國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理,蘇州大學(xué)課件

1、國(guó)際結(jié)算重點(diǎn)整理第二章 國(guó)際結(jié)算工具票據(jù)一、票據(jù)1、含義：票據(jù)是由債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并且可以流通轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。2、基本特征：（1）票據(jù)是一種設(shè)權(quán)證券。一經(jīng)設(shè)立并交付出去，票據(jù)的權(quán)利義務(wù)便隨之而確立。（2）票據(jù)是一種無因證券。一旦作成，票據(jù)上的權(quán)利即與其原因關(guān)系相分離，不受先前原因關(guān)系存在與否的影響。（3）票據(jù)是一種要式證券。形式必須符合法律規(guī)定，必要記載項(xiàng)目必須齊全且符合規(guī)定。（4）票據(jù)是一種流通手段。凡未標(biāo)明“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣者，持票人以正當(dāng)手段取得票據(jù)后，有權(quán)將其轉(zhuǎn)讓他人。（5）票據(jù)是一種可追索的證券。指票據(jù)的付款人或承兌人如果對(duì)合格票據(jù)拒絕承兌或拒絕付款，正當(dāng)持票人為維護(hù)其票

2、據(jù)權(quán)利，有權(quán)通過法定程序向所有票據(jù)債務(wù)人起訴、追索，要求得到票據(jù)權(quán)利。3.功能：（1）匯兌功能是票據(jù)的傳統(tǒng)功能。（2）支付功能是票據(jù)的基本功能。（3）信用功能是票據(jù)的核心功能。附：了解各種票據(jù)各有哪些功能？二、幾個(gè)名詞1、出票人（Drawer），是作成票據(jù)、在票據(jù)上簽名并發(fā)出票據(jù)的人。2、持票人（Holder），是持有票據(jù)并享受票據(jù)權(quán)利的人。3、背書人（Endorser），背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字或蓋章，并將匯票交付給受讓人的行為，這里的持票人即為背書人。4、被背書人（Transferee），背書是由持票人在匯票背面簽上自己的名字或蓋章，并將匯票交付給受讓人的行為，這里的受讓人即

3、為被背書人。三、匯票1、含義：匯票（Bill）是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。2、匯票內(nèi)容的填寫：見習(xí)題冊(cè)3、匯票的三種抬頭及其流通轉(zhuǎn)讓性（1）限制性抬頭。即收款人只限于某一具體人或某一單位或某一金融機(jī)構(gòu)，這類匯票不能流通轉(zhuǎn)讓。（2）指示性抬頭。這類匯票的特征是可以在付款到期日前，經(jīng)收款人在匯票的背面“背書“后提前從第三方之手取得款項(xiàng)，即背書轉(zhuǎn)讓。（3）持票來人抬頭。其特點(diǎn)在于無需背書，僅憑交出即可轉(zhuǎn)讓。4、匯票的付款日期：即付款到期日，是付款人履行付款義務(wù)的日期。匯票的付款期限有四種。即期（At Sight/On Demand）付款

4、。指見票即付，在持票人向付款人作付款提示時(shí)，付款人應(yīng)馬上付款。固定日（At a Fixed Date）付款。規(guī)定確切的付款日，付款人按期付款。出票后定期（At a Fixed Period after Date）付款。又稱出票遠(yuǎn)期付款，此種匯票是以出票日為基礎(chǔ)，一段時(shí)期后付款。見票后定期（At a Fixed Period after Sight）付款。又稱見票遠(yuǎn)期付款，須首先由持票人向付款人作承兌提示，然后以承兌日為起點(diǎn)，推算到期日。5、匯票的任意記載項(xiàng)目：免作拒絕證書：拒絕證書（Protest）是由付款人當(dāng)?shù)氐墓C機(jī)構(gòu)等在匯票被拒付時(shí)制作的書面證明。在通常情況下，持票人追索時(shí)要持此證書，如

5、果匯票載有免作拒絕證書（Protest Waived）的內(nèi)容，則持票人在被拒付時(shí)無需申請(qǐng)此證書，追索時(shí)也不需出示此證書。免作拒付通知：拒付通知（Notice of Dishonour）是持票人在匯票被拒付時(shí)，按規(guī)定制作的通知前手作償還準(zhǔn)備的書面文件。如果匯票載有免作拒付通知（Notice of Dishonor Excused）的文句，持票人在匯票被拒付時(shí)就不必作此通知。6、匯票的類型：按付款時(shí)間不同，可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票。即期匯票（Sight Draft，Demand Draft）：是注明付款人在見票或持票人提示時(shí)，立即付款的匯票。未載明具體付款日期的匯票一般視為即期匯票。遠(yuǎn)期匯票（Ti

