電影公司全面預(yù)算管理制度

1、word可編輯2021年電影公司全面預(yù)算管理制度第一章 總那么2第二章 預(yù)算管理組織3第三章 預(yù)算編制6第四章 預(yù)算編審程序和方法6第五章 預(yù)算執(zhí)行8第六章 預(yù)算調(diào)整8第七章 附那么10第一章 總那么第一條 為了加強對公司全面預(yù)算的管理，提高全面預(yù)算管理水平，確保實現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)，依據(jù)?企業(yè)內(nèi)部把握根本標(biāo)準(zhǔn)?企業(yè)內(nèi)部把握應(yīng)用指引第15號全面預(yù)算?和?公司章程?，結(jié)合公司實際，制定本管理制度。第二條 本制度所稱的全面預(yù)算，是指公司對肯定期間經(jīng)營活動、投資活動、財務(wù)活動等作出的預(yù)算支配。全面預(yù)算管理是以實現(xiàn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)為目的的預(yù)算管理，是一項全員參與、全方位管理、全過程把握的綜合性系統(tǒng)管

2、理活動。公司實施全面預(yù)算管理能夠細化公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營方案，促進公司各類資源的有效配置，提高資源利用效率，加強對公司本錢費用支出的把握，有效降低公司的營運本錢。第三條 全面預(yù)算管理的過程包括預(yù)算的編制、審核、上報、審批、分解下達、執(zhí)行、把握、分析與調(diào)整、評價和考核。公司對預(yù)算實行統(tǒng)一方案、分級管理的預(yù)算管理體制。統(tǒng)一方案是指公司的年度預(yù)算目標(biāo)實行集中統(tǒng)一管理，各項預(yù)算指標(biāo)由公司統(tǒng)一向各部門和分子公司分解、下達；分級管理是指已經(jīng)下達的預(yù)算指標(biāo)由各部門和分子公司負責(zé)落實。第四條 公司全面預(yù)算編制應(yīng)遵循戰(zhàn)略導(dǎo)向、責(zé)權(quán)統(tǒng)一、實事求是、嚴峻性的原那么。一戰(zhàn)略導(dǎo)向原那么。公司各單位預(yù)算應(yīng)當(dāng)以公司整體戰(zhàn)

3、略為最終目標(biāo)，預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行應(yīng)當(dāng)聽從和效勞于公司的整體戰(zhàn)略。二責(zé)權(quán)統(tǒng)一原那么。預(yù)算目標(biāo)層層分解，責(zé)任落實到崗位。通過明確公司各單位和各層級員工的崗位、職責(zé)、權(quán)利、利益等，使崗位責(zé)任和全面預(yù)算管理有機結(jié)合，實現(xiàn)預(yù)算的約束和鼓勵的統(tǒng)一。三實事求是原那么。預(yù)算的編制應(yīng)本著實事求是的態(tài)度，結(jié)合本單位實際狀況和行業(yè)進展?fàn)顩r，客觀反映下一年度財務(wù)猜測狀況。四嚴峻性原那么。預(yù)算下達后，各級管理機構(gòu)和人員須按預(yù)算執(zhí)行。如遇特殊狀況需對預(yù)算進行調(diào)整的，須按預(yù)算調(diào)整程序?qū)徟蟛拍苷{(diào)整預(yù)算。第五條 本制度適用于公司及合并報表范圍內(nèi)的全資、控股子公司。第二章 預(yù)算管理組織第六條 全面預(yù)算管理的組織機構(gòu)包括預(yù)算

