某企業(yè)財(cái)務(wù)最新管理中心工作管理手冊(cè)

1、工作手冊(cè)說明1 本手冊(cè)是管理部實(shí)施質(zhì)量管理體系的細(xì)則，是公司的法規(guī)性文件，本部門全體員工 必須嚴(yán)格遵守。2 手冊(cè)中文件均在相對(duì)穩(wěn)定的一段時(shí)間內(nèi)有效，其他僅在限定的一定時(shí)間內(nèi)有效的文 件，不列入手冊(cè)。3 手冊(cè)中文件分為兩類： （1）管理部負(fù)責(zé)編制的文件：有的適用于全公司實(shí)施，有的僅適用于管理部內(nèi)部實(shí)施。 （2）公司其他部門編制的文件，凡適用于管理部實(shí)施的均納入本手冊(cè)。4 管理部經(jīng)理應(yīng)根據(jù)需要， 對(duì)于手冊(cè)中文件的適用性進(jìn)行評(píng)審， 并在適當(dāng)時(shí)進(jìn)行修訂 本手冊(cè)頒布后，如有公司或管理部發(fā)放的新文件，只要屬于長期有效的文件，均應(yīng)適時(shí)納入 本手冊(cè)。5 本手冊(cè)是受控文件，其管理和發(fā)放均應(yīng)按照文件控制程序的有關(guān)

2、規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)目錄版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/1標(biāo)題 編號(hào)1 文件修改控制2 部門組織結(jié)構(gòu)圖3 工作標(biāo)準(zhǔn)1）部門主要職責(zé)2）部門工作目標(biāo)3）員工崗位職責(zé)和任職要求4 業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)1）員工職業(yè)道德規(guī)范2）費(fèi)用報(bào)銷工作流程3）會(huì)計(jì)核算工作流程4）合并報(bào)表工作流程5）集團(tuán)合并納稅工作流程6）財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程7）投資工作流程8）融資工作流程9）各單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度10）其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度11）財(cái)務(wù)人員管理制度12財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則5 管理制度1）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度2）集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度6 國家有關(guān)法律法規(guī)7 記錄清單集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門組織結(jié)構(gòu)

3、圖編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的組織結(jié)構(gòu)2、范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、部門結(jié)構(gòu)圖 （共 12人）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門主要職能職責(zé)編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé)2、適用范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a. 執(zhí)行國家相關(guān)的財(cái)稅法規(guī)要求，搞好集團(tuán)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作。b. 組織編制、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案； 建立健全財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、 利潤等考核指標(biāo)。C.確定集團(tuán)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)

4、考核， 組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)，搞好財(cái)會(huì)人員的管理工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)部門質(zhì)量目標(biāo)編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的確定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的工作目標(biāo)2、適用范圍集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心3、規(guī)范要求a. 執(zhí)行國家政策無偏差，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理達(dá)到規(guī)范化要求，符合企業(yè)發(fā)展的需要。b. 企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)決算、成本、費(fèi)用控制、財(cái)務(wù)計(jì)劃、籌資、投資方案，達(dá)到集團(tuán)董事會(huì)要 求。C.財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備合理；財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不斷提高，達(dá)到企業(yè)發(fā)展的需要。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/51、目的規(guī)定集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心各崗位員工任職要求，明確其崗位職責(zé)2

5、、范圍適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心為員工崗位職責(zé)和任職要求的主管部門4、規(guī)范要求4.1 財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)和任職要求a. 企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人是企業(yè)行政領(lǐng)導(dǎo)成員， 負(fù)責(zé)具體組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算和財(cái)務(wù)、 會(huì)計(jì) 工作，直接對(duì)總裁負(fù)責(zé)。b. 負(fù)責(zé)宣傳、貫徹、監(jiān)督執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)政策法規(guī)；組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)或定期培訓(xùn)；對(duì) 企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、財(cái)會(huì)人員配備、專業(yè)職務(wù)聘任提出方案；對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，并 就任用、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲提出意見；支持財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)。c. 協(xié)助總裁行使自主理財(cái)權(quán)；進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析、考核；出席 企業(yè)重要的經(jīng)營管理會(huì)議，參與新產(chǎn)品開發(fā)、

6、技改、科技研究、商品價(jià)格和工資、獎(jiǎng)金等方 案的制定。d. 組織編制、簽署和執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃、供貨計(jì)劃；擬訂籌資、投資方案；建 立健全經(jīng)濟(jì)核算制度；督促企業(yè)財(cái)務(wù)部門及直屬各核算單位落實(shí)成本、費(fèi)用、利潤等考核指 標(biāo)。e. 簽署企業(yè)財(cái)務(wù)專題報(bào)告、會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)簽涉及重大財(cái)務(wù)收支的生產(chǎn)技術(shù)措施、基本建設(shè) 計(jì)劃和重要的經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議；對(duì)不執(zhí)行計(jì)劃、合同和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，進(jìn)行糾正、制 止，或提請(qǐng)總裁、董事會(huì)處理。f. 主管審批企業(yè)財(cái)務(wù)收支工作，重大財(cái)務(wù)收支必須轉(zhuǎn)報(bào)總裁批準(zhǔn)。g. 要協(xié)調(diào)各職能部門、各門店、各經(jīng)營公司、各基層單位與財(cái)務(wù)部門的關(guān)系，定期檢查各 部門、各單位執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算、成本計(jì)劃

7、等情況，研究解決執(zhí)行中存在的問題。h. 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況負(fù)責(zé)， 并協(xié)助總裁組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)核算工作，建立健全經(jīng)濟(jì)核算制集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/5度和各級(jí)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析制度，檢查經(jīng)營中的各個(gè)環(huán)節(jié)，挖掘開源節(jié)流潛力4.2 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求a. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)本部日常財(cái)務(wù)活動(dòng)的計(jì)劃、組織、指揮、控制，并對(duì) 集團(tuán)各職能部門的財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。b. 執(zhí)行國家財(cái)稅法規(guī)制度，如實(shí)反映本單位經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。C.依法進(jìn)行集團(tuán)年報(bào)委托審計(jì)和接受政府部門審核， 加強(qiáng)國有資產(chǎn)的管理及與財(cái)政、 國資 聯(lián)系。d. 設(shè)計(jì)集

8、團(tuán)財(cái)務(wù)人員考評(píng)方案，組織對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)人員的考評(píng)工作。e. 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。4.3 集團(tuán)總部會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)和任職要求a. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)總部合并報(bào)表、財(cái)務(wù)分析的計(jì)劃、組織、指揮、控制， 并對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行協(xié)調(diào)和處理。b. 運(yùn)用科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)測和核算辦法， 按總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)確定的最佳經(jīng)營方案負(fù)責(zé)編制企業(yè) 財(cái)務(wù)計(jì)劃，并組織執(zhí)行、檢查和分析。C.依法計(jì)納國家稅收，保證與稅務(wù)部門的良好聯(lián)系。d. 紡織編寫集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，建立企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理工作秩序，并負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、監(jiān) 督基層單位貫徹實(shí)施。此外，應(yīng)根據(jù)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法的執(zhí)行情況，對(duì)辦法作必要的修訂補(bǔ) 充。e. 指導(dǎo)

