財務(wù)借款管理制度

1、財務(wù)借款管理制度1.0目的為了規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞賬損失風險，特制訂本制度。2.0適用范圍適用于公司全體員工。3.0職責權(quán)限3.1各相關(guān)部門負責借款單據(jù)的申請?zhí)岢觯?.2財務(wù)部負責本制度的修訂，借款的支出、核算及借款憑證的保存；4.0 規(guī)定內(nèi)容4.1 員工因私借款4.1.1本公司原則上不對個人借款，對于新進員工，在入廠工作時間滿15 天，還未領(lǐng)第一個月工資，確因經(jīng)濟困難的，由借款人填寫“借款單”（見附件一），所在部門負責人審核，報管理部確認，經(jīng)總經(jīng)理批準后，借款人憑“借款單”到財務(wù)部辦理借款業(yè)務(wù)，所借款額不應(yīng)超過200 元，每月借款次數(shù)僅限 1 次。4.1.2由于員工特

2、殊原因需要借款且數(shù)額較大時，可按照中山市琪凱燈飾電器有限公司互助基金管理辦法的相關(guān)流程規(guī)定向基金申請借款。4.1.3員工個人私用借款原則上在工資發(fā)放時予以扣除，但對于特殊借款無法一次扣除時，應(yīng)按借款時約定還款規(guī)定分批從個人工資中扣除，對于數(shù)額較大的特殊借款如借款人無法按期償還的則直接由其擔保人負責償還。由于因相關(guān)責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。4.2 突發(fā)事件借款4.2.1傷病借款：傷病的員工因客觀原因不能親自開具借款單或拒不開具借款單的，則公司管理部為其代借用于其本人醫(yī)療費的借款單，經(jīng)總經(jīng)理確認（憑醫(yī)院交款押金單確認）后，財務(wù)部可計入借款受用人名下，待費用

3、結(jié)算清楚和醫(yī)保處撥款后，沖銷原管理部借款單（因緊急情況由其他人員墊付醫(yī)療費時，應(yīng)憑醫(yī)院費用發(fā)票到管理部報銷），待工傷事故處理完成后，按公司“工傷事故處理管理規(guī)定”確定其責任歸屬后由相關(guān)責任人償還（公司管理部須按正常的工傷事故申報流程并按照公司規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，出具工傷事故處理結(jié)果報告單，屬工傷責任的該工傷借款應(yīng)直接轉(zhuǎn)入公司，由公司償還；屬當事人責任的，其借款應(yīng)由當事人償還）。4.2.2其它突發(fā)事件借款：在職員工因其它突發(fā)情況發(fā)生借款，如是員工本人借款，按4.1.2 規(guī)定操作。4.3員工因公借款4.3.1對于因公借款的，當事人應(yīng)填寫“借款單”并注明借款理由，“借款單”由借款部門負責人審核呈總經(jīng)理

4、批準后財務(wù)部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具借款部門負責人或分管領(lǐng)導(dǎo)核準的“出差申請”，財務(wù)部門方可受理借款手續(xù)。4.3.2公派業(yè)務(wù)借款應(yīng)?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，不論業(yè)務(wù)是否完成，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人均須在返回公司3 日內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，經(jīng)簽批后辦理報銷手續(xù)沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金；在規(guī)定范圍內(nèi)超出借款單的部分由財務(wù)支付現(xiàn)金，實際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。4.4 員工備用周轉(zhuǎn)金借款4.4.1周轉(zhuǎn)金借款是為了方便有采購或其它經(jīng)常有業(yè)務(wù)的部門員工。對于需備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人審核報總經(jīng)理批準后交財務(wù)部備案。4.4

5、.2備用金為 2000 元。4.4.2備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)?？顚Ｓ?，財務(wù)部門有權(quán)檢查備用金的使用情況，備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉(zhuǎn)金額借款的，財務(wù)部門將拒絕借支（總經(jīng)理特批的除外）。所有備用周轉(zhuǎn)金的部門員工在每月末、年末或在離崗前應(yīng)將所借備用周轉(zhuǎn)金結(jié)清。4.5 借款額度控制及管理4.5.1員工借支現(xiàn)金前必須預(yù)計合理的借支額度，部門負責人應(yīng)進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務(wù)部不予借支。4.5.2 一次性借支現(xiàn)金一萬元以上的部門，要提前一個工作日（現(xiàn)金備款）申請并以書面通知財務(wù)部。4.5.3員工借款的報銷應(yīng)取得真實合法的報銷票據(jù)，部門負責人應(yīng)審核其業(yè)務(wù)的真實性

6、，合理性，財務(wù)部門復(fù)核業(yè)務(wù)的合理性及審核票據(jù)的合法性，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可進行報銷處理。4.5.4員工報銷款項應(yīng)首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務(wù)需借支現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部出納員不得保留借款人原借款單，而以報銷單直接支付現(xiàn)金。4.5.5借款單內(nèi)均應(yīng)注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負責按規(guī)定催還，并及時向財務(wù)部負責人反饋情況，個人因私借款還款時間由財務(wù)部核定，公派業(yè)務(wù)借款還款時間的合理性由部門負責人審核把關(guān)。4.5.6財務(wù)部應(yīng)嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支，對超過借款單中約定的還款時間一周的，財務(wù)部將下發(fā)“員工借款清欠通知單

7、”（見附件二）催收。財務(wù)部須每季度對員工借款進行一次清理，對于員工逾期借款且收到 “員工借款清欠通知單”3 日內(nèi)仍未清還的員工，財務(wù)部將從借款人工資中扣除借款。備用金借款在額度內(nèi)的或總經(jīng)理特批可以延期還款的除外。4.6 借款責任4.6.1如審批人審批的借款造成損失的，審批人需要承擔30%的經(jīng)濟責任。4.6.2對于員工因私特殊借款經(jīng)擔保人擔保后造成損失的，由擔保人承擔全部責任。4.7本借款管理制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。5.0相關(guān)文件借款單員工借款清欠通知單附表一 :借 款 單借款性質(zhì)：年月日借款部門：借款人：職務(wù)：已累積借出：借款事由：借款金額：仟佰拾元角分小寫：￥管理部：簽名：當事人：部門主管：財務(wù)：批準：表格編號： QR-620-01附表二 :員工借款清欠通知單部門同事