課前的幾句話

1、課前的幾句話課前的幾句話l論壇發(fā)言 中國的年青一代l美國教育 繁忙和壓力l美國精英 精英與女性l美國見聞 美國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)與人民幣匯率2021-10-22guoguohysina1安排安排l11月15日測(cè)驗(yàn)1-5章 選擇題和計(jì)算題l11月19日（周六）補(bǔ)課8:0012:00內(nèi)容：8:009:30補(bǔ)課 9:5012:00guest lecturel11月17日和24日周四延長一學(xué)時(shí)下課l學(xué)術(shù)時(shí)間：每周二下午6:30，博學(xué)314 3年級(jí)開始要涉足學(xué)術(shù)研究2021-10-22guoguohysina2guest lecturel1、負(fù)責(zé)：岳旸（主持）、石科林l2、講演內(nèi)容：專業(yè)性內(nèi)容，同學(xué)們的要求l3、

2、張俊熹等3位，每人20分鐘l4、互動(dòng)交流40-50分鐘2021-10-22guoguohysina3第五章商業(yè)銀行第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第二節(jié) 商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理2021-10-22guoguohysina5第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能 商業(yè)銀行是以利潤最大化為目的，提供包括信貸、儲(chǔ)蓄、支付服務(wù)在內(nèi)的最廣泛金融服務(wù)和在經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮最廣泛金融服務(wù)功能的金融機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行管理 （美）彼德.羅斯 2021-10-22guoguohysina6一、商業(yè)銀行性質(zhì)一、商業(yè)銀行性質(zhì)l以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要業(yè)務(wù)，以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)的多功能綜合性金融企業(yè)。l商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的

3、特殊性：l與企業(yè)相比：經(jīng)營活對(duì)象是貨幣資本及其衍生產(chǎn)品，經(jīng)營范圍是特殊的領(lǐng)域貨幣信用領(lǐng)域；l與中央銀行相比：面向社會(huì)公眾以盈利為目的；l與其他金融機(jī)構(gòu)相比：提供全面的金融業(yè)務(wù) 2021-10-22guoguohysina7二、商業(yè)銀行的職能l1、充當(dāng)信用中介：承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)l2、支付中介：節(jié)約流通費(fèi)用l3、創(chuàng)造流通工具：創(chuàng)造銀行票據(jù)和派生存款；l4、金融服務(wù)職能：提供各種服務(wù)項(xiàng)目2021-10-22guoguohysina8三、商業(yè)銀行的組織形式按機(jī)構(gòu)設(shè)置按經(jīng)營模式單元銀行制總分行制集團(tuán)銀行制連鎖銀行制職能分離型全能型不設(shè)分行設(shè)立分行控制銀行25%的表決權(quán)松散型分業(yè)經(jīng)營混業(yè)經(jīng)營2021-10-2

4、2guoguohysina9l職能分離型模式，也叫分業(yè)經(jīng)營模式：銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)分離，英國為代表。l特點(diǎn)：l以短期的自償性業(yè)務(wù)為主；l好處是經(jīng)營安全、利潤穩(wěn)定；l弊端是限制銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。1、按經(jīng)營模式2021-10-22guoguohysina10l全能銀行模式，也叫綜合化經(jīng)營模式：銀行可以經(jīng)營信貸、證券、信托等業(yè)務(wù)，以德國為代表。l特點(diǎn)：經(jīng)營綜合業(yè)務(wù)，包括長期信貸；l好處是有利于銀行全方位開展業(yè)務(wù)；l風(fēng)險(xiǎn)大，監(jiān)管難度大。2021-10-22guoguohysina112、按機(jī)構(gòu)設(shè)置、按機(jī)構(gòu)設(shè)置（1）單一銀行制：獨(dú)家銀行制，是美國最古老的銀行制度，不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)務(wù)由銀行本部經(jīng)營。l源