4、管理委員會、預(yù)算管理辦公室及預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)。第七條 預(yù)算管理委員會負責(zé)全面預(yù)算管理工作，以預(yù)算會議的形式審議各項預(yù)算事項。預(yù)算管理委員會由公司高層管理人員組成,公司總經(jīng)理擔(dān)當(dāng)預(yù)算管理委員會主任，財務(wù)總監(jiān)任副主任。預(yù)算管理委員會主要職責(zé)包括：一制定企業(yè)全面預(yù)算管理制度。二依據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，擬定預(yù)算目標(biāo)，并確定預(yù)算目標(biāo)分解方案、預(yù)算編制方法和程序。三組織編制、綜合平衡預(yù)算草案。四下達經(jīng)批準(zhǔn)的正式年度預(yù)算。五協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題。六審議預(yù)算調(diào)整方案，依據(jù)授權(quán)進行審批。七審議預(yù)算考核和獎懲方案。八對企業(yè)全面預(yù)算總體執(zhí)行狀況進行考核。九其他事項。第八條 預(yù)算委員會下設(shè)預(yù)算管理辦

5、公室，履行預(yù)算管理委員會的日常管理職責(zé)，由財務(wù)總監(jiān)任主任，工作人員包括財務(wù)部、企管部、各職能部門負責(zé)人及預(yù)算管理人員。預(yù)算管理辦公室主要職責(zé)包括：一起草和修訂全面預(yù)算相關(guān)管理制度。二擬訂年度預(yù)算總目標(biāo)分解方案及有關(guān)預(yù)算編制程序、方法草案，報預(yù)算管理委員會審定。三組織和指導(dǎo)各級預(yù)算單位開展預(yù)算編制工作。四預(yù)審各預(yù)算單位的預(yù)算初稿，進行綜合平衡，并提出修改意見和建議。五匯總編制企業(yè)全面預(yù)算草案，提交預(yù)算管理委員會審查。六跟蹤、監(jiān)控企業(yè)預(yù)算執(zhí)行狀況。七定期匯總、分析各預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行狀況，并向預(yù)算管理委員會提交預(yù)算執(zhí)行分析報告，擬訂建議方案。八接受各預(yù)算單位的預(yù)算調(diào)整申請，依據(jù)企業(yè)預(yù)算管理制度進行審

6、核，集中擬訂年度預(yù)算調(diào)整方案，報預(yù)算管理委員會審議。九協(xié)調(diào)解決企業(yè)預(yù)算編制和執(zhí)行中的有關(guān)問題。十提出預(yù)算考核和獎懲方案，報預(yù)算管理委員會審議。十一預(yù)算管理委員會授權(quán)的其他工作。第九條 公司全面預(yù)算管理的執(zhí)行機構(gòu)為公司本部各職能部門和各分子公司以下簡稱各單位。單位負責(zé)人為本單位預(yù)算管理負責(zé)人，各單位需成立預(yù)算管理小組，各單位全部內(nèi)設(shè)機構(gòu)均需選派人員參與預(yù)算管理小組。預(yù)算執(zhí)行機構(gòu)主要職責(zé)包括：一供給編制預(yù)算的各項根底資料。二負責(zé)本單位全面預(yù)算的編制和上報工作。三將本單位預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實到各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位。四嚴格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，監(jiān)督檢查本單位預(yù)算執(zhí)行狀況。五準(zhǔn)時分析、報告本單位的預(yù)算執(zhí)

7、行狀況，解決預(yù)算執(zhí)行中的問題。六依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及企業(yè)預(yù)算管理制度，提出預(yù)算調(diào)整申請。七組織實施本單位內(nèi)部的預(yù)算考核和獎懲工作。八協(xié)作預(yù)算管理部門做好企業(yè)總預(yù)算的綜合平衡、執(zhí)行監(jiān)控、考核獎懲等工作。九執(zhí)行預(yù)算管理部門下達的其他預(yù)算管理任務(wù)。第十條 各單位須做到分工協(xié)作、職責(zé)明確、充分溝通、親密協(xié)作。各級預(yù)算單位通過逐級授權(quán)，分解、下達預(yù)算指標(biāo)，明確各級預(yù)算編制和管理負責(zé)人，形成各級預(yù)算編制和管理的組織體系。第三章 預(yù)算編制第十一條 全面預(yù)算編制的依據(jù)包括國家的有關(guān)方針、政策、國內(nèi)外經(jīng)濟環(huán)境及市場進展趨勢，公司確定的經(jīng)營進展規(guī)劃、階段性經(jīng)營目標(biāo)及經(jīng)營策略，過去年度的實際經(jīng)營狀況和本年度估計的內(nèi)

