財(cái)務(wù)計(jì)核心運(yùn)作流程

1、財(cái)務(wù)計(jì)核心運(yùn)作流程會(huì)計(jì)目的-寶潔公司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則-原始憑證-準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄-適當(dāng)歸類匯總生意和會(huì)計(jì)記錄-根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表-根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測報(bào)表財(cái)務(wù)分析編制財(cái)務(wù)報(bào)表匯總報(bào)表內(nèi)部調(diào)整入帳編制會(huì)計(jì)憑證搜集原始單據(jù)會(huì)計(jì)交易寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 無 編號(hào)：6.要素： 無 地點(diǎn)：總部應(yīng)收帳款處理步驟：1、 付款處理（包含收款報(bào)告）2、 退貨處理3、 內(nèi)部調(diào)整4、 與客戶對(duì)帳方法：1、與客戶對(duì)帳調(diào)平即可結(jié)帳說明：根據(jù)會(huì)計(jì)程序和帳戶體系表描述由會(huì)計(jì)部門完成的核心工作

2、程序。寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6. 1要素： 無 地點(diǎn)：總部步驟：1、 從出納處取得現(xiàn)金收據(jù)2、 從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等）3、 銷售人員完成收款報(bào)告，并將收款報(bào)告及附件交收款員4、 如沒有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對(duì)照，同時(shí)必須把折扣過入現(xiàn)有的折扣帳戶，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。5、 如有預(yù)付帳款，則查看系統(tǒng)中是否有新下的訂單。6、 如沒有新下的訂單，則把預(yù)付帳款和應(yīng)收帳款對(duì)沖。7、 把預(yù)付帳款信息反饋給信用控制主管方法：1、每日在結(jié)帳前最后過帳說明：收款與訂單/送貨單相配合。輸出：1、 客戶應(yīng)收帳款2、

3、預(yù)付帳款輸入：1、 銀行單據(jù)2、 送貨單/銷售報(bào)告3、 現(xiàn)金收據(jù)4、 收款報(bào)告收款處理寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì)： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.1要素： 付款處理 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì)： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.1要素： 付款處理 地點(diǎn)：總部預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對(duì)比反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對(duì)照或把折扣過入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金輸出：應(yīng)收帳款根據(jù)收款報(bào)告輸入付款處理/現(xiàn)金收據(jù)寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 有 無無有

4、會(huì)計(jì)銷售代表步驟：8、 從客戶處取得退貨申請(qǐng)單9、 審查申請(qǐng)單/原始憑證內(nèi)容和格式10、 恰當(dāng)核準(zhǔn)申請(qǐng)單11、 得到入庫單12、 更正應(yīng)收帳款說明：根據(jù)核實(shí)程序更正應(yīng)收帳款貸記憑單的金額。輸入：1、 客戶應(yīng)收帳款2、 由客戶發(fā)出的退貨申請(qǐng)單退貨和殘損產(chǎn)品處理輸出：1、更正應(yīng)收帳款得到入庫單方法：1、每日在結(jié)帳前最后過帳寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.2要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì)： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.2要素： 退貨和殘損產(chǎn)品處理 地點(diǎn)：總部出具入庫單付款

5、收訖/付款通知輸出：更正應(yīng)收帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)審查內(nèi)容和格式輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 符合 不符會(huì)計(jì)步驟：13、 整理期初/期末的應(yīng)收帳款數(shù)額14、 對(duì)照銷售報(bào)告和銀行對(duì)帳單（付款回單）而調(diào)節(jié)應(yīng)收帳款的變更額15、 如不一致則逐日對(duì)照銷售和付款情況調(diào)整應(yīng)收帳并作必要的更正16、 如一致則同結(jié)帳：根據(jù)應(yīng)收帳款的變化額，現(xiàn)金收入、退貨、折扣，其它借記/貸記憑單和壞帳計(jì)算總銷售額把總銷售額轉(zhuǎn)出總帳，同時(shí)以銷售為基礎(chǔ)，將其分配到各個(gè)渠道/利潤中心17、 每周應(yīng)做好應(yīng)收帳手工帳與應(yīng)收帳帳齡報(bào)表的核對(duì)說明：利用其它內(nèi)部單據(jù)定期審查應(yīng)收帳款記錄