5、于美國聯(lián)邦制的政治制度，1994年立法廢除，允許跨州設(shè)立分行，但有些州仍實(shí)行單一銀行制。l防止銀行過于集中。（2）分支銀行制l銀行在大城市設(shè)立總行，并在該市及國內(nèi)或國外各地設(shè)立分支行的制度。l源于英國，包括總行制和總管理處制。l有利于降低成本2021-10-22guoguohysina12（3 3）集團(tuán)銀行制）集團(tuán)銀行制控股公司制控股公司制l某一集團(tuán)設(shè)立銀行控股公司，再由該公司控制或收購兩家以上銀行。l美國大銀行往往通過這種方法來擴(kuò)展下屬分支機(jī)構(gòu)，是“管制逃避再管制”的結(jié)果l1990年美國銀行控股公司控制的銀行資產(chǎn)占全行業(yè)資產(chǎn)的94%。 2021-10-22guoguohysina13guog

6、uohysina13銀行集團(tuán)控股公司保險(xiǎn)公司投資銀行銀行2021-10-22guoguohysina14（4）連鎖銀行制兩家以上商業(yè)銀行受控于同一個(gè)人或同一集團(tuán)但又不以股權(quán)公司的形式出現(xiàn)的制度。連鎖銀行成員多是形式上保持獨(dú)立的小銀行，其中的主要銀行為集團(tuán)確立銀行業(yè)務(wù)模式，并以它為中心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。個(gè)人或集團(tuán)銀行 分支行制或 控股公司制。2021-10-22guoguohysina15 l我國商業(yè)銀行的機(jī)構(gòu)設(shè)置屬于總分行制類型；經(jīng)營模式則是分業(yè)經(jīng)營模式。v1994年以前，我國的銀行基本上屬于綜合化銀行類型，銀行可以經(jīng)營長短期商業(yè)性和政策性投融資、信托、證券、甚至保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。但是導(dǎo)致了

7、金融領(lǐng)域的混亂狀況。v為了整治金融秩序，國家規(guī)定銀行業(yè)與信托業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營制度。v從發(fā)展趨勢(shì)上看，混業(yè)經(jīng)營是銀行業(yè)的發(fā)展方向。2021-10-22guoguohysina16l目前已出現(xiàn)金融控股集團(tuán)，如中信集團(tuán)和光大集團(tuán)。非銀行金融機(jī)構(gòu)工商銀行中國銀行建設(shè)銀行交通銀行境內(nèi)基金公司工銀瑞信中銀基金建信基金交銀施羅德基金保險(xiǎn)公司中銀保險(xiǎn)信托公司合肥興泰信托交銀國際信托租賃公司工銀租賃建銀租賃交銀租賃境外投資銀行工銀國際中銀國際建銀國際交銀國際保險(xiǎn)人壽中銀集團(tuán)保險(xiǎn)中銀集團(tuán)人壽交銀保險(xiǎn)信托公司中銀信團(tuán)投資金融租賃中銀航空租賃2021-10-22guoguohysina17全能銀行的功能現(xiàn)

8、代銀行信托功能信貸功能投資銀行業(yè)務(wù)或承銷功能經(jīng)紀(jì)功能保險(xiǎn)功能現(xiàn)金管理功能支付功能投資或計(jì)劃功能儲(chǔ)蓄功能2021-10-22guoguohysina18第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)l一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表l資產(chǎn)負(fù)債表是綜合、概括地反映商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)報(bào)表。l資產(chǎn)負(fù)債表左邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)資產(chǎn)，（即資金運(yùn)用）；l右邊是商業(yè)銀行的各項(xiàng)負(fù)債（即資金來源），它又可分為銀行負(fù)債和銀行資本（所有者權(quán)益）兩大類。l資產(chǎn)總額負(fù)債總額十所有者權(quán)益2021-10-22guoguohysina19 某國有商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表 2008.12.31 億元人民幣資產(chǎn)負(fù)債與資本國外資產(chǎn)（凈）

9、儲(chǔ)備資產(chǎn) 存款準(zhǔn)備金 庫存現(xiàn)金 中央銀行債券對(duì)中央政府債權(quán)對(duì)其他部門債權(quán)對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)債權(quán)資資 產(chǎn)產(chǎn) 合合 計(jì)計(jì)-536.87843.37338.4456.7173.6486.337563.08456.345812.945812.9對(duì)非金融部門負(fù)債 活 期 存 款 定 期 存 款 儲(chǔ) 蓄 存 款 其 他 存 款對(duì)中央銀行負(fù)債對(duì)非貨幣金融機(jī)構(gòu)負(fù)債債 券負(fù) 債 總 計(jì)所有者權(quán)益 實(shí)收資本其他（凈）負(fù)債與資本合計(jì)負(fù)債與資本合計(jì)33088.511049.02100.119813.3108.111095.2176.9169.644530.244530.21788.51819.5-505.845812.