6、me Bill，Usance Bill）：是載明一定期間或特定日期付款的匯票。根據(jù)付款期限的表示或確定方法不同，遠(yuǎn)期匯票有固定日付款，出票后定期付款、見票后定期付款三種形式。四、本票（Promissory Note）：是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。本法所稱本票是指銀行本票。 1、本票和匯票的主要區(qū)別：匯票是委托式票據(jù)，它是出票人簽發(fā)的，委托付款人于規(guī)定時(shí)間無條件向收款人支付一定金額的票據(jù)。所以，匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人，即出票人、收款人和付款人。而本票是允諾式票據(jù)，它是由出票人允諾于持票人提示付款時(shí)無條件地由他本人向收款人支付一定金額的票據(jù)。所以本票的

7、基本當(dāng)事人只有兩個(gè)，出票人和收款人。本票的付款人就是出票人自己。遠(yuǎn)期匯票一般均須經(jīng)付款人承兌。具體規(guī)定付款日期的匯票，經(jīng)承兌后，可使付款人的付款責(zé)任得以明確；見票后定期付款的匯票，只有經(jīng)承兌方能把付款日期定下來；而本票的付款人即是出票人本身，出票人簽發(fā)本票就等于承諾在持票人提示付款時(shí)付款，因此無須承兌。至于見票后定期付款的商業(yè)本票，持票人也只需向出票人提示“簽見”。匯票在承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后承兌人負(fù)主要責(zé)任，出票人退居次要責(zé)任；而本票則始終由出票人負(fù)責(zé)。匯票通常需簽發(fā)一式兩份或多份（銀行匯票除外）；而本票只能一式一份，不能多開。2、支票和匯票的區(qū)別：支票和匯票雖同是委托式票據(jù)，與匯票一樣

8、，也是由出票人簽發(fā)的委托付款人向收款人支付一定金額的票據(jù)，也有出票人、收款人和付款人三個(gè)基本當(dāng)事人。但是，支票必須以銀行為付款人，而匯票既可以是銀行，也可不以銀行為付款人。此外，尚有一下差別：功能不同。匯票的功能可作匯兌和支付工具，也可以作為信用工具。而支票只能用作匯兌和支付。付款期限不同。就付款期限而言，匯票有即期和遠(yuǎn)期之分；而支票則只能是即期的。支票一經(jīng)提示，付款人就應(yīng)按照票面金額支付票款。因此，支票無須承兌，而遠(yuǎn)期匯票通常需經(jīng)承兌。提示期限不同。由于支票必須在短期內(nèi)結(jié)束使用，而匯票卻可以在較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)流通，所以兩者提示的期限是不同的。按日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法，支票的出票人和付款人若在同一國(guó)內(nèi)，其

9、提示期限只有8天，而匯票的提示期限可以長(zhǎng)達(dá)1年。按我國(guó)票據(jù)法，支票的提示期限是自出票日起10天；異地使用的支票，其提示期限按中國(guó)人民銀行規(guī)定。超過提示付款期限的，付款人可以不予付款，但出票人仍應(yīng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。五、背書（Endorsement）：是指持票人在票據(jù)背面簽名，并交付給受讓人的行為。背書的目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利。1、背書的種類：（1）記名背書（Special Endorsement）：又稱為特別背書、正式背書、完全背書。記名背書的特點(diǎn)是背書內(nèi)容完整、全面，包括背書人簽名、被背書人或其指定人。背書日期可有可無，如果沒有記載背書日期，則視為在票據(jù)到期日前背書。經(jīng)過記名背書的票據(jù)，被

10、背書人可以再作背書轉(zhuǎn)讓給他人，這種背書可以是記名的，也可以是無記名的。（2）無記名背書（Blank Endorsement）：又稱空白背書、略式背書。它是指僅在票據(jù)背面簽名而不注明被背書人的背書。經(jīng)過無記名背書的票據(jù)，受讓人可以繼續(xù)轉(zhuǎn)讓。（3）限制背書（Restrictive Endorsement）：是指背書人在票據(jù)背面簽字、指定某人為被背書人或記載有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的背書。六、承兌（Acceptance）：是指遠(yuǎn)期匯票的付款人在匯票上簽名，同意按出票人指示到期付款的行為。保留承兌（Qualified Acceptance）：是指付款人在承兌時(shí)，對(duì)匯票的到期付款加上了某些保留條件或?qū)ζ睋?jù)文義