9、、監(jiān)督集團(tuán)行業(yè)單位的有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)。f. 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他工作。4.4 資金管理崗位職責(zé)和任職要求a. 在財(cái)務(wù)總監(jiān)的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配， 監(jiān)督各核算單位按財(cái)務(wù)管理制度要 求調(diào)配資金的執(zhí)行情況集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次3/5b. 組織安排集團(tuán)總部大額資金和日常費(fèi)用的支付。C.與經(jīng)營公司財(cái)務(wù)部配合，組織安排貨款按規(guī)定、有計(jì)劃地支付。d. 合理安排資金，保證銀行承兌匯票的如期兌付，保證銀行到期貸款的正常歸還。e. 負(fù)責(zé)與銀行銜接的相關(guān)工作 , 保證與各銀行的良好關(guān)系。f. 完成財(cái)務(wù)總監(jiān)安排的其他與資金有關(guān)的工作。4.5 集團(tuán)本部會(huì)

10、計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求a. 在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作管理， 審核記賬憑證和原始憑 證的真實(shí)性、合法性、有效性，確保經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)按規(guī)定分類計(jì)賬 , 真實(shí)、準(zhǔn)確地反映集團(tuán)總部 經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)；b. 指導(dǎo)集團(tuán)總部的財(cái)產(chǎn)管理和集團(tuán)出納的現(xiàn)金管理，負(fù)責(zé)總部賬務(wù)核對(duì)及清理工作。C.組織編寫集團(tuán)本部的會(huì)計(jì)報(bào)表、經(jīng)營情況表、簡析及年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃工作，上交主管經(jīng) 理審閱后報(bào)集團(tuán)報(bào)表主辦會(huì)計(jì)。d. 配合公司的各項(xiàng)審計(jì)、檢查以及根據(jù)公司的實(shí)際需要提供與財(cái)務(wù)相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料。e. 完成主管經(jīng)理安排的其他工作。4.6 集團(tuán)合并報(bào)表、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a. 在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)合并報(bào)表

11、的設(shè)計(jì)、編制及報(bào)送工作。b. 依法計(jì)納國家稅收，做好集團(tuán)申報(bào)納稅及與稅務(wù)部門的聯(lián)系。C.負(fù)責(zé)辦理與稅務(wù)有關(guān)的各項(xiàng)審計(jì)、結(jié)算和評(píng)估的工作。d. 負(fù)責(zé)稅務(wù)資料的裝訂工作，保證資料完整。e. 完成主管經(jīng)理安排的其他工作。4.7 集團(tuán)計(jì)劃分析會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a. 在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)日常經(jīng)營的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的編報(bào)。b. 負(fù)責(zé)編寫集團(tuán)每月的經(jīng)營情況分析及每季、每半年、每年的財(cái)務(wù)分析，并報(bào)送至有關(guān)人集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次4/5員。C.負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心的日常文字編寫工作。d. 配合主管經(jīng)理搞好集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制工作。e. 完成主管經(jīng)理安排的其他工

12、作。4.8 行業(yè)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)和任職要求a.在主管經(jīng)理的指導(dǎo)下， 負(fù)責(zé)本單位一般會(huì)計(jì)事項(xiàng)的審核、 整理、記錄及有關(guān)憑證、 賬冊(cè)、 報(bào)表、文件的保管；b. 負(fù)責(zé)本單位會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制工作，并按集團(tuán)財(cái)務(wù)管理 中心要求按時(shí)報(bào)送各種報(bào)表；c. 負(fù)責(zé)本單位的賬務(wù)清理及往來賬的核對(duì)，杜絕壞賬損失的發(fā)生；d. 將本行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反饋行業(yè)經(jīng)理，為搞好行業(yè)經(jīng)營提供參考，并提出合理化建議。e. 完成其他有關(guān)會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理及主管經(jīng)理交給的其他工作。4.9 集團(tuán)本部會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)和任職要求a. 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部原始憑證的審核、會(huì)計(jì)憑證的制作。b. 配合人辦資源中心，搞好獎(jiǎng)金、津貼的核查發(fā)放工作。

13、c. 協(xié)助主辦會(huì)計(jì)搞好集團(tuán)總部的會(huì)計(jì)核算及資產(chǎn)、賬務(wù)清理的工作。d. 負(fù)責(zé)集團(tuán)總部的檔案裝訂和保管工作。e. 配合主辦會(huì)計(jì)和主管經(jīng)理交給的其他工作。4.10 銀行聯(lián)絡(luò)員崗位職責(zé)和任職要求a. 在資金經(jīng)理的指導(dǎo)下，搞好集團(tuán)資金的日常收支工作，確保資金收支安全、及時(shí)。b. 配合資金經(jīng)理，搞好銀行承兌及清償貸款的各項(xiàng)應(yīng)辦手續(xù)。c. 協(xié)助資金經(jīng)理，做好各銀行的日常檢查。d. 做好與銀行的日常聯(lián)絡(luò)。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工崗位職責(zé)和任職要求編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次5/5e. 完成資金經(jīng)理交給的其他工作4.11 出納崗位職責(zé)和任職要求a. 做好集團(tuán)總部現(xiàn)金的出納、票據(jù)的簽發(fā)和記錄。b. 加強(qiáng)現(xiàn)金

14、、票據(jù)、有價(jià)證券的保管。c. 負(fù)責(zé)集團(tuán)本部物料用品、辦公用品的領(lǐng)用工作。d. 負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)中心人員的考勤工作，并保管好相關(guān)資料e. 協(xié)助集團(tuán)本部核算會(huì)計(jì)做好檔案裝訂工作。f. 完成主管經(jīng)理交給的其他工作。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)員工職業(yè)道德規(guī)范編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心員工的行為規(guī)范和行為準(zhǔn)則2、范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心全體人員3、規(guī)范要求3.1 依法理財(cái)、廉潔奉公3.1.1 遵紀(jì)守法，嚴(yán)格監(jiān)督（1）努力學(xué)習(xí)掌握國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，會(huì)計(jì)規(guī)章a. 按照會(huì)計(jì)法律、法規(guī)、制度的要求，正確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，向社會(huì)提供真實(shí)、準(zhǔn)確的會(huì) 計(jì)信息 .b. 按照財(cái)政法律、法規(guī)