10、945812.92021-10-22guoguohysina20v頭寸一般是指商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)，相當(dāng)于資產(chǎn)負(fù)債表中的“儲(chǔ)備資產(chǎn)”項(xiàng)下數(shù)據(jù)。v“軋頭寸”：銀行每天匡算儲(chǔ)備資產(chǎn)，預(yù)測(cè)下日的支出與收入的款項(xiàng)；v收大于支，為“頭寸長”，需設(shè)法拆出；v支大于收，為“頭寸短”，需設(shè)法拆入v拆出或拆入頭寸，為“調(diào)頭寸”v“頭寸松”和“頭寸緊”。 頭寸2021-10-22guoguohysina21二、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)l（一）存款業(yè)務(wù)種類活期存款 儲(chǔ)蓄存款 定期存款 存款創(chuàng)新不確定期限，也叫支票存款對(duì)個(gè)人或非經(jīng)營機(jī)構(gòu)的存款，只有商業(yè)銀行和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理約定期限，通常是大額，針對(duì)經(jīng)營機(jī)構(gòu)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬

11、戶超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶貨幣市場(chǎng)存款賬戶協(xié)定賬戶大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。貨幣市場(chǎng)存單（MMC）小儲(chǔ)蓄者存款單定活兩便存款賬戶市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶股金匯票賬戶個(gè)人退休金賬戶 清單儲(chǔ)蓄存款2021-10-22guoguohysina22l1、活期存款（也稱支票存款）l可由存戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款，沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求客戶取款時(shí)作事先的書面通知，在得到客戶或客戶指定的第三人的付款請(qǐng)求時(shí)立即支付。l使用方式：支票、本票、匯票，電話轉(zhuǎn)賬，自動(dòng)出納機(jī)或其他電傳手段等。l在美國活期存款又稱之為交易賬戶，英國則稱往來賬戶。2021-10-22guoguohysina23l2、

12、定期存款l定期存款是客戶和銀行預(yù)先約定存款期限的存款。支付利率，提前支取有罰息。通常是大額或是對(duì)盈利機(jī)構(gòu)。l3、儲(chǔ)蓄存款l儲(chǔ)蓄存款是一種主要為個(gè)人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息收入而開立的存款賬戶。l多屬于個(gè)人性質(zhì)的存款，按規(guī)定一般只有商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來經(jīng)營這種業(yè)務(wù)。l儲(chǔ)蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存單，有活期和定期之分。2021-10-22guoguohysina24存款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新l活期存款的創(chuàng)新l（1）可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Negotiable Order of Withdrawal AccountNOW accounts）。l（2）超級(jí)可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（Super NOW

13、s）。l（3）貨幣市場(chǎng)存款賬戶（Money Market Deposit Accounts，MMDAs）。l（4）協(xié)定賬戶（Negotiated AccountNA）。2021-10-22guoguohysina25定期存款的創(chuàng)新l（1）大額可轉(zhuǎn)讓定期存單（CDs）。l（2）貨幣市場(chǎng)存單（MMC）。 l（3）小儲(chǔ)蓄者存款單l（4）定活兩便存款賬戶l（5）市場(chǎng)利率連動(dòng)型存款。 2021-10-22guoguohysina26儲(chǔ)蓄存款的創(chuàng)新l（1）自動(dòng)轉(zhuǎn)賬服務(wù)賬戶（Automatic Transfer Service AccountATS ）。l（2）股金匯票賬戶（Share Draft Acco

