財務(wù)收支管理制度(doc 4頁)

1、泉州湖心大酒店 規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-01目的：制度：財務(wù)收支管理制度 1、財務(wù)收支范圍（1） 酒店一切營業(yè)活動的收支款項,均屬財務(wù)收支范圍。（2） 財務(wù)收支實行預(yù)算控制，財務(wù)收支預(yù)算是酒店預(yù)算的重要組成部分。各部門按照<預(yù)算管理制度>規(guī)定編制部門收支預(yù)算,由財務(wù)部綜合平衡,并按規(guī)定程序上報審批后,下達(dá)給各部門控制、實施和考核。 財務(wù)部對收支預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和控制。（3） 酒店的財務(wù)收支均須通過財務(wù)部審核后辦理。（4） 財務(wù)部經(jīng)理主管財務(wù)收支的審核工作并監(jiān)督付款審批權(quán)限的執(zhí)行。（5） 涉及需報經(jīng)酒店審批的重大經(jīng)濟(jì)合同、經(jīng)濟(jì)

2、協(xié)議等,在酒店內(nèi)部需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理會簽,總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部給予安排預(yù)算。 2、財務(wù)收入實行集中管理（1） 酒店的營業(yè)收入、銷售收入、業(yè)務(wù)收入、各項服務(wù)收入、物資調(diào)撥 收入、場地出租收入、廢舊物資出售收入、包裝物出售收入、固定資產(chǎn)變價出售收入等所有收入,均須通過財務(wù)部辦理,各部門不得擅自收取和私設(shè)"小金庫"。（2） 財務(wù)部是酒店價格體系的執(zhí)行部門, 未經(jīng)批準(zhǔn)各部門不得擅自變更銷售和收費價格。（3） 酒店各項收入,未經(jīng)財務(wù)部同意不得私自賒欠、掛賬。（4） 酒店的所有發(fā)票、賬單和收款收據(jù)的印刷、購買，發(fā)放使用和核銷 由財務(wù)部專人統(tǒng)一辦理,其他部門不得購買、印刷。 3、財務(wù)支出的集

3、中管理（1） 酒店的財務(wù)預(yù)算由財務(wù)部監(jiān)督實施。（2） 一切對外的財務(wù)支出均通過財務(wù)部審核后辦理。（3） 預(yù)算外支出.超過預(yù)算的支出及超過開支標(biāo)準(zhǔn)的支出,須由有關(guān)部門報財務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 4、財務(wù)支出的歸口管理（1） 工資及各項福利開支由人事部歸口管理已經(jīng)確定 A、 發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)的員工工資和各種津貼,財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的工資發(fā)放 單和。泉州湖心大酒店 規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-02 津貼發(fā)放單審核后付款。 B、加班工資須嚴(yán)格控制，除節(jié)假日加班外,經(jīng)批準(zhǔn)的加班,實行調(diào)休 輪休制,不 發(fā)加班工資。C、 各種臨時性獎金,津貼,須由人

4、力資源部報財務(wù)部經(jīng)理.總經(jīng)理批準(zhǔn)后,財務(wù)部監(jiān)督付款。D、 臨時工雇傭須嚴(yán)格控制,應(yīng)按酒店臨時工管理規(guī)定執(zhí)行, 人力資源部應(yīng)根據(jù)酒店的實際需要編制年度臨時工工資預(yù)算,根據(jù)批準(zhǔn)的工資預(yù)算進(jìn)行控制,財務(wù)部憑人力資源部經(jīng)理簽批的臨時工工資發(fā)放單審核后付款。（2） 固定資產(chǎn)由工程部歸口管理，按照“固定資產(chǎn)管理制度”的規(guī)定執(zhí)行。（3） 食品原材料、物料用品由采購部歸口管理,所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“存貨/采購管理制度”執(zhí)行, 財務(wù)部定期檢查存貨周轉(zhuǎn)情況、采購質(zhì)量和采購成本。（4） 商品的采購,由商品部歸口管理,所有采購、驗收、付款手續(xù)及工作程序須嚴(yán)格按照“商品采購/庫存管理制度”執(zhí)行,