15、、制度的規(guī)定，合理分配資金，保障各方的合法權(quán)益。 C.按照經(jīng)濟(jì)管理法律、法規(guī)、制度的原則，認(rèn)真履行監(jiān)督管理的職責(zé)，保證單位的財(cái)產(chǎn) 安全。（2）正確認(rèn)識(shí)會(huì)計(jì)職業(yè)權(quán)利與職業(yè)義務(wù)的關(guān)系，增強(qiáng)抵制不正之風(fēng)的能力（3）敢于同違法違紀(jì)現(xiàn)象和不正之風(fēng)作斗爭（4）廣泛宣傳財(cái)經(jīng)法規(guī)3.1.2 潔身自愛，嚴(yán)于律己3.1.3 大公無私，努力奉獻(xiàn)3.2 客觀公正，真實(shí)反映3.3 科學(xué)理財(cái)，講求效益a. 艱苦奮斗，勤儉持家b. 科學(xué)理財(cái)，講求經(jīng)濟(jì)效益3.4 多謀善斷，服務(wù)決策集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)費(fèi)用報(bào)銷工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的 規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保費(fèi)用報(bào)銷管理科學(xué)化、合理化2、范圍 適

16、用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的費(fèi)用報(bào)銷3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心主辦會(huì)計(jì)、出納負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷流程4、流程集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)會(huì)計(jì)核算工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的 規(guī)范本中心會(huì)計(jì)核算程序，確?？茖W(xué)化、合理化2、范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心的會(huì)計(jì)核算3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)合并報(bào)表工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)合并報(bào)表程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍適用于集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的編制集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)集團(tuán)合并納稅工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的 規(guī)

17、范集團(tuán)合并納稅程序，確保規(guī)范化、科學(xué)化、合理化2、范圍 適用于集團(tuán)合并納稅3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)本流程的管理4、流程集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)計(jì)劃工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃編制工作，確保其規(guī)范性、科學(xué)性、合理性2、范圍 適用于集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制定并分解下達(dá)到各核算單位集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)投資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的 規(guī)范集團(tuán)投資工作程序，確保資金有效使用2、范圍 適用于集團(tuán)對(duì)外、對(duì)內(nèi)投資事項(xiàng)3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)資金的投資管理4、流程投資工作流程集團(tuán)財(cái)務(wù)管理

18、中心工作手冊(cè)融資工作流程編號(hào)版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/11、目的規(guī)范集團(tuán)融資工作程序，確保資金及時(shí)到位2、范圍適用于集團(tuán)對(duì)外融資事項(xiàng)3、職責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)融資管理4、流程集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度編號(hào)各單位負(fù)責(zé)人、版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度2、范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的工作考核3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核4、考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實(shí)行百分制）4.1 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占 60 分）（1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的門店財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)

19、執(zhí)行（計(jì) 2 分）（2）資產(chǎn)的管理情況 （計(jì) 22 分）1. 現(xiàn)金及備用金1.1 建立健全的現(xiàn)金日記賬； （1 分）1.2 現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。 （1 分）2. 固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查和報(bào)損2.1 固定資產(chǎn)的購置審批情況； （2 分）2.2 固定資產(chǎn)的使用、管理，落實(shí)到人情況； （2 分）2.3 固定資產(chǎn)的折舊方法； （1 分）2.4 固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查； （2 分）2.5 固定資產(chǎn)的報(bào)損。（1 分）3. 低值易耗品、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理3.1 低值易耗品的購置、使用及管理； （1 分）3.2 物料用品的購置、使用及管理； （1 分）3.3 辦公用品的購置、

20、使用及管理。 （1 分）4. 庫存商品的管理4.1 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符； （ 2 分）4.2 每月至少核算一次賬、實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查清原因并處理。 （2 分）5. 及時(shí)清理各種往來，對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映，說明原因，提出建設(shè)性意見。（5分）（3）負(fù)債的管理，每月至少核對(duì)一次，保證賬務(wù)正確（計(jì) 5 分）（4）費(fèi)用的管理情況（計(jì) 26 分）1. 履行差旅費(fèi)管理制度； （3分）2. 履行電話費(fèi)管理制度； （3分）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人考核制度編號(hào)各單位負(fù)責(zé)人、版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/23. 履行業(yè)務(wù)招待費(fèi)制度； （3分）4. 履行修理費(fèi)管理制度； （3分）

21、5. 履行廣告費(fèi)管理制度； （3分）6. 履行電腦耗材及配件的管理制度； （3分）7. 履行其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的管理制度。 （8分）（5）利潤的管理。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠（計(jì)5分）4.2 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)送質(zhì)量及時(shí)間（占 30 分）1. 每月按時(shí)上交利潤及固定稅、費(fèi)、息時(shí)間； （5分）2. 內(nèi)部結(jié)算，每周一、三、五向經(jīng)營公司支付內(nèi)部結(jié)算款； （5 分）3. 上交會(huì)計(jì)報(bào)表及內(nèi)部賬務(wù)抵銷分錄明細(xì)說明時(shí)間及質(zhì)量； （5 分）4. 上交財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃時(shí)間及質(zhì)量； （5 分）5. 年度決算及下一年度財(cái)務(wù)計(jì)劃完成時(shí)間及質(zhì)量； （5 分）6. 認(rèn)真落實(shí)執(zhí)

22、行財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一安排的工作。 （5分）4.3 會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行（占 10 分）1. 按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況， 進(jìn)行賬務(wù)處理，在各種執(zhí)法檢查中， 不出問題；（5 分）2. 會(huì)計(jì)核算辦法。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 （5 分）4.4 獎(jiǎng)懲辦法1. 違反每一小項(xiàng)一次扣 1 分，扣完該小項(xiàng)分為止，不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù)。分?jǐn)?shù)不足扣時(shí)，再扣一 次計(jì)輕度過失一次，三次輕度過失計(jì)一次嚴(yán)重過失；2. 一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度，連續(xù)違規(guī)達(dá) 6 次，則為失職；3. 三次嚴(yán)重過失者，則為失職；4. 對(duì)于失職者，提請(qǐng)公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)；5. 每年根據(jù)得分

23、多少，評(píng)出一個(gè)最佳財(cái)務(wù)經(jīng)理，獎(jiǎng)勵(lì)人民幣伍仟元，評(píng)出一個(gè)優(yōu)秀財(cái)務(wù) 經(jīng)理，獎(jiǎng)勵(lì)人民幣叁仟元；同時(shí)，計(jì)分排末位的，原則上扣除年終雙薪。6. 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)檢查計(jì) 分排末位的單位負(fù)責(zé)人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整，以 達(dá)到對(duì)利潤調(diào)節(jié)的，或者嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)管理制度的，將提請(qǐng)公司董事會(huì)作免職處理。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/21、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理，貫徹執(zhí)行湖南友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度2、范圍 適用于集團(tuán)所屬賓館、餐飲公司、娛樂公司、置業(yè)、物業(yè)公司、