14、untSDA） l（3）個(gè)人退休金賬戶 （Individual Retirement Account一IRA）。 l（4）清單儲(chǔ)蓄存款（Statement Savings Deposits）。 2021-10-22guoguohysina27（二）借入資金l1、向中央銀行借款：再貼現(xiàn)、再貸款；l2、銀行同業(yè)拆借款：在銀行間貨幣市場(chǎng)的短期借款；l3、回購協(xié)議：以證券為抵押品的短期借款； l4、發(fā)行長期債券（資本債券）：一般購買者為家庭或各類金融機(jī)構(gòu)，包括人壽保險(xiǎn)公司和養(yǎng)老基金 。這種負(fù)債來源穩(wěn)定，可以計(jì)入附屬資本。2021-10-22guoguohysina285、境外借款l境外資金主要是歐洲美

15、元。l20世紀(jì)50年代，在西歐各國，尤其是倫敦，積存了大量美元資金，即為所謂的“歐洲美元”。l最具規(guī)模、影響最大的國際金融市場(chǎng)是歐洲貨幣市場(chǎng)，它已遠(yuǎn)不是一個(gè)地區(qū)性國際金融市場(chǎng)，而是一個(gè)經(jīng)營歐洲美元和歐洲一些主要國家境外貨幣交易的國際資金借貸市場(chǎng)。2021-10-22guoguohysina29v所有者權(quán)益所有者權(quán)益指銀行的自有資本，是商業(yè)銀行信貸資金來源的重要組成部分，包括：v股本金：商業(yè)銀行原始的資金來源，是籌建銀行時(shí)所發(fā)行股票面值的合計(jì)金額；v資本盈余（資本溢價(jià)）：是銀行發(fā)行股票時(shí)發(fā)行價(jià)超過其面值部分；（三）所有者權(quán)益2021-10-22guoguohysina30v未分配利潤：是商業(yè)銀行

16、在向股東支付股息和紅利之后剩余的營業(yè)收益部分，它仍屬于股東所有，是形成商業(yè)銀行公積金和補(bǔ)償性資本的最主要的渠道；v公積金：是商業(yè)銀行按法定比例提留的那部分營業(yè)收益，其來自于未分配利潤，是商業(yè)銀行追加新資本的重要渠道；v風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（補(bǔ)償性準(zhǔn)備金）：是商業(yè)銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中提留的資金。 國有商業(yè)銀行資金來源國有商業(yè)銀行資金來源 單位億元單位億元項(xiàng) 目2004年2005年總負(fù)債172919.9200283.7對(duì)非金融機(jī)構(gòu)負(fù)債142744.1162835.1 活期存款43288.847508.9 定期存款 12407.116647.4 儲(chǔ)蓄存款75682.387034.2 其他存款2571.

17、83357 外幣存款8794.18287.5 對(duì)中央銀行負(fù)債2402.31802 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)負(fù)債170370.8 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)負(fù)債5247.45411.8 #計(jì)入廣義貨幣的存款913.7986.2 國外負(fù)債1718.7970.9 債券661.11353.8 實(shí)收資本6730.98043.9 其他負(fù)債13245.5 19495.32021-10-22guoguohysina312021-10-22guoguohysina32三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)v現(xiàn)金資產(chǎn)是商業(yè)銀行資產(chǎn)中流動(dòng)性最強(qiáng)的那部分資產(chǎn)，它不給銀行帶來直接收益，但對(duì)保證銀行對(duì)客戶的支付、保持銀行的信譽(yù)具有重要意義。v這部分資產(chǎn)被稱為

18、“儲(chǔ)備資產(chǎn)”，是銀行保證支付的重要防線。l（一）現(xiàn)金資產(chǎn)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)2021-10-22guoguohysina33l現(xiàn)金資產(chǎn)主要構(gòu)成是： l庫存現(xiàn)金：商業(yè)銀行金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣；l在央行存款：法定準(zhǔn)備金和超額準(zhǔn)備金；l同業(yè)存款：存放在國內(nèi)其他商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的存款余額，可視同現(xiàn)金資產(chǎn)； l托收未達(dá)款：在票據(jù)清算過程中已記入商業(yè)銀行的負(fù)債，但實(shí)際上商業(yè)銀行還未收到的那部分資金。 2021-10-22guoguohysina34（二）貸款業(yè)務(wù)（二）貸款業(yè)務(wù) l、按貸款期限劃分 （1）活期貸款：不規(guī)定貸款期限的貸款，包括通知貸款和活存透支等。 （2）定期貸款：按照貸款合同約定到期必須歸還的貸款