5、財務(wù)部定期檢查商品庫存的周轉(zhuǎn)情況。（5） 差旅費 出差費報銷申請、標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù),按照酒店“差旅費開支標(biāo)準(zhǔn)和報銷手續(xù)”執(zhí)行。（6）交際應(yīng)酬/住房減免：酒店工作人員因公招待來賓在餐廳就餐,由招待人填制“款待申請單”,按酒店款審批權(quán)限及手續(xù)辦。有關(guān)人員需要享受減免房時,申請人應(yīng)填列“房費減免單”,由部門經(jīng)理審核簽字,按酒店住房減免權(quán)限獲得批準(zhǔn)后,交財務(wù)部前臺收員。（7）修理費A、 酒店的設(shè)備、器具、家俱,一般修理由工程部歸口管理,需維修的由申請部門填寫“維修通知單”后送交工程部,修理完畢后由工程部在維修單上填寫修理費用,每月28日會集送交財務(wù)部,財務(wù)部將維修費用轉(zhuǎn)入各營業(yè)部門列支。B、 需送外單位

6、維修的,憑發(fā)票和合同報銷,發(fā)票須經(jīng)工程部經(jīng)辦人，工程部經(jīng)理簽名及使用部門認(rèn)可，由財務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)報銷。（8）能源費A、 酒店的水、電、燃料等能源費,由工程部歸口管理,財務(wù)部憑工程部經(jīng)理審批的發(fā)票,審核后總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。B、 每月28日工程部應(yīng)將當(dāng)月能源消耗統(tǒng)計表送財務(wù)部。由財務(wù)部計算各部門實際消耗的能源費,據(jù)以考核各部門的能耗指標(biāo)。（9）廣告費酒店廣告費的支出,由公關(guān)部制定年度廣告費開支預(yù)算，廣告費報銷,憑發(fā)票,由經(jīng)手人、部門經(jīng)理和財務(wù)部經(jīng)理簽字,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 泉州湖心大酒店 規(guī)章制度內(nèi)容：財務(wù)收支管理制度部門：財務(wù)部崗位：生效日期：編號：2B002-03 （10）培訓(xùn)費 酒店教育

7、培訓(xùn)費的支出,由人力資源部制定年度教育培訓(xùn)費開支預(yù)算。所有教育、培訓(xùn)費用的報銷,經(jīng)人事部經(jīng)理簽字、財務(wù)部審核后，總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 （11）印刷費 需送外印刷的物品,一律交采購部辦理。 所有申請、采購、驗收、保管、發(fā)放,視同采購管理。 （12）書報費 A、 工具書、資料等定購,須經(jīng)部門經(jīng)理同意。各部門購入后,應(yīng)到人力資源部登記。購買發(fā)票須有經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字,超過100元的應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn),財務(wù)部予以報銷。B、 各部門需訂閱的報刊雜志和客房賓客用報,由辦公室統(tǒng)一辦理訂閱手續(xù),辦公用報應(yīng)按照“必須、少量”的原則,從嚴(yán)控制。 報銷發(fā)票應(yīng)由行政辦公室主任、管家部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽名,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（

8、13） 員工服裝和勞保用品,由管家部歸口管理。A、 管家部負(fù)責(zé)制定員工服裝和勞保用品發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)及費用預(yù)算，并監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)實施。B、 財務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算、合同,審核后,總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（14） 辦公費和衛(wèi)生用品費由辦公室歸口管理。辦公用品和衛(wèi)生用品應(yīng)建立 領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)和領(lǐng)發(fā)制度,由倉庫按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。（15） 醫(yī)療費用由人力資源部制定報銷規(guī)定;計劃生育有關(guān)費用按國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)開支,由人力資源部歸口管理;財務(wù)部審核報銷。 （16） 伙食費由人力資源部制定開支標(biāo)準(zhǔn)并報酒店批準(zhǔn)之后,納入酒店開支預(yù)算。成本控制部應(yīng)定期向人力資源部報送報告期員工伙食開支情況和實際執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。 （17） 保險費支出由財務(wù)部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算。 保險費收據(jù)由經(jīng)辦人、財務(wù)部經(jīng)理簽字后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。 （18） 應(yīng)交勞動管理等部門的社會勞動保險、養(yǎng)老保險、住房基金等有關(guān)支出,由人事部歸口管理,納入酒店開支預(yù)算， 有關(guān)收據(jù)由經(jīng)辦人、人事部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理簽字后,報總經(jīng)理批準(zhǔn)付款。（19） 應(yīng)上交國家的稅費,及有關(guān)財務(wù)費用,由