11、的修改意見的承兌。七、提示（Presentation）：是指持票人向付款人出示票據(jù)、要求其履行票據(jù)義務(wù)的行為，提示是持票人要求票據(jù)權(quán)利的行為。八、拒付（Dishonour）：又叫退票，它是指付款人在持票人按票據(jù)去規(guī)定作提示時(shí)，拒絕承兌和拒絕付款的行為。九、追索（Recourse）：是持票人在票據(jù)被拒付時(shí)，對(duì)背書人、出票人及其他債務(wù)人行使請(qǐng)求償還的權(quán)利。第三章 國(guó)際結(jié)算基本方式匯付和托收一、順匯（remittance）：又稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。二、逆匯（reserve remittance）：又稱出票法，

12、是由債權(quán)人以開出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的接的結(jié)算方式。三、匯款業(yè)務(wù)基本當(dāng)事人：1匯款人（remitter）：即匯出款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯款人通常是進(jìn)出口人，即買方。2受款人（payer or beneficiary）：即收取款項(xiàng)的人。在進(jìn)出口貿(mào)易中通常是出口人，即賣方。3匯出行（remitting bank）：即受匯款人的委托匯出款項(xiàng)的銀行。匯出行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯出匯款（outward remittance）。在進(jìn)出口貿(mào)易中匯出行通常是進(jìn)口方所在地的銀行。4匯入行（paying bank）：即受匯出行委托解付匯款的銀行，又稱解付行。解付行辦理的匯款業(yè)務(wù)叫做匯入?yún)R

13、款（inward remittance）。在進(jìn)出口貿(mào)易中，匯入行通常是出口方所在地銀行。四、電匯匯款（telegraphic transfer，簡(jiǎn)稱T/T）：是匯款人（付款人或債務(wù)人）委托銀行以電報(bào)（cable）、電傳（telex）、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（swift）方式，指示出口地某一銀行（其分行或代理行）作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。電匯業(yè)務(wù)的基本流程： 1匯款人填寫匯款申請(qǐng)書，交款付費(fèi)給匯出行，申請(qǐng)書上說明實(shí)用電匯方式2匯款人從匯出行取得電匯回執(zhí)3匯出行發(fā)出加密押電報(bào)或電傳給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人，發(fā)電后，不寄電報(bào)實(shí)證書4匯入行收到電報(bào)或電傳，核對(duì)密押無誤后，

14、繕制電匯通知書，通知收款人收款5受款人收到通知書后，在收據(jù)聯(lián)上蓋章，交匯入行6匯入行借記匯出行帳戶，取出頭寸，解付匯款給收款人7匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。資金從債務(wù)人流向債權(quán)人，完成一筆電匯匯款五、SWIFT電匯方式：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡(jiǎn)稱SWIFT）是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織。其具有明顯特點(diǎn)：安全可靠；高速度低費(fèi)用；自動(dòng)加核密押，他為客戶提供快捷、標(biāo)準(zhǔn)化、自動(dòng)化的通訊服務(wù)。六、從進(jìn)口商的角度，將匯款、托收、和信用證三種基本方式相比較，可以歸納出回復(fù)方式具有以下特點(diǎn)：1風(fēng)險(xiǎn)大小很不平衡2資金負(fù)擔(dān)很不平衡且缺乏相關(guān)的融資手段3手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用低七、

15、托收（collection）：是指出口人于貨物裝船后，開具以進(jìn)口人為付款人的匯票，連同有關(guān)單據(jù)（主要指提單、發(fā)票和保險(xiǎn)單等）委托當(dāng)?shù)劂y行通過它的國(guó)外的分支行或代理行向進(jìn)口人收取貨款的方式。托收的當(dāng)事人：1客戶委托人(Cnsignor Pincipal):指委托銀行辦理托收的客戶，通常為出口商。2托收行(Remitting Bank):指客戶委托人委托其辦理托收的銀行。通常為出口地銀行。3代收行（Collecting Bank）：指托收行以外參與辦理托收業(yè)務(wù)的所有其他銀行。4提示行（Presenting Bank）負(fù)責(zé)向付款人提示單據(jù)的代收行，提示行是代收行之一5付款人/受票人（Drawee）：