8、外部變化因素等。第十二條 依據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃編制全面預(yù)算，以經(jīng)營目標(biāo)為編制預(yù)算的動身點。為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制訂的經(jīng)營方案和編制的各項預(yù)算構(gòu)成了全面預(yù)算管理的預(yù)算體系。第十三條 經(jīng)營方案包括公司及各單位的經(jīng)營目標(biāo)和業(yè)務(wù)方案，以及相應(yīng)資源配置需求方案。編制內(nèi)容包括年度工作目標(biāo)及方案、業(yè)務(wù)量猜測分析、資源需求方案、擬實行的工作措施等。第十四條 公司各單位依據(jù)既定的年度經(jīng)營方案、所擔(dān)當(dāng)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的類型及其責(zé)任權(quán)限，編制各自的預(yù)算。編制內(nèi)容包括經(jīng)營預(yù)算如收入預(yù)算、本錢費用預(yù)算等、資本性支出預(yù)算如購置固定資產(chǎn)預(yù)算、在建工程工程投資預(yù)算、對外股權(quán)投資預(yù)算和財務(wù)預(yù)算如利潤表預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資產(chǎn)負債預(yù)算等。第四章

9、 預(yù)算編審程序和方法第十五條 公司全面預(yù)算的編制遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總的程序，在綜合、平衡公司各單位預(yù)算的根底上編制。第十六條 公司年度預(yù)算編制遵循以下主要工作程序：一預(yù)算管理委員會依據(jù)公司進展戰(zhàn)略規(guī)劃，于每年第四季度提出下一預(yù)算年度經(jīng)營目標(biāo)。二預(yù)算管理辦公室依據(jù)預(yù)算管理委員會要求編制預(yù)算編制政策、方法、程序、要求和預(yù)算表格，向各預(yù)算執(zhí)行單位下達經(jīng)營目標(biāo)，并下發(fā)預(yù)算編制政策、方法、程序和內(nèi)容。三各預(yù)算執(zhí)行單位依據(jù)下達的經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合預(yù)算年度經(jīng)營方案，組織編制預(yù)算草案，上報公司預(yù)算管理辦公室。四預(yù)算管理辦公室在對各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算草案進行審核、匯總、平衡后，形成公司合并預(yù)算草案上報

10、公司預(yù)算管理委員會審議。五預(yù)算管理辦公室將預(yù)算管理委員會提出的意見反響給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位完成修正和重新上報工作。六預(yù)算管理辦公室將合并預(yù)算草案提交公司預(yù)算管理委員會審議。七編制完成的公司年度預(yù)算，依據(jù)?公司章程?的規(guī)定履行相應(yīng)的審批程序。預(yù)算管理辦公室將預(yù)算分解下達給各預(yù)算執(zhí)行單位；各預(yù)算執(zhí)行單位將下達的預(yù)算方案進行細化分解，層層落實到各部門、各環(huán)節(jié)和崗位，全面落實預(yù)算管理責(zé)任。第十七條 公司預(yù)算的編制選擇或綜合運用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算等方法。第五章 預(yù)算執(zhí)行第十八條 公司預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達，各單位必需認真組織實施，將預(yù)算指標(biāo)層層分解，從橫向和縱向落實到公司內(nèi)部各環(huán)節(jié)和各崗位，形成全

