XXX工程審計實施方案實施計劃書

1、XXXX工程3#樓工程名稱控實施方案委托單位：XXX縣房產(chǎn)管理局受托單位：XXX工程工程管理年 月曰目錄一、被審計單位根本情況 二、審計目標(biāo) 三、審計圍 四、審計容和重點 五、審計工作時間 六、審計人員及分工 丨七、工作要求審計關(guān)于XXX工程3#樓工程控實施方案一、被審計單位根本情況1、工程概況介紹1工程立項批準(zhǔn)文號：2資金來源：多渠道資金籌措方式3工程規(guī)模、主要特征：新建公共租賃住房三號樓施工，建筑面積約16500平方米，構(gòu)造形式為鋼筋 混凝土剪力墻構(gòu)造；配套建立小區(qū)道路、供排水、供電、綠化、土石方、附屬工 程。2、合同約定：xx縣第二期公共租賃住房工程 3#樓工程各標(biāo)段施工圖紙及招標(biāo) 工程

2、量清單圍所含的全部容施工及總承包效勞。3、工程參建單位：建立單位：xxxx設(shè)計單位：xxxx施工單位： xxxx監(jiān)理單位： xxxx4、工程開、竣工時間：開工日期： 2013 年 5 月竣工日期： 2016 年 2 月5 、工程中標(biāo)金額 ：26640112 元貳仟陸佰陸拾肆萬零壹佰壹拾貳元，送審金額 32622486 元 叁仟貳佰陸拾貳萬貳仟肆佰捌拾陸元。6 、建筑資金的籌措： 多渠道資金籌措方式。由派往本工程的工程技術(shù)資料審 核員爭審核調(diào)查其管理及使用情況。二、審計目標(biāo)通過審計核查 xx 工程 3# 樓工程是否存在違返招投標(biāo)規(guī)定、高估冒算、挪用建 立資金等、違紀(jì)、違規(guī)問題， 促進建立單位及有

3、關(guān)部門加強對建立工程和建立資 金的管理，規(guī)投資建立行為，提高投資效益。三、審計圍審查 xx 工程 3# 樓主體及簽證工程竣工結(jié)算。四、審計容和重點審核過程過核對投標(biāo)文件、設(shè)計施工圖、竣工圖、現(xiàn)場、報送結(jié)算書、各種現(xiàn)場資料核對此工程進展審核 1審核 xxxx 建筑工程集團所投交工程竣工報告、竣工圖及竣工驗收單； 工程施工合同或施工協(xié)議書； 施工圖預(yù)算或招標(biāo)投標(biāo)工程的合同標(biāo)價； 設(shè)計交底 及圖紙會審記錄資料； 設(shè)計變更通知單及現(xiàn)場施工變更記錄； 經(jīng)建立單位簽證認 可的施工技術(shù)措施、 技術(shù)核定單； 預(yù)算外各種施工簽證或施工記錄； 合同中規(guī)定 的定額，材料預(yù)算價格，構(gòu)件、成品價格；國家或地區(qū)新頒發(fā)的有

4、關(guān)規(guī)定。審核 其編制依據(jù)是否符合 2009 年?省建立工程工程量清單計價定額 ?及相關(guān)配套文件 的規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，對遺留問題處理是否合規(guī)。 二重點 審核 xxxx 建筑工程集團編制的竣工結(jié)算中的工程量計算表，對照圖紙尺寸進展 計算來審核。 1 、重點審核該工程的建筑工程、裝飾工程、安裝工程等。2、要重點審核容易混淆或出漏洞的工程。如土石方分部中的根底土方。 3 、重點審核 容易重復(fù)列項的工程。 如水表、 衛(wèi)生器具的閥門已計含在相應(yīng)的工程中， 閥門不 能再列項計算安裝工程量。 4、重點審核容易重復(fù)計算的工程。如鋼筋混凝土根 底 T 型交接計算， 梁、板、柱交接處受力筋重復(fù)計算等

5、。對于無圖紙的工程要深 入現(xiàn)場核實，必要時采用現(xiàn)場丈量實測的方法。三審核分局部項工程：1、審核結(jié)算所列工程的合理性。 核查是否由于清單計價招標(biāo)中漏項、 設(shè)計變更、 工 程洽商紀(jì)要等發(fā)生的高估冒算、 弄虛作假問題； 計算單位是否與清單計算規(guī)那么 相符，是否有重復(fù)； 審核 xx 縣第二期公共租賃住房工程 3#樓中價高、工程量較 大或子目容易混淆的工程，保證工程造價準(zhǔn)確。 2 、審核綜合單價。除合同另有 約定外，由于設(shè)計變更引起工程量增減的局部； 工程量清單漏項或由于設(shè)計變更 引起新的工程量清單工程、 設(shè)計變更增減的工程， 以當(dāng)?shù)氐念A(yù)算定額確定的人工、 材料、機械臺班消耗量為最高控制線，參考當(dāng)?shù)亟ㄖ?/p>

6、市場人、材、機價格，根據(jù) 施工企業(yè)報價合理確定綜合單價。 3、審核計算的準(zhǔn)確性。計算公式的數(shù)字運算 是否正確，是否有成心計算、合計錯誤以及筆誤等等。 4 、審核變更及隱蔽工程 的簽證：核查原施工圖的設(shè)計、圖紙答疑和原投標(biāo)預(yù)算書的實際所列工程等資 料是否有出入， 對原投標(biāo)預(yù)算書中未做的工程要予以取消； 其次核增變更中的 工程。變更增加的工程是否已包括在原有工程的工作容中， 以防止重復(fù)計算。 變更簽證的手續(xù)是否齊全， 書寫容是否清楚、 合理。模糊不清和缺少實質(zhì)性容的 要深入現(xiàn)場核查并向現(xiàn)場當(dāng)事人進展了解， 核查后加以核定。 審核規(guī)費、 稅金 及其他費用： 一是審計費率計算是否正確， 計算根底是否符

7、合規(guī)定， 有無錯套費 率等級情況； 二是審核費率的采用是否正確； 三是審查各項獨立費的計取是否正 確。工程招投標(biāo)情況五、審計工作時間一審計準(zhǔn)備階段7 個日歷天二審計實施階段60 個日歷天三審計報告階段7 個日歷天四檔案整理階段2 個日歷天六、審計人員及分工我單位在了解該工程實際情況下擬派三位現(xiàn)場代表參加本工程審計工作：1、XXX 造價工程師，從業(yè) 11 年以上任工程總負責(zé)人，負責(zé)復(fù)核審 計資料；2、XXX 造價工程師，從業(yè) 14 年以上任工程審核工程師，主要負責(zé) 現(xiàn)場踏勘技術(shù)指導(dǎo)，初部審計資料；3、XXX 造價員，從業(yè) 8 年以上，任工程造價資料員，主要負責(zé)現(xiàn)場 踏勘，收集施工現(xiàn)場及其他資料數(shù)據(jù)，編制初步的審計資料。七、工作要求1. 嚴格執(zhí)行審