19、，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。 2021-10-22guoguohysina352、按貸款用途劃分 （1）商業(yè)放款，對(duì)工業(yè)和商業(yè)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)增加發(fā)放的貸款，期限較短。 （2）資本放款，為設(shè)備更新改造或增添固定資產(chǎn)等目的的貸款，屬于投資性質(zhì)。 2021-10-22guoguohysina36l（3）不動(dòng)產(chǎn)貸款，用于房屋建造、土地開發(fā)的貸款。以所建房屋或土地作為抵押，還款有保障，貸款期限較長，流動(dòng)性差，專業(yè)性很強(qiáng)。l（4）消費(fèi)貸款，銀行向個(gè)人提供的用于購買消費(fèi)品的貸款。主要有置業(yè)、置產(chǎn)和信用卡透支三大類。規(guī)模較小，流動(dòng)性較差，大都采取抵押方式。2021-10-22guoguohysina3

20、7l（1）信用貸款，憑借款人信譽(yù)發(fā)放的貸款，無需借款人提供抵押品或者由第三者經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。l（2）擔(dān)保貸款，是以借款人提供的履行債務(wù)的擔(dān)保而發(fā)放的貸款，分為保證貸款、抵押貸款和質(zhì)押貸款。l（3）貼現(xiàn)貸款，是指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款。 3、按貸款方式劃分2021-10-22guoguohysina38抵押與質(zhì)押的區(qū)別抵押與質(zhì)押的區(qū)別l（1）擔(dān)保物的種類不同。抵押物的范圍比較廣泛，一般都是不動(dòng)產(chǎn)。而質(zhì)押物一般僅限于動(dòng)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)權(quán)利， （2）是否轉(zhuǎn)移占有權(quán)不同。抵押人對(duì)抵押物的占有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移，質(zhì)押是轉(zhuǎn)移質(zhì)押物占有權(quán)。l（3）登記手續(xù)不同。抵押貸款有抵押物登記制度，質(zhì)押中，由于移

21、交質(zhì)物本身已經(jīng)具有了公示的功能，一般不必登記。l（4）設(shè)置次數(shù)不同。在抵押擔(dān)保中，可以在同一擔(dān)保物上設(shè)置兩個(gè)以上的抵押權(quán)。在質(zhì)押擔(dān)保中，一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán)。 （5）收取孳息不同。抵押人在抵押期間可以收取抵押物的孳息。 2021-10-22guoguohysina39（三）投資業(yè)務(wù)l投資是指商業(yè)銀行購買有價(jià)證券的活動(dòng)。l投資業(yè)務(wù)的目的投資業(yè)務(wù)的目的：l保持資產(chǎn)的流動(dòng)性，銀行購買的政府債可以作為二級(jí)儲(chǔ)備；l為銀行增加投資收益；l通過資產(chǎn)多元化和證券投資組合的多樣化有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。l為減少投資風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)局會(huì)限制證券投資的種類。2021-10-22guoguohysina40國有商業(yè)銀行資產(chǎn)運(yùn)用項(xiàng)

22、 目20042005 國外資產(chǎn)10736.413850.0 儲(chǔ)備資產(chǎn)15171.016400.9 準(zhǔn)備金存款14281.615436.2 庫存現(xiàn)金889.4964.7 央行債券6759.712921.2 對(duì)政府債權(quán)11320.911418.3 對(duì)非金融機(jī)構(gòu)債權(quán)103707.0103509.2 對(duì)特定存款機(jī)構(gòu)債權(quán)7333.411501.3 對(duì)其他金融機(jī)構(gòu)債權(quán)6362.08324.2 其他資產(chǎn)11529.422358.7四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)四、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)l（一）中間業(yè)務(wù)l是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務(wù)，收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù)l中間業(yè)務(wù)不占用或很少占用銀行資金，除

