi)支管理一、財(cái)務(wù)開(kāi)支計(jì)劃項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支必須根據(jù)項(xiàng)目部的工程進(jìn)度合理制定實(shí)用的計(jì)劃，由項(xiàng)目部經(jīng)理及時(shí)組織施工員、財(cái)務(wù)、技術(shù)、預(yù)算、采購(gòu)、辦公室等負(fù)責(zé)人制訂，并提交項(xiàng)目部資金預(yù)算需求計(jì)劃表報(bào)公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)備案。財(cái)務(wù)按以下順序進(jìn)行開(kāi)支。1、計(jì)劃工程進(jìn)度用材料款。2、計(jì)劃工程進(jìn)度用機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)。3、勞務(wù)施工隊(duì)的進(jìn)度款。4、項(xiàng)目部管理人員的工資。二、財(cái)務(wù)開(kāi)支管理項(xiàng)目部的財(cái)務(wù)開(kāi)支在計(jì)劃內(nèi)執(zhí)行，由項(xiàng)目部經(jīng)理全權(quán)審批。財(cái)務(wù)人員完善財(cái)務(wù)手續(xù)。1、材

2、料款：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，材料員憑項(xiàng)目部的材料采購(gòu)申請(qǐng)單聯(lián)系商家，在向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)、銀行帳號(hào)的同時(shí)通知項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票。2、機(jī)械設(shè)備租賃費(fèi)：按照項(xiàng)目部制訂的計(jì)劃，由機(jī)械設(shè)備負(fù)責(zé)人填好支付單，辦理好項(xiàng)目部的簽字手續(xù)，向?qū)Ψ剿饕l(fā)票或收據(jù)后通知財(cái)務(wù)人員辦理匯款或開(kāi)具支票或現(xiàn)金支付。3、勞務(wù)班組進(jìn)度款：依據(jù)項(xiàng)目部的勞務(wù)施工承包合同相關(guān)支付條款，勞務(wù)班組憑工程勞務(wù)承包結(jié)算單到工程部核對(duì)，工程部則依據(jù)工程勞務(wù)承包結(jié)算單存根進(jìn)行核實(shí)，并為施工隊(duì)作好進(jìn)度結(jié)算表。由項(xiàng)目部統(tǒng)一發(fā)放。4、備用金主要指現(xiàn)金額度：申領(lǐng)人必須填寫(xiě)借支單，由項(xiàng)目經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。備用金實(shí)行定額標(biāo)準(zhǔn)：辦公室主任

3、為2000元，材料員為10000元，駕駛員為1000元。報(bào)銷(xiāo)時(shí)財(cái)務(wù)人員應(yīng)督促做到借支一次，報(bào)銷(xiāo)一次，做到一次一清。食堂管理員按照項(xiàng)目部的就餐人數(shù)每人每天20元的標(biāo)準(zhǔn)，每10天借支和報(bào)銷(xiāo)一次。5、項(xiàng)目部管理人員的工資：每月底項(xiàng)目部辦公室將當(dāng)月的員工考勤和績(jī)效考評(píng)報(bào)送公司總部，由總部統(tǒng)一造表，統(tǒng)一發(fā)放。第二章 報(bào)銷(xiāo)制度1、報(bào)銷(xiāo)的簽字：經(jīng)辦人部門(mén)主管內(nèi)審財(cái)務(wù)部審批項(xiàng)目經(jīng)理總經(jīng)理審批出納結(jié)算。2、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定：所有發(fā)生的直接或間接費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)時(shí)間為15天，超過(guò)一個(gè)月后的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)不再受理。告知 特殊情況 人性化管理 試用期 3、貼發(fā)票：貼發(fā)票一律用費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，單據(jù)和發(fā)票按照從大到小，從下往上粘貼。4

4、、差旅費(fèi)：項(xiàng)目部員工出差、公休假差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律執(zhí)行公司相關(guān)制度。往來(lái)的車(chē)、船、住宿費(fèi)用憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，在無(wú)特殊事由的情況下原則上不予報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)票。5、招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項(xiàng)目部有關(guān)的單位及個(gè)人。業(yè)務(wù)招待需事先填寫(xiě)招待申請(qǐng)報(bào)批。一次性預(yù)計(jì)超過(guò)500元人民幣的業(yè)務(wù)招待必須提前向總經(jīng)理申請(qǐng)批準(zhǔn)。6、辦公費(fèi)：辦公用品由項(xiàng)目部辦公室計(jì)劃并填寫(xiě)低值易耗品申請(qǐng)單經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。采購(gòu)、發(fā)放的辦公用品必須填寫(xiě)辦公用品采購(gòu)、發(fā)放登記表，領(lǐng)用人簽字后辦公室備案。7、燃油、維修費(fèi)：項(xiàng)目部駕駛員發(fā)生的所有費(fèi)用由辦公室核實(shí)后，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理簽字報(bào)銷(xiāo)。駕駛員的加油票由辦公室按照車(chē)輛行車(chē)記錄表記錄的里程公里數(shù)判