16、只根據(jù)托收指示書向其提示單據(jù)的人，通產(chǎn)為進(jìn)口商。八、付款交單（documents against payment簡(jiǎn)稱D/P）：是指出口人的交單以進(jìn)口人的付款為條件，即出口人將匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交給銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口人付清貨款時(shí)，才能交出裝運(yùn)單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單（D/P after Sight）托收方式支付程序如圖： 1出口人按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫委托申請(qǐng)書，開具遠(yuǎn)期匯票連同裝運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代為收款2托收行根據(jù)委托申請(qǐng)書繕制托收書連同匯票和裝運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款3代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌后交回代收行4進(jìn)口人在遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)向代收

17、行付款5代收行向進(jìn)口人交單6代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥7托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款九、承兌交單（D/A）托收方式支付程序：1出口人按合同規(guī)定裝運(yùn)后，填寫托收申請(qǐng)書，開具遠(yuǎn)期匯票，連同裝運(yùn)單據(jù)交托收行，請(qǐng)求代收貨款2托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制托收書連同匯票和裝運(yùn)單據(jù)寄交進(jìn)口地代收行委托代收貨款3代收行按照委托書的指示向進(jìn)口人提示匯票與單據(jù)，進(jìn)口人在匯票上承兌，代收行收回匯票，同時(shí)將裝運(yùn)單據(jù)交給進(jìn)口人4進(jìn)口人到期付款5代收行辦理轉(zhuǎn)賬并通知托收行款已收妥6托收行向委托人轉(zhuǎn)賬付款10、 托收結(jié)算方式特點(diǎn)：1賣方承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn) 2賣方的資金負(fù)擔(dān)較重但買賣雙方都有了一些基于交易的融資手段 3手續(xù)比較繁

18、雜，費(fèi)用較高十一、UCR522:國(guó)際商會(huì)為給辦理托收業(yè)務(wù)的銀行與委托人提供可遵循的共同規(guī)則，以利于商會(huì)和金融的發(fā)展1958年擬定了商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則后經(jīng)過多次修訂，現(xiàn)行的托收統(tǒng)一規(guī)則是1995年5月由國(guó)際商會(huì)銀行委托會(huì)一直通過的國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物，簡(jiǎn)稱“URC522”，于1996年1月1日實(shí)行。十二、怎樣填寫托收指示書（練習(xí)冊(cè)操作題）第四章 國(guó)際結(jié)算基本方式信用證1、 信用證的特點(diǎn)根據(jù)UCP600信用證主要有以下三個(gè)特點(diǎn)：1) 信用證是一種銀行信用；（根據(jù)UCP600第二條規(guī)定，開證行對(duì)于相符提示予以兌付。因此，信用證是一種銀行信用，即使開證申請(qǐng)人未能盡其應(yīng)盡義務(wù)或是受益人未能履行合約

19、中的責(zé)任，只要受益人相符提示，即與信用證中的條款及條件、本管理中所使用的規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)相一致的提示，開證行就必須履行第一性的、獨(dú)立的兌付責(zé)任，除非開證申請(qǐng)人涉嫌欺詐等特定原因，法院下令要求銀行止付。）2) 信用證是一份自足的文件；（雖然信用證的開立必須以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但是一經(jīng)開立，信用證即構(gòu)成獨(dú)立于貿(mào)易合同以外的一份自足契約。信用證項(xiàng)下各有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)僅以本信用證的條款為依據(jù)，與原依據(jù)的貿(mào)易合同無關(guān)，不受其約束。）3) 信用證是純粹的單據(jù)交易；（根據(jù)UCP600第五條的規(guī)定，在信用證業(yè)務(wù)中，銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他履約行為。在信用證業(yè)務(wù)中，只要受益

20、人提交符合信用證條款的單據(jù)，開證行就應(yīng)該承擔(dān)付款責(zé)任，進(jìn)口人也應(yīng)接受單據(jù)并向開證行付款贖單。）2、 信用證的作用（書P128、129）信用證方式在國(guó)際結(jié)算中可以起到以下兩個(gè)主要作用：（1）提供付款保證 信用證使用的前提，即貿(mào)易雙方缺乏一種雙方互相滿意的信任基礎(chǔ)，因此需要借助第三者即銀行信用使國(guó)際間的貿(mào)易結(jié)算行為得以實(shí)施。銀行以自身的信用為貿(mào)易雙方的結(jié)算奠定基礎(chǔ)，所以商業(yè)信譽(yù)加上銀行信用的信用證是國(guó)際貿(mào)易中已被廣泛采用的一種支付方式。信用證的開立紀(jì)委開證銀行向契約各方保證，只要單證相符，開證行必須履行其對(duì)外付款的義務(wù)。（2）提供融資手段進(jìn)口商在償付全部貨款之前，只需交納一定比例的保證金，銀行就能

