某省財(cái)政項(xiàng)目跟蹤審計(jì)跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾

1、某省省級(jí)財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾目錄第一章 組織實(shí)施方案一、全過(guò)程跟蹤審查的目的及意義二、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的依據(jù)：三、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的內(nèi)容：四、財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容及措施（一）、初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審（二）、施工圖預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)評(píng)審（三）、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算評(píng)審（四）、項(xiàng)目竣工決算評(píng)審 五、評(píng)審小組獲取的項(xiàng)目評(píng)審資料的內(nèi)容六、投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序第二章 人員安排計(jì)劃第三章、項(xiàng)目實(shí)施組織機(jī)構(gòu)第四章、負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)與介紹及相關(guān)證明材料第五章、進(jìn)度保證及措施第六章、跟蹤審查工作標(biāo)準(zhǔn)與要求第七章、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中突發(fā)事件處理機(jī)制及預(yù)案第八章、質(zhì)量控制制度及保證

2、措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾（一）組織保證（二）嚴(yán)格按省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)的工作流程開(kāi)展跟蹤審查（三）、實(shí)行崗位職責(zé)制度（四）實(shí)行工程造價(jià)會(huì)審制度（五）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制制度（六）實(shí)行會(huì)簽制度（七）實(shí)行審核質(zhì)量考核制度（八）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施（十）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施（十二）、服務(wù)承諾第九章、與財(cái)政投資評(píng)審中心之間的協(xié)調(diào)機(jī)制第十章、對(duì)參加合作的造價(jià)、會(huì)計(jì)咨詢?nèi)藛T的管理（一）嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)行崗位職責(zé)制度（二）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度及審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度（三）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度及工程質(zhì)量控制

3、制度（四）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度某省省級(jí)財(cái)政投資評(píng)審項(xiàng)目跟蹤審查方案、質(zhì)量控制制度及服務(wù)承諾尊敬的招標(biāo)人： 感謝對(duì)我公司的信任，邀請(qǐng)參與本項(xiàng)目的投標(biāo)。根據(jù)招標(biāo)人的要求，制定跟蹤審查方案并在咨詢過(guò)程中實(shí)施，是我公司的投標(biāo)意愿。根據(jù)招標(biāo)文件的要求，特制定以下實(shí)施方案、質(zhì)量控制制度、服務(wù)承諾。第一章 組織實(shí)施方案本次招標(biāo)文件規(guī)定了某省財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤審查的工作包括：全過(guò)程跟蹤審查。一、全過(guò)程跟蹤審查的目的及意義全過(guò)程跟蹤評(píng)審，是指從項(xiàng)目前期論證、立項(xiàng)審批到竣工交付使用各環(huán)節(jié)和階段資金運(yùn)用與財(cái)務(wù)管理進(jìn)行全過(guò)程跟蹤審查與監(jiān)督，通過(guò)工程概算、預(yù)算、結(jié)算、決算的評(píng)審手段，達(dá)到合理控制項(xiàng)目投資概算、為項(xiàng)目建設(shè)單位提

4、供技術(shù)和政策咨詢服務(wù)的一種評(píng)審方式。二、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的依據(jù)：(一)國(guó)家有關(guān)項(xiàng)目投資計(jì)劃管理、項(xiàng)目支出預(yù)算管理、基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)政投資評(píng)審管理、勘察設(shè)計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同管理等規(guī)章制度，以及招投標(biāo)法、建筑法、政府采購(gòu)法等工程建設(shè)的法律法規(guī)。 (二)國(guó)家主管部門及地方有關(guān)部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)、定額和工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)規(guī)范。 (三)與工程項(xiàng)目有關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格信息、同類項(xiàng)目的造價(jià)及其他有關(guān)的市場(chǎng)信息。 (四)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)概算、投資計(jì)劃、支出預(yù)算、項(xiàng)目征地拆遷、規(guī)劃等審批文件。 (五)其他與工程項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)定。三、全過(guò)程跟蹤評(píng)審的內(nèi)容： 1、參與項(xiàng)目概算的審定。跟蹤項(xiàng)目立項(xiàng)后前期工作，全面了解建設(shè)項(xiàng)目