24、進(jìn)出口公司、遠(yuǎn)征科技 公司等行業(yè)核算單位的單位負(fù)責(zé)人及其主辦會(huì)計(jì)3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織考核4、考核標(biāo)準(zhǔn)（ 實(shí)行百分制）4.1 友誼阿波羅股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的落實(shí)（占60 分）（1）根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度，制定了相應(yīng)的單位財(cái)務(wù)細(xì)化制度并報(bào)總部批準(zhǔn)執(zhí)行（計(jì) 2 分）（2）資產(chǎn)的管理情況 （計(jì) 22 分）1. 現(xiàn)金及備用金 11建立健全的現(xiàn)金日記賬； （1 分） 12現(xiàn)金、備用金制度的執(zhí)行情況。 （1 分）2. 固定資產(chǎn)的購置、使用、折舊、清查和報(bào)損 21固定資產(chǎn)的購置審批情況； （2分） 22固定資產(chǎn)的使用、管理，落實(shí)到人情況； （2 分） 23固定資產(chǎn)的折舊方法； （1 分） 24固

25、定資產(chǎn)的盤點(diǎn)、清查； （2 分） 25固定資產(chǎn)的報(bào)損。（1 分）3. 低值易耗品、物料用品、辦公用品的購置、使用及管理 31低值易耗品的購置、使用及管理； （1 分） 32物料用品的購置、使用及管理； （1 分） 33辦公用品的購置、使用及管理。 （1 分）4. 庫存商品的管理4 1 門店商品進(jìn)銷存必須日清日結(jié)，賬賬相符； （ 2 分） 42每月至少核算一次賬、實(shí)情況，發(fā)現(xiàn)不符及時(shí)查清原因并處理。 （2 分）5. 及時(shí)清理各種往來，對(duì)發(fā)生的呆賬、壞賬及時(shí)反映，說明原因，提出建設(shè)性意見 。（5 分）（3）負(fù)債的管理，每月至少核對(duì)一次，保證賬務(wù)正確 （計(jì) 5 分）（4）費(fèi)用的管理情況 （計(jì) 26

26、分）1. 履行差旅費(fèi)管理制度； （3分）集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)其他行業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)主管考核制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/22. 履行電話費(fèi)管理制度； （3分）3. 履行業(yè)務(wù)招待費(fèi)制度； （3分）4. 履行修理費(fèi)管理制度； （3分）5. 履行廣告費(fèi)管理制度； （3分）6. 履行電腦耗材及配件的管理制度； （3分）7. 履行其他與財(cái)務(wù)相關(guān)的管理制度。 （8分）（5）利潤的管理。每月按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠（計(jì)5分）4.2 日常資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)算；財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)送質(zhì)量及時(shí)間（占 30 分）1. 每月按時(shí)上交利潤及固定稅、費(fèi)、息時(shí)間； （6 分）2. 上交會(huì)計(jì)報(bào)表

27、及內(nèi)部務(wù)抵銷分錄明細(xì)說明時(shí)間及質(zhì)量； （6 分）3. 上交財(cái)務(wù)分析、計(jì)劃時(shí)間及質(zhì)量； （6 分）4. 年度決算及下一年度財(cái)務(wù)計(jì)劃完成時(shí)間及質(zhì)量； （6 分）5. 認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一安排的工作。 （6分）4.3 會(huì)計(jì)制度、稅務(wù)制度的執(zhí)行（占 10 分）1. 按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、 稅務(wù)制度，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況， 進(jìn)行賬務(wù)處理，在各種執(zhí)法檢查中， 不出問題；（5 分）2. 會(huì)計(jì)核算辦法。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，按照集團(tuán)總部的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。 （5 分）4.4 獎(jiǎng)懲辦法1. 違反每一小項(xiàng)一次扣 1 分，扣完該小項(xiàng)分為止，不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù)。分?jǐn)?shù)不足扣時(shí)，再扣一 次計(jì)輕度過失一次，三次輕度過失計(jì)一次嚴(yán)重過失

28、；2. 一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度，連續(xù)違規(guī)達(dá) 6 次，則為失職；3. 三次嚴(yán)重過失者，則為失職；4. 對(duì)于失職者，提請(qǐng)公司經(jīng)營領(lǐng)導(dǎo)班子，免除其財(cái)務(wù)經(jīng)理職務(wù)；5、每年根據(jù)得分多少，評(píng)出一個(gè)優(yōu)秀行業(yè)會(huì)計(jì)，獎(jiǎng)勵(lì)人民幣叁仟元。同時(shí)，計(jì)分排末 位者，原則上免除其行業(yè)會(huì)計(jì)崗位。6. 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位會(huì)計(jì)信息、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)財(cái)務(wù)檢查 計(jì)分排末位的單位負(fù)責(zé)人，原則上扣除年終雙薪；授意單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)經(jīng)營情況進(jìn)行調(diào)整，以達(dá)到對(duì)利潤調(diào)節(jié)的， 或者嚴(yán)重違反公司財(cái)務(wù)管理制度的， 將提請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)層作免職處集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/81、目的規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)

29、工作，培養(yǎng)出一支優(yōu)秀的、忠實(shí)于企業(yè)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍2、范圍 適用于集團(tuán)所屬各核算單位財(cái)務(wù)人員3、職責(zé) 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員由集團(tuán)管理中心統(tǒng)一管理4、規(guī)范要求4.1 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用總則： 本公司財(cái)務(wù)人員實(shí)行公開招聘與擇優(yōu)錄取的原則， 凡被本公 司招聘與錄用的人員，一律先試用，試用合格后再與公司簽定勞動(dòng)合同。4.2 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來源與招聘錄用工作流程圖：1. 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員來源（ 1）在國家正規(guī)院校選拔招聘；（2）在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘；（3）利用各種人才市場招聘；2. 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員招聘錄用工作流程圖4.3 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員聘用原則：新聘人員要求身體健康，敬業(yè)愛崗，忠誠于企業(yè)，具有較強(qiáng) 的團(tuán)隊(duì)精神。同時(shí)要求其學(xué)識(shí)、品德

30、、能力、經(jīng)驗(yàn)、體格適合于相應(yīng)的職務(wù)或崗位。4.4 在國家正規(guī)院校選拔招聘的人員：1. 聘用條件：受聘人員必須具備國家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上（含大專）學(xué)歷證書；沒 有會(huì)計(jì)證、電算會(huì)計(jì)證的要求其在聘用半年內(nèi)取得上述提及的財(cái)務(wù)人員必備的資格證 件。2. 試用期：應(yīng)屆畢業(yè)生試用期為 3 個(gè)月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/8辭職；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時(shí)解聘。3. 相關(guān)培訓(xùn)：新聘應(yīng)屆畢業(yè)生必須接受人力資源部的入職培訓(xùn)， 以了解公司的各項(xiàng)管理制度，培訓(xùn)后須考核，考核不合格者不得進(jìn)入公司工作；由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)