21、為進(jìn)口商開立信用證。有了開證行的融資，進(jìn)口商可以擴(kuò)大進(jìn)口，并得到較低的貨價(jià)和較長(zhǎng)的付款期限。出口商收到信用證后，可安心組織貨源和及時(shí)裝運(yùn)。為加速資金的周轉(zhuǎn)，出口商也可于裝貨前憑信用證向銀行要求打包貨款，貨物出運(yùn)后通過議付單據(jù)取得資金。信用證方式也不是完美無缺的。使用信用證方式在具體業(yè)務(wù)操作上一般手續(xù)繁雜、費(fèi)用較多，業(yè)務(wù)成本較高，稍有不慎，極容易造成錯(cuò)漏，以致引起損失。3、 即期不可撤銷跟單議付信用證收付程序4、 議付（Negotiation）指被指定銀行在其應(yīng)獲得償付的銀行日或在此之前，通過向受益人預(yù)付或者同意向受益人預(yù)付款項(xiàng)的方式購(gòu)買相符提示項(xiàng)下的匯票（匯票付款人為被指定銀行以外的銀行）及/

22、或單據(jù)。議付實(shí)際上是議付行在受益人向議付行提交符合信用證條款的單據(jù)的前提下，對(duì)受益人的墊付。所以，議付也是銀行敘做的“出口押匯”，在我國(guó)俗稱“買單”。議付行辦理議付后成為匯票的善意持有人，如遇到開證行拒付，有向受益人追索的權(quán)利。5.跟單信用證（Documentary Credit）指憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款、承兌或議付的信用證。這里的單據(jù)是指代表貨物所有權(quán)或證明貨物已經(jīng)裝運(yùn)的貨運(yùn)單據(jù)，即運(yùn)輸單據(jù)以及商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單據(jù)、商業(yè)證書、產(chǎn)地證書、包裝單據(jù)等。6.即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證信用證業(yè)務(wù)處理題目，詳見練習(xí)冊(cè)P156 例題7、可轉(zhuǎn)讓信用證（Transferable

23、L/C）指信用證的受益人（第一受益人）有權(quán)將該信用證全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)第三者（第二受益人）使用的信用證8.對(duì)背信用證（Back-To-Back L/C）也稱背對(duì)背信用證、轉(zhuǎn)開信用證、從屬信用證或橋式信用證。指信用證的受益人以這個(gè)信用證為基礎(chǔ)和保證，要求一家銀行（通常為原證的通知行，也可以是其他銀行）開立以該銀行為開證行，以原證受益人為申請(qǐng)人的一份內(nèi)容相似的新的信用證。9.對(duì)開信用證（Reciprocal L/C）是以交易雙方互為開證申請(qǐng)人和受益人、金額大致相等的信用證。10.UCP600：跟單信用證統(tǒng)一慣例的現(xiàn)行版本UCP600，即跟單信用證統(tǒng)一慣例國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物，適用于

24、正文中明確聲明或標(biāo)注采用本統(tǒng)一慣例開立的一切跟單信用證（包括在其適用范圍內(nèi)的備用信用證）。除非在信用證上另有明確規(guī)定，其條文對(duì)有關(guān)的各方均有約束力。第五章 國(guó)際結(jié)算輔助方式1、銀行保函（bank letter of guarantee L/G）商業(yè)銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人開立的，擔(dān)保申請(qǐng)人正常履行合同義務(wù)的書面保證，是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟(jì)責(zé)任的契約文件。2、投標(biāo)保函：（tender guarantee）是指擔(dān)保銀行應(yīng)投標(biāo)人（申請(qǐng)人）的委托向招標(biāo)人（受益人）開出書面保證文件，保證投標(biāo)人在開標(biāo)前不中途撤標(biāo)，不片面修改投標(biāo)條件，中標(biāo)后不拒絕交付履約的保證金，不拒絕簽約，并承諾當(dāng)投標(biāo)人出現(xiàn)上述