5、投資估算、概算編制情況，對(duì)估算和概算進(jìn)行審核，提出合理化建議，細(xì)化概算的各項(xiàng)控制指標(biāo)。 2、審核項(xiàng)目預(yù)算。督促建設(shè)單位必須按照批準(zhǔn)的項(xiàng)目概算和施工圖設(shè)計(jì)，編制施工圖預(yù)算，并全面審核項(xiàng)目施工圖預(yù)算。施工圖預(yù)算不得突破概算投資，嚴(yán)格控制建設(shè)單位擅自提高標(biāo)準(zhǔn)和擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模。未編制完整施工圖預(yù)算的，原則上不應(yīng)進(jìn)行工程招投標(biāo)活動(dòng)。 3、審核與監(jiān)督建設(shè)項(xiàng)目合同簽訂與執(zhí)行。審核建設(shè)項(xiàng)目勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工，設(shè)備及大宗材料采購(gòu)，以及與工程相關(guān)的買賣合同、借款合同、其他等合同中涉及價(jià)款結(jié)算的條款是否符合財(cái)政財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，特別對(duì)設(shè)計(jì)、監(jiān)理合同的簽訂內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格審核，并按規(guī)定預(yù)留服務(wù)質(zhì)量保證金。 4、審核建設(shè)

6、項(xiàng)目招標(biāo)文件。審核招標(biāo)控制價(jià)，審核項(xiàng)目招標(biāo)范圍、招標(biāo)內(nèi)容和方式，設(shè)備材料等估價(jià)；審核主要技術(shù)要求、標(biāo)準(zhǔn)；審核評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、辦法及商務(wù)條款等其它相關(guān)內(nèi)容。招標(biāo)文件經(jīng)審核確定后，建設(shè)單位按照有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行招投標(biāo)工作。 5、審核項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更和設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃的調(diào)整。因變更或調(diào)整增加的投資在概算內(nèi)無(wú)法調(diào)劑解決的要報(bào)財(cái)政及相關(guān)部門審批后才能實(shí)施。 6、審核與監(jiān)督工程價(jià)款結(jié)算及資金使用情況。根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算和資金撥付情況，要對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)結(jié)算、資金撥付、預(yù)付款(含甲供材)扣回等內(nèi)容進(jìn)行全面審核與監(jiān)督，防止建設(shè)單位超付工程款或超供甲供材。 7、審核建設(shè)單位報(bào)送的用款計(jì)劃，監(jiān)督建設(shè)單位合理?yè)芨豆こ炭?，并及時(shí)索取價(jià)款結(jié)算發(fā)票；了

7、解建設(shè)單位財(cái)務(wù)管理情況，嚴(yán)格建設(shè)單位財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高財(cái)務(wù)管理水平。 8、監(jiān)督工程建設(shè)過(guò)程中施工、設(shè)備和大宗材料采購(gòu)合同的簽定和執(zhí)行情況。9、審核項(xiàng)目竣工決算。四、財(cái)政投資項(xiàng)目跟蹤評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容及措施（一）、初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審 初步設(shè)計(jì)概算評(píng)審，是指在建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究批復(fù)后，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)概算進(jìn)行審核。 1、概算評(píng)審的內(nèi)容包括： （1）概算是否控制在立項(xiàng)批準(zhǔn)的投資估算允許范圍內(nèi)，項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)所涉及的建設(shè)規(guī)模、使用功能、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)內(nèi)容是否在立項(xiàng)批準(zhǔn)的范圍內(nèi)，設(shè)計(jì)概算所列項(xiàng)目的完整性，是否與設(shè)計(jì)要求相符，有無(wú)漏列項(xiàng)目、預(yù)留缺口，項(xiàng)目前期費(fèi)用是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 （2）初步設(shè)計(jì)是否進(jìn)行了