31、崗位的專業(yè)性強(qiáng)，新聘 應(yīng)屆畢業(yè)生還須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。4.5 在集團(tuán)內(nèi)部公開招聘的人員：1、聘用條件：在集團(tuán)內(nèi)部招聘的財(cái)務(wù)人員除具備與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專業(yè)相關(guān)的畢業(yè)證書外，還 必須具備會(huì)計(jì)證、電算會(huì)計(jì)證等上崗資格證。兩年以上工作經(jīng)歷者優(yōu)先錄用，應(yīng)聘主 辦以上崗位者必須取得助理會(huì)計(jì)師職稱。2、試用期：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員，試用期為一個(gè)月，在此期間員工可以以任何理由用書面 形式提出辭職或轉(zhuǎn)崗；公司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時(shí)解聘或?qū)⑵滢D(zhuǎn)崗。3. 上崗培訓(xùn)：集團(tuán)內(nèi)部招聘人員須接受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)，熟悉業(yè)務(wù)流程，掌 握商友用友財(cái)務(wù)操作系統(tǒng)，培訓(xùn)組織由聘用單位組織，不合格者不得上崗。4

32、.6 利用各種人才市場招聘的人員：1、聘用條件：受聘人員必須具備國家認(rèn)可的正規(guī)學(xué)校的大專以上（含大專）學(xué)歷證書； 兩年以上的會(huì)計(jì)工作經(jīng)歷；具有會(huì)計(jì)證 、電算會(huì)計(jì)證等財(cái)務(wù)人員必備的資格證件；有 中級(jí)以上職稱者優(yōu)先。2、試用期：試用期為 3 個(gè)月，在此期間，員工可以以任何理由用書面形式提出辭職；公 司認(rèn)為員工不符合錄用條件的，也可隨時(shí)解聘。3. 相關(guān)培訓(xùn)：必須接受人力資源部的入職培訓(xùn)，以了解公司的各項(xiàng)管理制度，培訓(xùn)后須考 核，考核不合格者不得進(jìn)入公司工作；由于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位具有專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，因而還須接 受公司財(cái)務(wù)中心組織的上崗培訓(xùn)。4.7 新聘財(cái)務(wù)人員在試用期內(nèi)經(jīng)考核工作成績突出者，可縮短試用期為

33、一個(gè)月。4.8 試用期間， 享用試用期工資； 試用期滿，經(jīng)公司考核合格后， 享受正式員工福利待遇4.9 新進(jìn)財(cái)務(wù)人員招聘錄用測評(píng)辦法1. 筆試筆試題目由財(cái)務(wù)管理中心擬訂，筆試的目的在于考察應(yīng)聘人員對(duì)專業(yè)知識(shí)的掌握程度， 以評(píng)定應(yīng)聘者專業(yè)素質(zhì)水平。2. 面試通過觀測與交談，了解與分析應(yīng)聘者的性格、知識(shí)水平與反映應(yīng)變能力，具體為以下幾 方面：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次3/8（1）儀表風(fēng)度：應(yīng)聘者的體格狀態(tài)，穿著舉止，精神風(fēng)貌等；（2）求職的動(dòng)機(jī)與工作期望：判斷本公司提供的職位和工作條件是否滿足其要求；（3）專業(yè)知識(shí)與特長：從專業(yè)的角度了解其特長及知識(shí)的深

34、度與廣度；（4）工作經(jīng)驗(yàn)：了解應(yīng)聘者以往的經(jīng)歷與其責(zé)任感、思維能力、工作能力等；（5）工作態(tài)度：了解應(yīng)聘者過去的工作業(yè)績，以及對(duì)謀取的職業(yè)的態(tài)度；（6）事業(yè)心、進(jìn)取心：事業(yè)的進(jìn)取精神、開拓精神；（7）語言表達(dá)能力：口頭表達(dá)的準(zhǔn)確性；（8）綜合分析能力：分析問題的條理性與深度；（9）反映能力：思維的敏捷性；（10）自控能力：理智與耐心；（11）人際關(guān)系：社交角色，為人好惡；（12）精力與活力：精、氣、神的表現(xiàn)；（13）興趣與愛好：知識(shí)面與興趣；4.10 為圓滿完成公司財(cái)務(wù)工作，保證財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定性，培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍，公 司對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行綜合考評(píng)與獎(jiǎng)懲，以激勵(lì)先進(jìn)，促進(jìn)后進(jìn)，達(dá)到“流水不腐，

35、戶樞不蠹” 的目的。4.11 考評(píng)對(duì)象：集團(tuán)中級(jí)經(jīng)理（含）以下的所有財(cái)務(wù)人員；4.12 考評(píng)時(shí)間：一年一次；4.13 考評(píng)原則：遵循公開、公平、公正的原則，實(shí)行末尾淘汰制；4.14 考評(píng)方式：采用百分制綜合評(píng)定與排隊(duì)，末尾淘汰，保證淘汰率3%-10%；4.15 綜合考評(píng)內(nèi)容：公司財(cái)務(wù)人員的綜合考評(píng)原則上實(shí)行百分制，具體從以下幾方面考評(píng)：1. 筆試部分：（共 40 分）筆試是指由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心統(tǒng)一命題， 組織集團(tuán)范圍內(nèi)中級(jí)經(jīng)理以下財(cái)務(wù)人員進(jìn)行的一年 一度的財(cái)務(wù)知識(shí)考試。財(cái)務(wù)人員考試奉行重操作、輕理論的原則，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常實(shí) 際工作中必須具備的、操作性很強(qiáng)的財(cái)務(wù)知識(shí)以及根據(jù)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)培訓(xùn)作為

36、命題內(nèi)容。2. 考核部分：（共 50 分） A、是否嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的相關(guān)法律、法規(guī)與公司制定的各項(xiàng)管理制度，是否受到公 司或國家職能部門的行政處罰； （占 5分） ，違反一次扣 2分。B、是否嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度與會(huì)計(jì)核算制度 ；（占5分）, 每違反一次扣 1集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次4/8分。C、是否忠實(shí)、忠誠于企業(yè)，包括未經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)許可向外界傳播或提供有關(guān)公司或本部門文件和相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料； （占 10分） ，違反一次扣 2.5 分。D、是否服從上級(jí)工作安排與調(diào)度，包括工作崗位的調(diào)整、工作量的增加、工作難度的 加大等； （占 4分） ，違反