6、準(zhǔn)度。輸出：1、高速應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入：1、 客戶應(yīng)收帳款2、 銷售報(bào)告3、 銀行對(duì)帳單方法：1、應(yīng)收帳款變更與銷售報(bào)告和銀行對(duì)帳單一致寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部注意：財(cái)務(wù)及操作員應(yīng)做好每周的應(yīng)收帳帳齡報(bào)表與應(yīng)收帳手工帳的核對(duì)輸入：銷售報(bào)告輸出：結(jié)帳客戶歷史額戶余額表錯(cuò)誤更正逐日調(diào)整應(yīng)收帳款/銷售報(bào)告/付款回單審查應(yīng)收帳款發(fā)生額是否與銷售報(bào)告/銀行對(duì)帳單一致輸入：期初/

7、期末的應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)寶潔分 銷 售客 戶客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部客戶服務(wù)部經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：18、 收集客戶歷史情況記錄19、 調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間的各種變動(dòng)以及對(duì)客戶應(yīng)收帳款的余額和客戶帳內(nèi)對(duì)分銷商應(yīng)付帳款的余額進(jìn)行調(diào)節(jié)。20、 需要時(shí)作必要的更正。說明：利用外部資料季度核對(duì)應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)。輸出：1、余額確認(rèn)書與客戶對(duì)帳輸入：1、 客戶應(yīng)收帳款2、 客戶應(yīng)付帳款應(yīng)收帳帳齡報(bào)表應(yīng)收帳余額表方法：1、應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶應(yīng)收帳相一致寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì)： 版本：1子流程： 應(yīng)收帳款處理 編號(hào)：6.1.4要素： 與客戶對(duì)帳 地點(diǎn)：總部步驟：1、 銷售代表遞交賒銷申請(qǐng)2、

8、銷售經(jīng)理審查申請(qǐng)是否符合銷售政策3、 財(cái)務(wù)經(jīng)理審查客戶的信用狀況4、 銷售、財(cái)務(wù)及分銷商經(jīng)理按照信用額目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)條件審查信用限額5、 分銷商經(jīng)理核準(zhǔn)賒帳說明：設(shè)立賒帳客戶名單和與具體的信用政策一致的個(gè)別信用額。輸入：1、 應(yīng)收帳款2、 基本情況輸出：1、已批準(zhǔn)信用額建立信用額方法：1、給每個(gè)額戶建立分別的信用額，從而達(dá)到有效控制應(yīng)收帳款的目的。寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.1要素： 建立信用額 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.1要素： 建立信用額 地點(diǎn)：無核準(zhǔn)賒銷輸入：1

9、、信用額申請(qǐng)是否符合銷售政策？答案是否符合可信標(biāo)準(zhǔn)？提議的信用額是否符合標(biāo)準(zhǔn)條件？輸出：系統(tǒng)內(nèi)建立信用額寶潔分 銷 售客 戶CSO財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/經(jīng)理否信用控制員銷售經(jīng)理GMOwner賒銷的原則信用額-根據(jù)客戶在末來星期或月的應(yīng)收帳款或銷售量的預(yù)測-附加根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如 人民幣1客戶的應(yīng)收帳款或（銷售量）末來7天/30天 30，0002調(diào)整的因素（過去的付款表現(xiàn)） 0.93.調(diào)整的因素(銷售人員輸入) 0.84.建議信用額 30,0000.90.8=21,600賒銷天數(shù)-根據(jù)客戶過去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款-賒銷天數(shù)可