8、方案比選和優(yōu)化設(shè)計(jì)。 （3）工程量的計(jì)算、定額的套用和換算以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確合理，材料價(jià)格是否與現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格接近。 （4）主要設(shè)備、工器具的種類、規(guī)格和數(shù)量是否符合設(shè)計(jì)要求，概算所列價(jià)格是否合理。 （5）其他需要評(píng)審的內(nèi)容。 2、建設(shè)項(xiàng)目的概算評(píng)審意見(jiàn)，作為財(cái)政投資項(xiàng)目工程造價(jià)核定決策依據(jù)。概算一經(jīng)批準(zhǔn)，是建設(shè)項(xiàng)目投資和造價(jià)控制的最高限額，未經(jīng)原項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)不得隨意調(diào)整和突破。確因不可抗拒因素造成投資突破設(shè)計(jì)概算10時(shí)，應(yīng)按規(guī)定程序重新報(bào)批，調(diào)整概算。 （二）、施工圖預(yù)算及招標(biāo)控制價(jià)評(píng)審 工程施工圖預(yù)算評(píng)審，是指在建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，對(duì)施工圖預(yù)算進(jìn)行審核。財(cái)政投資項(xiàng)目在工程招投標(biāo)前，

9、應(yīng)編制完整的施工圖預(yù)算，并進(jìn)行施工圖預(yù)算評(píng)審。已經(jīng)建設(shè)部門審圖通過(guò)、無(wú)設(shè)計(jì)缺陷或無(wú)需修改調(diào)整的全套施工圖紙是施工圖預(yù)算審核的前提條件。 1、施工圖預(yù)算評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容包括： （1）工程施工圖預(yù)算是否控制在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算范圍內(nèi)，是否存在增加建設(shè)內(nèi)容，超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題。 （2）施工圖預(yù)算工程量的計(jì)算、定額的套用以及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確合理，材料價(jià)格是否真實(shí)合理。 （3）設(shè)備、工器具購(gòu)置種類、規(guī)格、數(shù)量是否和設(shè)計(jì)要求一致，擬招標(biāo)采購(gòu)的價(jià)格是否合理。 （4）超出初步設(shè)計(jì)范圍的設(shè)計(jì)變更、工程內(nèi)容增減、概算總投資內(nèi)的單項(xiàng)工程間的投資調(diào)整，是否經(jīng)發(fā)改委、建設(shè)、財(cái)政等有關(guān)部門批準(zhǔn)。 （5）其他需要評(píng)審的內(nèi)容。

10、 2、對(duì)施工圖預(yù)算超概算5的項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)財(cái)政部門的評(píng)審處理決定，報(bào)原工程概算批準(zhǔn)部門調(diào)整概算或修改施工圖。 3、省級(jí)財(cái)政性資金和以財(cái)政性資金為主的投資項(xiàng)目應(yīng)采用工程量清單計(jì)價(jià)模式，工程招標(biāo)時(shí)應(yīng)設(shè)立招標(biāo)控制價(jià)。招標(biāo)控制價(jià)由招標(biāo)人或其委托的工程造價(jià)咨詢單位、招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)根據(jù)擬建工程的工程量清單、招標(biāo)文件的有關(guān)要求及項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的市場(chǎng)參考價(jià)進(jìn)行編制，并需經(jīng)評(píng)審中心審核后方可進(jìn)入招投標(biāo)程序。 4、招標(biāo)工程招標(biāo)控制價(jià)的評(píng)審內(nèi)容按施工圖預(yù)算評(píng)審方式進(jìn)行。 5、工程施工招標(biāo)項(xiàng)目，工程量清單數(shù)量計(jì)算必須與施工圖紙計(jì)算量吻合，其招標(biāo)控制價(jià)必須控制在工程施工圖預(yù)算以內(nèi)。 6、承發(fā)包合同條

11、款是否符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。 。 （三）、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算評(píng)審 1、對(duì)工程施工過(guò)程中發(fā)生的較大工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證(“較大是指因設(shè)計(jì)變更等導(dǎo)致工程量或價(jià)款增加超過(guò)該分部分項(xiàng)工程量或價(jià)款15以上的)，承包方應(yīng)及時(shí)通知發(fā)包方、監(jiān)理和財(cái)政部門(或評(píng)審中心及項(xiàng)目評(píng)審小組)，經(jīng)審核同意后，按規(guī)定條件和程序向有關(guān)部門報(bào)批，并確定相應(yīng)工程價(jià)款；未經(jīng)評(píng)審中心審核同意的較大工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證發(fā)生的工程價(jià)款不予認(rèn)定和結(jié)算。 2、工程價(jià)款結(jié)算(含進(jìn)度款支付)評(píng)審，是指依據(jù)國(guó)家有關(guān)的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理法規(guī)和建設(shè)等行政主管部門規(guī)定的計(jì)價(jià)規(guī)則，對(duì)施工企業(yè)申請(qǐng)并經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理工