37、一次扣 2分。E、是否具有團(tuán)隊(duì)精神，包括是否能很好地與自身所在部門財(cái)務(wù)人員和其他相關(guān)單位財(cái) 務(wù)人員合作，其合作態(tài)度的好與壞？ （占 5分） ，違反一次扣 1分。F、是否具有較強(qiáng)的服務(wù)意識(shí)。 （占 5 分）服務(wù)包括對(duì)外服務(wù)和對(duì)內(nèi)服務(wù)， 其中對(duì)外服務(wù)主要是指對(duì)供應(yīng)商和對(duì)稅務(wù)、 銀行、審計(jì)、 國資等與公司相關(guān)單位的服務(wù)與配合， 對(duì)內(nèi)服務(wù)主要是指對(duì)集團(tuán)范圍內(nèi)相關(guān)部室、 相關(guān)人員 的服務(wù)；在處理相關(guān)事項(xiàng)中 , 如因服務(wù)態(tài)度不好或不主動(dòng)作好解釋工作 , 發(fā)生一次扣 1 分, 如 因態(tài)度惡劣而造成不良影響的 , 發(fā)生一次扣 5 分。G、不違反各項(xiàng)相關(guān)制度的前提下，是否具有靈活處理問題的能力。 （占 5 分）

38、 如遇與相關(guān)規(guī)定、制度相矛盾的事項(xiàng)或較特殊的事項(xiàng)，應(yīng)積極思考，靈活處理、解決問 題，當(dāng)事人自身能力不能解決的，應(yīng)請(qǐng)示上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)想法解決，如實(shí)屬不能辦理的事項(xiàng)應(yīng)耐 心解釋；如果遇到此類事項(xiàng)既不能靈活處理，又不作解釋，與對(duì)方發(fā)生沖突并造成不良影響 者，每發(fā)生一次扣 1 分。H、是否嚴(yán)于職守，遵守公司的考勤制度，嚴(yán)格按公司規(guī)定的時(shí)間上下班。 （占 5 分） 集團(tuán)公司財(cái)務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的人事管理制度，切實(shí)履行員工手冊(cè)中第 42 條和第 43 條的相關(guān)規(guī)定，在維護(hù)公司和個(gè)人形象的同時(shí)，保證企業(yè)財(cái)務(wù)工作富有成效和健 康發(fā)展。違反一項(xiàng)一次扣 0.2 分 。I 、是否遵守公司員工手冊(cè)中有關(guān)“儀容儀表”的

39、規(guī)定； （占 3 分） 集團(tuán)財(cái)務(wù)人員均應(yīng)嚴(yán)格遵守公司人事管理制度，切實(shí)履行員工手冊(cè)中第 44 條有關(guān) “儀容儀表”的相關(guān)規(guī)定，把注重個(gè)人的儀容儀表與維護(hù)現(xiàn)代集團(tuán)公司的形象結(jié)合起來。違 反一項(xiàng)一次扣 0.1 分。J、是否注重自身專業(yè)素質(zhì)的培養(yǎng)，積極參加公司組織的相關(guān)培訓(xùn)。 （占 3 分） 對(duì)必須參加的專業(yè)知識(shí)及相關(guān)知識(shí)的培訓(xùn)，集團(tuán)財(cái)務(wù)人員須積極參加，認(rèn)真聽講，做好 筆記，通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，使自己的專業(yè)知識(shí)和相關(guān)知識(shí)有所提高，從而使自己的業(yè)務(wù)素質(zhì)和 管理水平有較大的提升。每缺一次扣 1 分。3. 各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員日常工作質(zhì)量好壞的考核：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本

40、1編制審核批準(zhǔn)日期頁次5/8主要是從工作的積極性、主動(dòng)性以及財(cái)務(wù)人員工作質(zhì)量等方面進(jìn)行考核； （具體考核細(xì) 則由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)不同的工作崗位制定， 考核計(jì)分由單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)本部門財(cái)務(wù) 人員不同崗位制定相應(yīng)的計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)客觀、公正地評(píng)分） （占 10 分）此外，為提高財(cái)務(wù)人員的管理水平和綜合素質(zhì)，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員多想事、想好事，在對(duì)財(cái) 務(wù)人員的綜合考評(píng)當(dāng)中，以下兩點(diǎn)作為獎(jiǎng)勵(lì)分予以考評(píng)： （共 20 分）A、在日常工作中，是否向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提出建設(shè)性意見，并被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門采納， （要 求以書面形式提出） 。（占 10 分）如果一年中每提出并被采納一次加 5 分，最高分為 10分。B、

41、積極參加公司或本部門組織的各種競賽和活動(dòng)； （占 10 分）積極參加并能獲獎(jiǎng)每一次 加 5 分，最高分為 10 分。4.16 獎(jiǎng)懲辦法各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)以上考核內(nèi)容 ,對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員表現(xiàn)作日常記錄 , 并嚴(yán)格按 照上述考核標(biāo)準(zhǔn)予以考評(píng)計(jì)分， 年末得分匯總后， 將本部門財(cái)務(wù)人員考評(píng)結(jié)果呈報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù) 中心。以下是獎(jiǎng)懲辦法：1. 上述考核中的扣分，一律以本項(xiàng)目的滿分作為累積最高扣分, 不計(jì)負(fù)分?jǐn)?shù)；分?jǐn)?shù)不足扣時(shí)，再扣一次計(jì)輕度過失一次，三次輕度過失計(jì)一次嚴(yán)重過失。但其中的“F”項(xiàng)的扣分不封頂，可扣至負(fù)分，并發(fā)生一次計(jì)嚴(yán)重過失一次；2. 一年內(nèi)對(duì)某一事項(xiàng)或制度，連續(xù)違規(guī)達(dá) 5 次，則為失職；3.

42、三次嚴(yán)重過失者，則為失職；4. 對(duì)于失職者，財(cái)務(wù)管理中心將不等到年終考評(píng)而直接免除其財(cái)務(wù)人員崗位；5. 每年根據(jù)考評(píng)得分多少，評(píng)出若干個(gè)優(yōu)秀會(huì)計(jì)，授予“優(yōu)秀會(huì)計(jì)”的榮譽(yù)稱號(hào)，同時(shí) 給予一定的物資獎(jiǎng)勵(lì)；6. 根據(jù)各單位年末匯總評(píng)分，從高分至低分依次排列出名次，在公司財(cái)務(wù)人員范圍內(nèi)， 將根據(jù)財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)和表現(xiàn)保證 3%-10%的淘汰率，如系淘汰人員， 則免除其財(cái)務(wù)人員崗 位；7. 因年度考評(píng)被免除崗位人員的勞動(dòng)關(guān)系轉(zhuǎn)到人力資源部， 由人力資源部根據(jù)實(shí)際情況 安排工作，或參加人力資源部組織的矯正培訓(xùn)，矯正期間發(fā)放基礎(chǔ)工資。培訓(xùn)不合格的，公 司可解除其勞動(dòng)合同。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員