10、以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù)信用額申請(qǐng)-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶銀行資信證明和其主要客戶的名單。銷售經(jīng)理批準(zhǔn)客戶經(jīng)理填寫信用額變更申請(qǐng)表信用控制員在系統(tǒng)上建立信用額財(cái)務(wù)部存檔財(cái)務(wù)經(jīng)理檢查客戶信用情況財(cái)務(wù)經(jīng)理審批銷售部 財(cái)務(wù)部方法：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：21、 開始業(yè)務(wù)時(shí)，信用控制員將客戶黑名單輸入系統(tǒng)。22、 賒銷單在產(chǎn)品供應(yīng)部處理。23、 系統(tǒng)發(fā)送裝運(yùn)指令或根據(jù)黑名單和信用額將其擱置。24、 信用控制員審查擱置名單。25、 銷售經(jīng)理解除訂單擱置并要求銷售人員填寫收款保證書，選擇繼續(xù)擱置或取消訂單。說明：對(duì)照信

11、用額和賒銷單擱置客戶黑名單，審查賒銷訂單。輸出：1、 發(fā)貨裝運(yùn)2、 擱置訂單名錄信用審查輸入：1、賒銷訂單寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.2要素： 信用審查 地點(diǎn)：無寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.2要素： 信用審查 地點(diǎn)：無對(duì)擱置訂單作相互溝通復(fù)查擱置名單擱置名單發(fā)貨、繼續(xù)擱置訂單、取消訂單填寫收款保證書復(fù)查擱置名單信用狀況在途付款黑名單/信用額審查客戶賒銷客戶輸入：1、 黑名單2、 信用額輸出：裝運(yùn)取消訂單輸入：1、最后客戶購貨訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系

12、統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)呂供應(yīng)部信用控制員銷售經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：1、按照信用額規(guī)定回收應(yīng)收帳款步驟：26、 從應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告獲得預(yù)付款信息27、 信用控制員查核預(yù)付款是否控制轉(zhuǎn)帳，否則通知產(chǎn)品供應(yīng)部有關(guān)預(yù)付款訂單事項(xiàng)。28、 從產(chǎn)品供應(yīng)部獲取預(yù)付款29、 信用控制員核查客戶余額是否高于或等于訂單金額，如是則發(fā)貨裝運(yùn)。說明：對(duì)照預(yù)付款審查訂單。輸出：1、 發(fā)貨裝運(yùn)2、 擱置訂單名錄預(yù)付款訂單審查輸入：應(yīng)收帳款處理程序中的收款報(bào)告注明預(yù)付款信息寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.3要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無寶潔公司中國/分銷商核心工

13、作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.3要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無客戶帳上余額是高于或等于訂單金額？輸出：發(fā)貨裝運(yùn)收款報(bào)告中注明預(yù)付款預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？輸入：1、預(yù)付款輸入：1、預(yù)付款訂單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 否 否 是 是產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員方法：1、按照信用限額規(guī)定回收應(yīng)收帳款。步驟：30、 公布延遲付款報(bào)告。31、 對(duì)于逾期應(yīng)付款客戶應(yīng)采取的措施與銷售經(jīng)理達(dá)成一致意見。32、 根據(jù)所采取的措施，復(fù)查客戶名錄和信用額。輸入：應(yīng)收帳款信息輸入：賒銷報(bào)告說明：每日控制賒銷狀交操作過程。信用報(bào)告跟蹤寶潔公司中國/

14、分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信用控制 編號(hào)：6.2.3要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 信和控制 編號(hào)：6.2.3要素： 預(yù)付款訂單審查 地點(diǎn)：無經(jīng)財(cái)務(wù)、銷售經(jīng)理及分銷商經(jīng)理批準(zhǔn)銷售員填寫信用變更申請(qǐng)表采取措施減少延遲付款延遲付款逾期未付款輸出：賒銷客戶名單/信用限額變更輸入：1、延遲付款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理信用控制員銷售經(jīng)理要素： 付款計(jì)劃和處理 退貨或折扣 內(nèi)部調(diào)節(jié) 與供應(yīng)商對(duì)帳說明：根據(jù)會(huì)計(jì)等距離和帳目表措述由會(huì)計(jì)部執(zhí)行的核心工作等程序應(yīng)付帳款處理方法：每月