25、違約行為時(shí)，由擔(dān)保人賠償招標(biāo)人的全部損失。3、履約保函（performance guarantee）是擔(dān)保銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求向受益人開出的保證申請(qǐng)人按合同條款履行各項(xiàng)義務(wù)，否則由擔(dān)保人賠償受益人一定金額損失的保證文件。4、備用信用證（standby letter of credit,SL/C）又稱商業(yè)票據(jù)信用證，擔(dān)保信用證，是一種特殊形式的光票信用證。（1）備用信用證與銀行保函的比較A遵循的規(guī)則不同備用信用證適用于UCP500，而銀行保函則參照合約保函統(tǒng)一規(guī)則或見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則等慣例。B所要求的單據(jù)有所不同備用信用證一般要求受益人在索賠時(shí)提交及其匯票和證明申請(qǐng)人違約的書面文件。保函一般不要

26、求受益人提交匯票，但對(duì)于表明申請(qǐng)人違約的證明材料的要求要復(fù)雜一點(diǎn)，受益人除了提交證明申請(qǐng)人違約的文件外，還要提交證明自己履約的文件，否則擔(dān)保行有權(quán)拒付。C付款依據(jù)不同備用信用證與單據(jù)聯(lián)系，只要受益人能夠提供符合信用證規(guī)定的文件或單據(jù)，開證行即驗(yàn)單付款，不用理會(huì)合同的履行情況。銀行保函則與履約相聯(lián)系，其付款依據(jù)是有關(guān)合同或某縣承諾是否被履行，因此保函賠付的審查較為嚴(yán)格。（2）備用信用證與跟單信用證的比較A要求的單據(jù)有所不同跟單信用證一般都要憑符合行雍正規(guī)定的代表物所有權(quán)的單據(jù)付款，備用信用證則要憑受益人證明申請(qǐng)違約的申明或單據(jù)付款B適用范圍不同跟單信用證一般只適用于貨物貿(mào)易結(jié)算，而備用信用證適用

27、范圍則比跟單信用證大得多，在多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都可使用，用途與銀行保函幾乎相同。5、國(guó)際保理（international factoring）商業(yè)銀行或其附屬機(jī)構(gòu)通過收購(gòu)貨物出口債權(quán)而向出口商提供壞賬擔(dān)保，應(yīng)收賬款管理，貿(mào)易融資等服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。國(guó)際保理的服務(wù)主要內(nèi)容：A貿(mào)易融資保理業(yè)務(wù)的最大特點(diǎn)是可以提供無追索權(quán)或有追索權(quán)的貿(mào)易融資B風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保保理商通過無追索權(quán)地購(gòu)買出口商所擁有的出口債權(quán)而提供風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保C進(jìn)口商額度的核定保理商對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保只限于核準(zhǔn)的信用額度以內(nèi)，因此保理商開展業(yè)務(wù)時(shí)須核準(zhǔn)進(jìn)口商的信用額度D銷售賬戶管理由于保理商一般是商業(yè)銀行或商業(yè)銀行的附屬機(jī)構(gòu)，它們一般都擁有完善的財(cái)務(wù)

28、管理制度，新進(jìn)的技術(shù)，豐富的經(jīng)驗(yàn)和優(yōu)秀的人才，因此保理商一般都有能力向客戶提供高效率的賬務(wù)管理服務(wù)。F債款催收借助保理服務(wù)，保理商可以提供債款催收方面的業(yè)務(wù)，保理商擁有債款回收和追討方面的優(yōu)勢(shì)。第六章 國(guó)際貿(mào)易融資1. 短期國(guó)際貿(mào)易融資的分類第一種：信用證項(xiàng)下和托收項(xiàng)下信用證項(xiàng)下：打包貸款，出口押匯，信用證項(xiàng)下遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，開證授信額度，進(jìn)口押匯，買方遠(yuǎn)期信用證，信托收據(jù)，提貨擔(dān)保。托收項(xiàng)下：托收出口押匯，托收項(xiàng)下遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)，進(jìn)口托收押匯，托收項(xiàng)下提貨擔(dān)保。第二種：出口商和進(jìn)口商出口商：打包貸款，出口押匯，出口托收押匯，票據(jù)貼現(xiàn)，為出口商承兌信用額度。進(jìn)口商：為進(jìn)口商承兌信用額度，進(jìn)口押匯，進(jìn)口托收押匯，買方遠(yuǎn)期信用證，信托收據(jù)，提貨擔(dān)保2. 打包貸款（packing loan），是出口商收到國(guó)外開來的信用證，以“致受益人的信用證”正本和“銷售合同”作為抵押品，申請(qǐng)此項(xiàng)貸款，用于該信用證項(xiàng)下