43、管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次6/84.17 財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)制度（一）培訓(xùn)目標(biāo)為培養(yǎng)一支優(yōu)秀的財(cái)務(wù)隊(duì)伍， 培養(yǎng)出員工對(duì)企業(yè)的真誠度和凝聚力， 培養(yǎng)員工有較高的業(yè)務(wù) 素質(zhì)，從而使企業(yè)財(cái)務(wù)工作更富有成效。企業(yè)培訓(xùn)目標(biāo)示意圖培訓(xùn)內(nèi)容與責(zé)任部門：1、企業(yè)培訓(xùn)：人力資源中心培訓(xùn)部2、員工手冊(cè)培訓(xùn)：人力資源中心培訓(xùn)部3、崗位專業(yè)培訓(xùn)：財(cái)務(wù)管理中心4、新政策培訓(xùn)：市財(cái)政局或其委托的專業(yè)院校（每年一次的會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育）5、新技術(shù)培訓(xùn)：所在部門的主管或經(jīng)理6、素質(zhì)提高培訓(xùn)：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或正規(guī)院校的專業(yè)人士7、管理培訓(xùn)：總裁、公司高層管理人員或其他集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日

44、期頁次7/84.18 財(cái)務(wù)人員晉升制度為激勵(lì)財(cái)務(wù)人員不斷提高自身業(yè)務(wù)水平、 專業(yè)知識(shí)以及綜合素質(zhì)與綜合能力， 除在年 度考核時(shí)對(duì)優(yōu)秀者給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)外，還對(duì)其進(jìn)行培養(yǎng)與提升，從眾多的員工中發(fā)現(xiàn)可塑 人才，給予晉升機(jī)會(huì)與發(fā)展空間，培養(yǎng)忠誠于企業(yè)的高素質(zhì)的財(cái)務(wù)人員和職業(yè)經(jīng)理人。 財(cái)務(wù)人員晉升原則上依下列晉升圖的程序。財(cái)務(wù)人員職位晉升圖中級(jí)經(jīng)理或控股小 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人主辦會(huì)計(jì)般財(cái)務(wù)人員集團(tuán)財(cái)務(wù)部長中或控級(jí)股大公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人高級(jí)經(jīng)理或控 股公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人4.19 財(cái)務(wù)人員定期輪崗制度 為提高財(cái)務(wù)人員崗位適應(yīng)能力，杜絕由于長期停留在一個(gè)單位（部門）或者是一個(gè)崗位 而形成的自我封閉、自我保護(hù)意識(shí)，甚至一些不

45、法行為的發(fā)生 , 特制定財(cái)務(wù)人員定期輪崗制 度。（一）、輪崗原則：同級(jí)別職位之間，相同崗位之間、不同單位或同一部門之間進(jìn)行定 期輪崗；集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員管理制度版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次8/8二）、輪崗時(shí)間：輪崗時(shí)間定為一年一次； 三）、輪崗的人員必須服從集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)的統(tǒng)一調(diào)配與安排； 四）、輪崗人員在崗位異動(dòng)的前后，認(rèn)真處理好當(dāng)前的工作，同時(shí)與接交人辦理工作移交手續(xù)；（五）、不同單位或部門之間因輪崗原因而形成的工作調(diào)動(dòng)，其須在相應(yīng)的人力資源部 門辦理工作與薪酬異動(dòng)手續(xù)；4.20 財(cái)務(wù)人員長假退崗制度 參照公司員工手冊(cè)規(guī)定的休假制度，根據(jù)財(cái)務(wù)人員改制后，編制緊、專業(yè)崗位不能

46、缺崗的特殊要求，制定財(cái)務(wù)人員長假退崗制度。 （長假是指連續(xù)休假時(shí)間在一個(gè)月或一個(gè)月 以上）（一）、對(duì)于現(xiàn)有財(cái)會(huì)人員中因病事假需連續(xù)休假一個(gè)月以上（含一個(gè)月）的崗位，為 保證財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性， 公司將在員工休假期間安排其他財(cái)務(wù)人員接替， 休長假的財(cái)務(wù)人員 將視同自動(dòng)離開財(cái)務(wù)崗位。（二）、除本人或直接親屬發(fā)生天災(zāi)人禍等不可抗拒的事件外，其他原因須請(qǐng)長假的， 要求提前一星期向其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人請(qǐng)假，否則一律按曠工處理。（三）、休長假人員必須在休假前與接任人員作好工作移交，未進(jìn)行工作移交的，其財(cái) 務(wù)負(fù)責(zé)人不得同意其休假。（四）、休長假人員的勞動(dòng)關(guān)系由人力資源部保留，休假期間薪酬按公司薪酬管理制 度執(zhí)行。（五

47、）、休長假人員休假期滿，公司人力資源部根據(jù)工作需要安排崗位。 （員工自愿的 情況下也可辭職）。（六）、在公司以后的財(cái)務(wù)人員招聘中，因休長假而自動(dòng)離崗的員工可優(yōu)先錄用。（七）、休長假人員在休假期間， 有義務(wù)向接任人員解答原處理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)或經(jīng)辦事項(xiàng)。4.21 財(cái)務(wù)人員離崗、離職制度1. 財(cái)務(wù)人員無論何種原因造成的離崗與離職， 在離崗、離職前必須與接任人員進(jìn)行工作 移交，由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)交。 移交清楚后， 其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人方可同意辦理離崗或離職手續(xù)。2. 財(cái)務(wù)人員無論因何種原因造成的在公司范圍內(nèi)轉(zhuǎn)崗， 均有義務(wù)向接任人員解答原處理 的會(huì)計(jì)事項(xiàng)或經(jīng)辦事項(xiàng)，配合接任人員處理原相關(guān)問題集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心工作

48、手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次1/81、目的 細(xì)化崗位職責(zé)，規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)、提高工作成效。2、范圍 適用于本中心中級(jí)經(jīng)理（含）以下的人員3、職責(zé) 由集團(tuán)財(cái)務(wù)高級(jí)經(jīng)理對(duì)所屬員工進(jìn)行考核4、考核細(xì)則 （按財(cái)務(wù)人員管理要求，本考核細(xì)則占 10 分）4.1 融資經(jīng)理考核細(xì)則考核 項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)（一）歸集 內(nèi)部資金 和資金的 合理運(yùn)用 以及對(duì)資 金動(dòng)態(tài)的 掌握 （共 4 分）1、 每日上午 9 點(diǎn)前向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)集團(tuán)總部、 經(jīng)營公司及第 1 項(xiàng)：每缺一次或未按時(shí)上報(bào)扣各門店主要帳戶上的日資金情況； （占 1 分）0.1 分；2、 負(fù)責(zé)檢查各門店每周三次內(nèi)部結(jié)