15、與供應(yīng)商對(duì)帳調(diào)節(jié)即可結(jié)帳寶潔公司全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： 子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： 要素 付款計(jì)劃和處理 地區(qū)： 總部方法：應(yīng)收帳款變動(dòng)與客戶應(yīng)收帳款相一致步驟： 按指令單和應(yīng)付款憑單安排付款根據(jù)發(fā)票到期日付款對(duì)方即付款可獲優(yōu)惠的付款 處理付款指令報(bào)告并與出納核對(duì) 取得付款核準(zhǔn)并交給出納 即期付款折扣過帳 付款與發(fā)票相配合輸出 每日應(yīng)付款報(bào)告 付款憑證輸入 供應(yīng)商發(fā)票 銀行付款單據(jù) 應(yīng)付帳款憑單倉庫入庫單及寶潔簽收單中的財(cái)務(wù)說明：記錄公司應(yīng)付帳款對(duì)付款計(jì)劃和處理寶潔公司全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： 子程序 應(yīng)收帳款處理 代碼： 要素 付款計(jì)劃和處理 地區(qū)

16、： 總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：6.3.1要素： 付款計(jì)劃和處理 地點(diǎn)：總部經(jīng)理同意及批準(zhǔn)寶潔月末開出關(guān)于折扣的VAT發(fā)票未付款發(fā)票輸入：供應(yīng)商發(fā)票和原始憑證付款處理和核準(zhǔn)付款計(jì)劃協(xié)議書是否14天付款銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合輸出：應(yīng)付帳款寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會(huì)計(jì)步驟：5、 收到退貨申請(qǐng)報(bào)告。6、 審查退貨出倉文件。7、 恰當(dāng)核準(zhǔn)付款轉(zhuǎn)帳。8、 更正應(yīng)付帳款。輸出：1、 經(jīng)更正的應(yīng)付帳款輸入：1、 應(yīng)付帳款2、 要求退貨申請(qǐng)報(bào)告方法：1、最后在日結(jié)前過帳

17、退貨/折扣處理說明：根據(jù)貫有程序更正應(yīng)付帳款核準(zhǔn)借記憑單金額。寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：6. 3 .2要素： 退貨/折扣處理 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：6.3.2要素： 退貨折扣處理 地點(diǎn)：總部扣減應(yīng)收帳款審查內(nèi)容恰當(dāng)核準(zhǔn)輸出：更正應(yīng)付帳款輸入：退貨申請(qǐng)報(bào)告寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理會(huì)計(jì)輸出：2、 調(diào)整應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)結(jié)帳內(nèi)部調(diào)節(jié)輸入：3、 對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款4、 已收發(fā)票5、 銀行對(duì)帳單6、 借記憑單步驟：9、 接到期出/期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)1

18、0、 對(duì)照發(fā)票。借記憑單，索賠/損失報(bào)告和銀行對(duì)帳單調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款變更額。11、 如不一致，則逐日對(duì)照裝運(yùn)和付款信息，調(diào)整應(yīng)付帳款并作必要更正。12、 如果一致，則可結(jié)帳把費(fèi)用總額歸入總帳以劃入恰當(dāng)?shù)某杀局行姆椒ǎ?、應(yīng)付帳款變更與發(fā)票，退貨單相一致。說明：利用其內(nèi)部單據(jù)定期檢查應(yīng)付帳款。寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號(hào)：6. 3 .3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款 編號(hào)：6.3.3要素： 內(nèi)部調(diào)節(jié) 地點(diǎn)：總部輸出：結(jié)帳客戶記錄更正錯(cuò)誤逐日調(diào)節(jié)應(yīng)付帳款裝運(yùn)/付款信息檢查應(yīng)付帳款