5、斷是否超標(biāo)。車(chē)輛維修、保養(yǎng)前應(yīng)向項(xiàng)目經(jīng)理提交車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單，維修、保養(yǎng)后憑修理廠打印的修理清單和發(fā)票附車(chē)輛維修保養(yǎng)申請(qǐng)單，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。第三章 材料采購(gòu)核銷(xiāo)流程1、材料員憑各部門(mén)遞交的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的材料采購(gòu)申請(qǐng)單按要求及時(shí)采購(gòu)。原則上不見(jiàn)單不采購(gòu)。2、采購(gòu)時(shí)盡量做到貨比三家，遵循質(zhì)量第一、價(jià)格優(yōu)惠的原則。必要時(shí)可請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人員一同前往把握質(zhì)量、技術(shù)關(guān)。3、材料員按照材料采購(gòu)申請(qǐng)單需求采購(gòu)，所有采購(gòu)的材料、物品必須附有正規(guī)發(fā)票（成批采購(gòu)必須附發(fā)貨清單），材料運(yùn)費(fèi)單獨(dú)結(jié)算的必須附有正規(guī)運(yùn)輸發(fā)票，且必須附庫(kù)管人員現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收入庫(kù)單。單項(xiàng)采購(gòu)金額在5萬(wàn)元以上采購(gòu)必須與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。4、發(fā)票說(shuō)明：供應(yīng)商

6、開(kāi)具的發(fā)票應(yīng)列明單位名稱，寫(xiě)清材料名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等事項(xiàng)。同時(shí)加蓋開(kāi)票單位“發(fā)票專(zhuān)用章”或“財(cái)務(wù)專(zhuān)用章”，所有發(fā)票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無(wú)效發(fā)票，材料員有權(quán)要求發(fā)票提供者重新開(kāi)具。材料員應(yīng)在采購(gòu)前向供應(yīng)商聲明，由其提供的發(fā)票被稅務(wù)部門(mén)驗(yàn)證為假發(fā)票而對(duì)我項(xiàng)目部造成的損失由供應(yīng)商承擔(dān)全部責(zé)任。 5、庫(kù)管人員對(duì)庫(kù)存材料負(fù)有保管的責(zé)任，對(duì)發(fā)出材料負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。每天按照施工現(xiàn)場(chǎng)材料購(gòu)進(jìn)和耗用實(shí)際的數(shù)量，及時(shí)辦理入、出庫(kù)手續(xù)，并將入、出庫(kù)單及時(shí)上交財(cái)務(wù)；同時(shí)根據(jù)入、出庫(kù)單登記材料明細(xì)賬簿；并堅(jiān)持每月最少一次與財(cái)務(wù)賬簿核對(duì)一次，每月末對(duì)庫(kù)房全面盤(pán)點(diǎn)一次，做到賬賬相符，賬實(shí)相符。確保材料

7、的入、出庫(kù)真實(shí)、準(zhǔn)確。6、材料員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)必須將所購(gòu)批次的經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字的材料采購(gòu)申請(qǐng)單和入庫(kù)單第三聯(lián)一同與發(fā)票或收據(jù)粘貼，按報(bào)銷(xiāo)簽字流程報(bào)銷(xiāo)。第四章 機(jī)械設(shè)備及勞務(wù)用工核銷(xiāo)流程一、機(jī)械使用實(shí)施、簽認(rèn)程序及結(jié)算1、機(jī)械使用前，施工員應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況，考慮使用機(jī)械、效能、型號(hào)，至少應(yīng)提前一天申請(qǐng)并說(shuō)明使用原因、部位、工作內(nèi)容。機(jī)械到場(chǎng)后、由施工員安排作業(yè)并做好相應(yīng)工作記錄。施工員應(yīng)合理使用機(jī)械，盡可能提高機(jī)械工作效率。2、機(jī)械使用工作完后，由施工員按實(shí)際工作時(shí)間如實(shí)填寫(xiě)施工機(jī)械臺(tái)班申請(qǐng)確認(rèn)單，用車(chē)人簽字確認(rèn)，現(xiàn)場(chǎng)施工員審核簽字，項(xiàng)目經(jīng)理審批簽字確認(rèn)。3、施工機(jī)械臺(tái)班確認(rèn)單必須在工作完成當(dāng)日辦理

8、完成，一式三份，一份交造價(jià)員，一份交作施工隊(duì)/機(jī)械主，一份現(xiàn)場(chǎng)施工員存檔。結(jié)算時(shí)提供原始憑據(jù)，經(jīng)工程管理部核對(duì)后作為項(xiàng)目結(jié)算依據(jù)。確認(rèn)單填寫(xiě)時(shí)應(yīng)字跡清晰，不準(zhǔn)有涂改現(xiàn)象。二、勞務(wù)費(fèi)簽認(rèn)程序及結(jié)算1、所有施工班組進(jìn)場(chǎng)按公司管理要求首先簽訂勞動(dòng)合同書(shū)，同時(shí)要求進(jìn)場(chǎng)人工必須提供有效身份證復(fù)印件。由辦公室建立人事管理檔案。2、人工費(fèi)結(jié)算單，必須有施工班組負(fù)責(zé)人、施工員、造價(jià)員、現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理簽字、項(xiàng)目總工確認(rèn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批，方能作為結(jié)算、支付或財(cái)務(wù)掛賬的依據(jù)憑證。 3、民工工資支付應(yīng)按統(tǒng)一格式結(jié)算。表中必須注明姓名、性別、身份證號(hào)、工種、工資標(biāo)準(zhǔn)、考勤時(shí)間、應(yīng)結(jié)算工資、實(shí)發(fā)工資、領(lǐng)款人簽字(捺印)事項(xiàng)。4、施工現(xiàn)場(chǎng)確有零星項(xiàng)目需要用工時(shí)，由施工員向項(xiàng)目經(jīng)理書(shū)面申請(qǐng)并說(shuō)明用工原因、用工部位、工作內(nèi)容、工作量等，由工程管理部審核，工程部主管同意后安排施工。過(guò)程作業(yè)時(shí)由現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人、工長(zhǎng)、技術(shù)、預(yù)算對(duì)施工質(zhì)量、成本進(jìn)行控制，工作