23、結(jié)算、租賃等極少數(shù)業(yè)務(wù)之外，不涉及銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，但能為銀行增加收益。如，各種信用證以及信托、咨詢等業(yè)務(wù)。2021-10-22guoguohysina412021-10-22guoguohysina42主要的中間業(yè)務(wù)l（1）結(jié)算業(yè)務(wù)，銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。l（2）租賃業(yè)務(wù)，經(jīng)營性租賃和融資性租賃。融資性租賃。l（3）信托業(yè)務(wù)， “受人之托，代人理財(cái)” 。l（4）代理業(yè)務(wù)，接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的業(yè)務(wù)。 l（5）銀行卡業(yè)務(wù) ，信用卡（貸記卡 ）、借記卡 、復(fù)合卡 、現(xiàn)金卡 。 l2、表外業(yè)務(wù)l是指商業(yè)銀行從事的不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，

24、但影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。由于這種業(yè)務(wù)不能直接從資產(chǎn)負(fù)債表中反應(yīng)出來，所以叫表外業(yè)務(wù)。l表外外業(yè)務(wù)有狹義和廣義之分。廣義表外業(yè)務(wù)包括傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)，狹義表外業(yè)務(wù)主要指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債業(yè)務(wù)。2021-10-22guoguohysina432021-10-22guoguohysina44主要的表外業(yè)務(wù)l包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)，具體有：l（1）備用信用證；l（2）承諾業(yè)務(wù)：l 信貸便利；l 票據(jù)發(fā)行便利； l（3）與金融衍生工具相關(guān)的業(yè)務(wù)：l 遠(yuǎn)期合約；l 互換合約 。2021-10-22guoguohysina45簡(jiǎn)單的貨幣互換 英國母公司美國的子公司英國母公司美國母

25、公司的英國子公司美國母公司銀行1億英鎊800萬英鎊1億英鎊2億美元1000萬美元 2億美元2億美元2億美元1000萬美元1億英鎊800萬英鎊1億英鎊1英鎊=2美元，$i=5%，i=8% 跨幣互換 貸款貸款2021-10-22guoguohysina46簡(jiǎn)單利率互換AAA公司浮動(dòng)利率投資者固定利率投資者BBB公司11.2%LIBOR11%LIBOR+50結(jié)果:AAA公司的R= LIBOR -20個(gè)基點(diǎn);BBB公司的R=11.7%，節(jié)省了30個(gè)基點(diǎn)。AAA公司：浮動(dòng)利率LIBOR+10個(gè)基點(diǎn)，固定利率11%，該公司希望獲得浮動(dòng)利率貸款；BBB公司：浮動(dòng)利率LIBOR+50個(gè)基點(diǎn)，固定利率12%，該

26、公司希望獲得固定利率貸款。2021-10-22guoguohysina47第三節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)管理l（一）目標(biāo)（一）目標(biāo) 如何在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下保持適度的流動(dòng)性，以實(shí)現(xiàn)銀行利潤最大化和銀行市場(chǎng)價(jià)值最大化。一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的目標(biāo)和原則（二）經(jīng)營原則（二）經(jīng)營原則l1、安全性原則安全性原則l是指商業(yè)銀行在放款和投資等業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，要能夠按期收回本息，避免各種不利因素，特別要避免本金遭受損失。l是第一重要的原則：l第一，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)特點(diǎn)；l第二，商業(yè)銀行內(nèi)在的脆弱性。2021-10-22guoguohysina48l2、流動(dòng)性原則流動(dòng)性原則l流動(dòng)性原則是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)滿足客戶提現(xiàn)和必需的