19、變更是否與發(fā)票/退貨單相一致銀行對(duì)帳單輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)輸入：發(fā)票，退貨報(bào)告單寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理會(huì)計(jì)輸出：3、 余款確認(rèn)書與供應(yīng)商對(duì)帳輸入：7、 對(duì)供應(yīng)商應(yīng)付帳款8、 供應(yīng)商應(yīng)收帳款步驟：13、 收到供應(yīng)商情況記錄。14、 調(diào)節(jié)會(huì)計(jì)期間各種變動(dòng)，將期末對(duì)客戶的應(yīng)付帳款余額和客戶帳內(nèi)對(duì)分銷商應(yīng)收帳款余額進(jìn)行對(duì)帳調(diào)節(jié)。15、 需要時(shí)作必要更改。方法：1、應(yīng)付帳款變動(dòng)與供應(yīng)商應(yīng)收帳款相一致。說明：每季度利用外部資料核對(duì)應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)。寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 應(yīng)付帳款處理 編號(hào)：6. 3 .

20、4要素： 與供應(yīng)商對(duì)帳 地點(diǎn)：總部方法：每月結(jié)帳要素： 存貨 工資會(huì)計(jì) 銷售活動(dòng)費(fèi)用管理說明：描述其它會(huì)計(jì)工作流程，根據(jù)會(huì)計(jì)帳戶執(zhí)行序其它會(huì)計(jì)處理寶潔公司全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： 子程序 其它全計(jì)（應(yīng)收、應(yīng)付帳款除外） 代碼： 要素 無 地區(qū)： 總部說明：公司庫存記帳方法：在每月結(jié)帳前完成步驟： 從處獲得倉庫報(bào)告、裝運(yùn)報(bào)告、收入報(bào)告、索賠損壞遺失報(bào)告及實(shí)物核對(duì)報(bào)告 必要時(shí)更正錯(cuò)誤 結(jié)帳：根據(jù)期末與期初存貨差異，收入、支出、損壞退貨拒收、存貨短溢等計(jì)算成本計(jì)算成本中的運(yùn)費(fèi)和折扣，并對(duì)照以數(shù)量為基礎(chǔ)的存貨把成本中運(yùn)費(fèi)和折扣歸入總帳，同時(shí)根據(jù)數(shù)量將其分配到各項(xiàng)渠道利潤中心輸出 調(diào)

21、節(jié)會(huì)計(jì)期間裝運(yùn)存貨數(shù)據(jù) 存貨報(bào)告存貨輸入 倉庫報(bào)告 裝運(yùn)報(bào)告 收入報(bào)告 索賠損壞遺失報(bào)告 實(shí)物核對(duì)報(bào)告寶潔公司全球經(jīng)銷商核心工作程序程序： 會(huì)計(jì)： 版本： 子程序 其它會(huì)計(jì)處理 代碼： 要素 存貨 地區(qū)： 總部寶潔公司中國/分銷商核心工作流程流程： 會(huì)計(jì) 版本：1子流程： 其它會(huì)計(jì) 編號(hào)：6.4.1要素： 存貨 地點(diǎn)：總部存貨報(bào)告輸出：結(jié)帳更正錯(cuò)誤裝運(yùn)/存貨/實(shí)物核對(duì)數(shù)據(jù)是事應(yīng)收應(yīng)付帳款一致輸入：1、 庫存報(bào)告2、 裝 運(yùn)報(bào)告3、 收入報(bào)告4、 索賠/損壞/遺失報(bào)告5、 實(shí)物核對(duì)報(bào)告裝運(yùn)/存貨數(shù)據(jù)是否于倉庫報(bào)告相一致寶潔分 銷 售客 戶產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理 yes 是 否否CSR會(huì)計(jì)方法：1、 最后在日結(jié)前過帳。2、 按時(shí)正確發(fā)放工資單和繳納相關(guān)稅金/社會(huì)保障金。步驟：16、 根據(jù)人事部工薪報(bào)告表和上月工薪表計(jì)算本月薪酬、稅金、社會(huì)保障金和津貼。17、 與人事部核對(duì)工薪計(jì)算數(shù)據(jù)。18、