11、方位的預(yù)算執(zhí)行責(zé)任體系。第十九條 公司各單位要將預(yù)算作為把握日常經(jīng)營活動和進行財務(wù)管理的依據(jù)之一。各單位應(yīng)加強資金收付業(yè)務(wù)的預(yù)算把握。辦理選購與付款、銷售與收款、本錢費用、工程工程、對外投融資、爭辯與開發(fā)、信息系統(tǒng)、人力資源、平安環(huán)保、資產(chǎn)購置與維護等業(yè)務(wù)和事項，均應(yīng)符合預(yù)算要求。切實保證各項預(yù)算指標(biāo)的完成。對于工程工程、對外投融資等重大預(yù)算工程，各單位應(yīng)當(dāng)親密跟蹤其實施進度和完成狀況，實行嚴格監(jiān)控。第二十條 預(yù)算方案作為預(yù)算期內(nèi)組織、協(xié)調(diào)各項經(jīng)營活動的根本依據(jù)，各預(yù)算執(zhí)行單位在年度預(yù)算與季度進度框架內(nèi)，結(jié)合預(yù)算明細表予以實施并實行季度預(yù)警、年度把握。各預(yù)算執(zhí)行單位應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行狀況預(yù)警機制，

12、通過科學(xué)選擇預(yù)警指標(biāo)，合理確定預(yù)警范圍，準(zhǔn)時發(fā)出預(yù)警信號，樂觀實行應(yīng)對措施。第六章 預(yù)算調(diào)整第二十一條 經(jīng)批準(zhǔn)下達的年度預(yù)算原那么上不允許調(diào)整。在預(yù)算執(zhí)行過程中，因預(yù)算制定時無法預(yù)見的重大外部環(huán)境轉(zhuǎn)變或發(fā)生重大業(yè)務(wù)調(diào)整，依據(jù)實際狀況的變化對年度預(yù)算目標(biāo)進行調(diào)整。預(yù)算調(diào)整原那么上在每年8月份以后。第二十二條 預(yù)算調(diào)整的主要原那么是：預(yù)算調(diào)整事項符合公司進展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況。預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)謹慎，調(diào)整范圍要適當(dāng)；預(yù)算調(diào)整方案合理、可行。第二十三條 預(yù)算調(diào)整的程序：一由上至下的預(yù)算調(diào)整如預(yù)算執(zhí)行過程中消滅以下狀況之一，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生重大變化，有明確證據(jù)說明預(yù)算目標(biāo)和現(xiàn)時狀況存在重大差異時，

13、依據(jù)?公司章程?的規(guī)定報經(jīng)審議批準(zhǔn)后，可以在預(yù)算年度內(nèi)調(diào)整公司經(jīng)營目標(biāo)，下達正式的預(yù)算調(diào)整要求和調(diào)整方案：1自然災(zāi)難、突發(fā)大事等不行抗力因素；2國內(nèi)外相關(guān)市場環(huán)境發(fā)生重大變化；3國家、行業(yè)相關(guān)政策發(fā)生重大調(diào)整；4發(fā)生分立、合并等導(dǎo)致預(yù)算編制根底發(fā)生重大變化的因素；5公司調(diào)整進展戰(zhàn)略，重新制定公司經(jīng)營方案；6公司認為應(yīng)當(dāng)調(diào)整的其他事項。二由下而上的預(yù)算調(diào)整1.各預(yù)算執(zhí)行單位在預(yù)算執(zhí)行過程中，如因經(jīng)營狀況發(fā)生轉(zhuǎn)變或發(fā)生突發(fā)事項，與原預(yù)算消滅較大偏差需進行預(yù)算調(diào)整的，需向公司預(yù)算管理委員會提出調(diào)整申請。預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)以書面形式提交申請報告，經(jīng)各單位負責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后報預(yù)算管理辦公室。報告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1調(diào)整預(yù)算的理由；2預(yù)算調(diào)整的工程及金額；3調(diào)整工程金額對預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度；4調(diào)整工程的相關(guān)補救措施或具體應(yīng)對方案；5調(diào)整后的預(yù)算目標(biāo)及方案；6其他應(yīng)當(dāng)說明的