27、貸款需求的能力。l資產(chǎn)的流動(dòng)性，保有一定比例的現(xiàn)金資產(chǎn)或其它容易變現(xiàn)的資產(chǎn)，主要是短期證券；l負(fù)債的流動(dòng)性，在短期內(nèi)以較低成本取得現(xiàn)金的能力。2021-10-22guoguohysina49l3、盈、盈利性原則利性原則l盈利性原則指商業(yè)銀行在經(jīng)營資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，必須獲得盡可能高的收益。l盈利性是最終目標(biāo)；安全性和流動(dòng)性是前提。二者有一定的矛盾。2021-10-22guoguohysina502021-10-22guoguohysina51二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容二、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的主要內(nèi)容（一）資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)管理 1、資產(chǎn)管理的意義 是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的中心環(huán)節(jié)，它決定著銀行的利潤和銀

28、行的發(fā)展。合理安排和調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、協(xié)調(diào)各項(xiàng)資產(chǎn)經(jīng)營原則之間的關(guān)系、使之處于最佳配合狀態(tài)，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理人員所必備的經(jīng)營技術(shù)素質(zhì)。2、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的內(nèi)容、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理的內(nèi)容l資產(chǎn)管理的對(duì)象：儲(chǔ)備資產(chǎn)管理、貸款資產(chǎn)管理和投資管理。l資產(chǎn)管理的原則：在滿足流動(dòng)性要求的前提下，力圖使多余的現(xiàn)金資產(chǎn)減少到最低限度 ；l盡可能選擇信譽(yù)良好而又愿意支付較高利率的借款者 ；l盡可能購買收益高、風(fēng)險(xiǎn)低的證券，并通過資產(chǎn)的多樣化來降低風(fēng)險(xiǎn)。 2021-10-22guoguohysina522021-10-22guoguohysina53（二）負(fù)債管理l1960年代后，銀行及非銀行金融機(jī)構(gòu)的迅速發(fā)展，爭(zhēng)

29、奪資金的競(jìng)爭(zhēng)激烈，爭(zhēng)取信貸資金來源的負(fù)債管理也就日趨重要。l1、負(fù)債管理的主要思想l變被動(dòng)負(fù)債為主動(dòng)負(fù)債；l改變對(duì)負(fù)債的成本觀念；l創(chuàng)新金融工具。2021-10-22guoguohysina542、負(fù)債管理的主要內(nèi)容：l改變經(jīng)營方針，調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)。如發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單；l規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。如提供“自動(dòng)轉(zhuǎn)帳服務(wù)”、開設(shè)“貨幣市場(chǎng)帳戶” 等；l到國際金融市場(chǎng)籌措資金，如借入歐洲美元市場(chǎng)資金等；l利用同業(yè)拆借市場(chǎng)籌措資金，如用同業(yè)拆借資金向客戶放款。2021-10-22guoguohysina55（三）資產(chǎn)負(fù)債管理l從20世紀(jì)70年代中期開始，受兩次石油危機(jī)的沖擊，在世界范圍內(nèi)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)

30、滯脹局面，銀行利率也波動(dòng)不定，迫使銀行不得不同時(shí)注意資產(chǎn)與負(fù)債兩個(gè)方面的管理。l資產(chǎn)負(fù)債管理的核心是利率管理，主要內(nèi)容是對(duì)凈利差的管理和對(duì)利率敏感性缺口率的管理。2021-10-22guoguohysina561、凈利差管理l凈利差是利息收入和利息支出之差，即 l凈利差利息收入利息支出l凈利差管理主要是對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債所做的結(jié)構(gòu)調(diào)整。2021-10-22guoguohysina57l利率敏感性資產(chǎn)和負(fù)債，是指利息收入（或利息成本）對(duì)利率變動(dòng)反應(yīng)較強(qiáng)的資產(chǎn)和負(fù)債。l短期資產(chǎn)或負(fù)債，以及實(shí)行浮動(dòng)利率制度的資產(chǎn)和負(fù)債，對(duì)利率變動(dòng)的反應(yīng)敏感；反之，則不敏感。l在利率波動(dòng)的條件下，銀行的