49、算情況，并根據(jù)集團(tuán)公司的需要，與各核算單位銜接臨時(shí)調(diào)配資金； （占 1 分）第 2 項(xiàng)：如因未檢查、未落實(shí)而使 資金結(jié)算、調(diào)配未到位，發(fā)生一次3、 根據(jù)公司的實(shí)際情況和公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)的批示，合 理運(yùn)用資金，主要包括、集團(tuán)總部大金額和日常費(fèi)用 的支付；、與經(jīng)營公司銜接，保證其貨款按規(guī)定、有 計(jì)劃地支付；、保證銀行承兌匯票的如期兌付；保證 銀行到期貸款的正常歸還； （占 2 分）扣 0.2 分；第 3 項(xiàng)：如因未按領(lǐng)導(dǎo)批示使用資 金而造成的資金缺口，每發(fā)生一次 扣 0.5 分；（二）負(fù)責(zé)1、 每月末向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)次月有關(guān)銀行貸款和銀行 承兌匯票到期情況， 月中根據(jù)需要臨時(shí)作相應(yīng)匯報(bào)； （占

50、 0.5 分）第 1 項(xiàng)：每缺一次或匯報(bào)不及時(shí)，扣 0.1 分；第 2 項(xiàng)：發(fā)生一次扣 0.5 分；2、 根據(jù)實(shí)際情況， 提前安排準(zhǔn)備到期貸款的轉(zhuǎn)貸資料； （占第 3 項(xiàng)：如因主觀原因未能如期辦安排辦理1 分）理，發(fā)生一次扣 0.25 分；與銀行貸3、 根據(jù)需要和銀行承兌匯票的額度， 負(fù)責(zé)安排辦理各經(jīng)營第 4 項(xiàng)：如因未及時(shí)辦理手續(xù)影響款和 銀 行公司申請(qǐng)的銀行承兌匯票，要求在三天之內(nèi)辦理完畢；工作，發(fā)生一次扣 0.5 分；承兌匯票（占 1 分）第 5 項(xiàng)：未按規(guī)定辦理造成負(fù)面影相關(guān)的事 項(xiàng)（共 4.5 分）4、 根據(jù)公司需要及公司總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)指示，負(fù)責(zé)安排向 銀行辦理有關(guān)新增貸款或銀行承兌

51、匯票的手續(xù)； （占 1.5 分）5、 根據(jù)實(shí)際情況和公司領(lǐng)導(dǎo)指示，負(fù)責(zé)辦理有關(guān)擔(dān)保手 續(xù)；（ 0.5 分）響，發(fā)生一次扣 0.5 分；（三）負(fù)責(zé) 與銀行銜 接的相關(guān)1、 積極配合各信貸銀行對(duì)公司進(jìn)行貸后檢查； （占 0.5 分第 1 項(xiàng)：主觀原因造成負(fù)面影響，2、 每月按時(shí)向各信貸銀行報(bào)送公司的財(cái)務(wù)報(bào)表；（占 0.5一次扣 0.25 分；分）第 2 項(xiàng)：不按時(shí)或漏報(bào)或誤報(bào)，一3、根據(jù)需要，向各信貸銀行匯報(bào)公司的發(fā)展情況和發(fā)展前次扣 0.1 分；事項(xiàng)（共1.5 分）景，以及負(fù)責(zé)解答銀行提出的相關(guān)問題； （占 0.5 分）第 3 項(xiàng)：在匯報(bào)公司情況和解答問 題中，失誤一次扣 0.25 分；集團(tuán)財(cái)務(wù)

52、管理中心工作手冊(cè)編號(hào)財(cái)務(wù)人員日常工作考核細(xì)則版本1編制審核批準(zhǔn)日期頁次2/84.2 集團(tuán)本部主辦會(huì)計(jì)考核細(xì)則考核 項(xiàng)目具體考核內(nèi)容及所占分?jǐn)?shù)扣分標(biāo)準(zhǔn)1、 每周定期對(duì)記帳憑證進(jìn)行審核 , 審核記帳憑證和原始憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否相第 1 項(xiàng)：出現(xiàn)漏、誤審或原始憑證有不符，原始憑證的真實(shí)性、合法性等，會(huì)計(jì)科目的正確使用，真實(shí)、準(zhǔn)確地反合法、不真實(shí)情況 , 一次扣 0.25 分；映集團(tuán)總部經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)； （占 1 分）第 2 項(xiàng)：未及時(shí)計(jì)提、攤銷或多提多攤2、 每月 15日前對(duì)集團(tuán)總部各項(xiàng)資產(chǎn) （ 固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、其資產(chǎn)費(fèi)用 , 漏提或多提相關(guān)的費(fèi)用等而他長期資產(chǎn)等 ）計(jì)提折舊或攤銷費(fèi)用

53、, 月末視銀行的具體情況預(yù)提銀行貸款使集團(tuán)本部利潤失真，一次扣 0.5 分；利息, 根據(jù)工資總額計(jì)提“三保一金”及工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)職工教育費(fèi)等 , 確第 3 項(xiàng)：如因數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確或主觀原因未（一保月末關(guān)帳前各項(xiàng)固定費(fèi)用及時(shí)計(jì)提； （占 1 分）與相應(yīng)單位會(huì)計(jì)銜接而造成的雙方帳）財(cái)3、 熟悉掌握集團(tuán)總部的資產(chǎn)、負(fù)債、費(fèi)用開支以及利潤情況, 每月正確計(jì)算出務(wù)處理不同步 , 又未能在當(dāng)月報(bào)表前解務(wù)會(huì)各核算單位應(yīng)承擔(dān)集團(tuán)總部的稅費(fèi)息 , 并通知各核算單位會(huì)計(jì)作相應(yīng)帳務(wù)處決的，一次扣 0.5 分；計(jì)基理，保證總部與各核算單位帳務(wù)處理的同步性、一致性；如因特殊原因使得第 4 項(xiàng)：漏、錯(cuò)做影響利潤真實(shí)性，一礎(chǔ)工數(shù)據(jù)有較大變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)向主管財(cái)務(wù)經(jīng)理反映； （占 1 分）次扣 0.5 分；作的4、 每月 28 日前匯總總各核算單位廣告費(fèi)、稅金、利潤等，并作相應(yīng)的記帳憑第 5 項(xiàng)：未按規(guī)定的存放地點(diǎn)保管印鑒考核證；（占 1 分）或密碼器， 一次扣 0.2 分；因保管不慎，( 占 55、 嚴(yán)格履行公司銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度的規(guī)定，管理好集團(tuán)總導(dǎo)致印鑒或密碼器遺失的除扣本項(xiàng)目分）部印鑒和密碼，保證不出任何差錯(cuò)； （占 1 分）全部分?jǐn)?shù)外，計(jì)嚴(yán)重過失一次。6、 根據(jù)集團(tuán)差旅費(fèi)管理制度的規(guī)定，認(rèn)真審核集團(tuán)總部人員