31、凈利差受到利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債結(jié)構(gòu)的影響。因此，銀行要根據(jù)預(yù)期利率的變化調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。2021-10-22guoguohysina582、缺口率管理缺口率利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債100缺口利率敏感性資產(chǎn)利率敏感性負(fù)債 缺口率是指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債之比，即2021-10-22guoguohysina59v缺口率等于1（零缺口），利率變動(dòng)對(duì)凈利差不發(fā)生影響；v缺口率大于1（正缺口），即利率敏感性資產(chǎn)數(shù)量多于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率上升期；v缺口率小于1（負(fù)缺口），即利率敏感性資產(chǎn)的數(shù)量少于利率敏感性負(fù)債的數(shù)量。這種戰(zhàn)略適用于利率下降期。2021-10-

32、22guoguohysina60 （四）資本金管理l資本金管理的核心問題在于資本適宜度問題，即金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行所擁有的最低資本量的要求。l資本是否充足是相對(duì)于銀行的資產(chǎn)規(guī)模而言的，因?yàn)橘Y本金的作用主要體現(xiàn)在：l保持銀行的清償能力；l承受資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；l維持銀行的穩(wěn)健運(yùn)行。2021-10-22guoguohysina61核心資本：附屬資本：普通股（面值）有到期日的優(yōu)先股永久性優(yōu)先股上述優(yōu)先股所含的資本溢價(jià)資本溢價(jià)放款及證券的損失準(zhǔn)備金未分配利潤資本性債券附屬機(jī)構(gòu)權(quán)益可轉(zhuǎn)換證券(-)庫存股票次級(jí)債務(wù)(-)商譽(yù) 巴塞爾協(xié)議將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分，并規(guī)定核心資本不得少于總資本的50

33、：2021-10-22guoguohysina622、使用五個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)判斷資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類0% 庫存現(xiàn)金；在本國中央銀行的存款；對(duì)本國中央銀行的放款；購買本國中央政府債券；用現(xiàn)金或本國中央政府債券提供全額擔(dān)保的貸款；由中央政府提供信用保證的貸款或其它資產(chǎn)。 0%/20% 對(duì)世界銀行或區(qū)域性開發(fā)銀行的債權(quán)。 20%對(duì)本國和外國銀行原始期低于一年的債權(quán)；對(duì)本國銀行原始期為一年以上的債權(quán)；由本國銀行擔(dān)保的貸款；以本國貨幣向外國中央政府提供的貸款；托收過程中的現(xiàn)款。0%/10%/20%/50%對(duì)本國公共部門的債權(quán)（中央政府及政府機(jī)構(gòu)擔(dān)保的除外）。2021-10-22guo

34、guohysina63風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn) 種 類50 % 對(duì)自購住宅的房主發(fā)放的、完全以該住宅作抵押的貸款。 100 % 對(duì)私人部門債權(quán)；在外國銀行的原始期超過一年的債權(quán)；對(duì)公共部門擁有的商業(yè)性公司的債權(quán)；對(duì)不動(dòng)產(chǎn)投資及其它投資；由其它銀行發(fā)行的資本金證券；其它資產(chǎn)。 3、關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)資本比例的規(guī)定：v銀行資產(chǎn)按以上權(quán)數(shù)加權(quán)計(jì)算后即為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額；v要求在1992年末，總資本占風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重應(yīng)達(dá)到8。巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議關(guān)于核心資本的新規(guī)定：關(guān)于核心資本的新規(guī)定：l（1）一級(jí)資本充足率下限將從現(xiàn)行的4%上調(diào)至6%，“核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的2%提高到4.5%。新的一級(jí)資本規(guī)定在2013年1月至2015年1月間執(zhí)行?？傎Y本充足率要求在2016年以前仍為8%。l（2）增設(shè)總額不得低于銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的2.5%的“資本防護(hù)緩沖資金”，在2016年1月至2019年1月之間分階段執(zhí)行。此后，“核心”一級(jí)資本、一級(jí)資本、總資本充足率分別提升至7.0%、8.5%和10.5%。l（3）提出0-2.5%的逆周期資本緩沖區(qū)間，由各國根據(jù)情況自行安排，未明確具體實(shí)施安排。2021-10-22guoguohysina64l根據(jù)中國銀監(jiān)會(huì)要求，目前我國有大型商業(yè)銀行的資本充足率指標(biāo)為11.5%，股份制銀行為10%。2021-10-22guoguohysina6520