12、程師簽字的“工程價(jià)款結(jié)算賬單”和設(shè)備、材料招標(biāo)采購(gòu)合同的真實(shí)性、合法性和有效性進(jìn)行審核，判定其是否履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任；對(duì)施工企業(yè)、建設(shè)單位、監(jiān)理工程師共同認(rèn)可的已完工工程、建設(shè)資金預(yù)收預(yù)付款清算申請(qǐng)進(jìn)行核實(shí)，提出資金撥付意見(jiàn)的工作。 工程竣工結(jié)算評(píng)審，是指在工程竣工后，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定、竣工圖紙、結(jié)算資料、設(shè)計(jì)變更及有關(guān)合同資料等，對(duì)竣工結(jié)算書(shū)等有關(guān)資料進(jìn)行審核。 3、工程設(shè)計(jì)變更、價(jià)款結(jié)算評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容： （1）審核已完工工程月報(bào)表。在審核工程價(jià)款結(jié)算時(shí)，將報(bào)送的“已完工工程月報(bào)表”進(jìn)行匯集，對(duì)其提供的已完工工程逐項(xiàng)核實(shí)并進(jìn)行確認(rèn)，保證結(jié)算的真實(shí)性。 （2）對(duì)施工方提交的申領(lǐng)甲供材的計(jì)劃，應(yīng)根據(jù)施

13、工進(jìn)度和施工圖計(jì)算量進(jìn)行核對(duì)，防止超領(lǐng)甲供材，結(jié)算時(shí)按實(shí)扣回。 （3）審核工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程確認(rèn)和現(xiàn)場(chǎng)簽證的合理性。（4）審核確認(rèn)合同工程價(jià)款及設(shè)計(jì)變更工程價(jià)款。（5）、審核結(jié)算手續(xù)的完備性。 （6）其他需要評(píng)審的內(nèi)容。 4、工程竣工結(jié)算評(píng)審內(nèi)容及所需資料，按照建設(shè)等行政主管部門關(guān)于工程計(jì)價(jià)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 5、工程價(jià)款結(jié)算及竣工結(jié)算的評(píng)審結(jié)論，作為建設(shè)單位與施工單位辦理工程款結(jié)算的依據(jù)。工程價(jià)款結(jié)算和竣工結(jié)算未經(jīng)財(cái)政部門審核的，有關(guān)單位不得與施工單位辦理工程款清算事宜。 （四）、項(xiàng)目竣工決算評(píng)審 項(xiàng)目竣工決算評(píng)審包括對(duì)項(xiàng)目建筑安裝工程、設(shè)備支出、待攤投資和其他投資完成情況，項(xiàng)目建設(shè)程序、

14、組織管理、資金來(lái)源和資金使用情況、財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算情況、概(預(yù))算執(zhí)行情況和竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的評(píng)審。 1、項(xiàng)目竣工決算應(yīng)由項(xiàng)目建設(shè)單位編制，項(xiàng)目建設(shè)單位委托其他單位編制的項(xiàng)目竣工決算，由項(xiàng)目建設(shè)單位確認(rèn)后報(bào)送評(píng)審中心及評(píng)審小組進(jìn)行評(píng)審。 項(xiàng)目建設(shè)單位沒(méi)有編制項(xiàng)目竣工決算的，評(píng)審中心項(xiàng)目評(píng)審小組應(yīng)督促項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行編制。 2、項(xiàng)目建設(shè)程序評(píng)審，主要包括對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)等程序性內(nèi)容的審批情況進(jìn)行評(píng)審。 3、項(xiàng)目建設(shè)組織管理情況的評(píng)審，主要審查項(xiàng)目是否符合項(xiàng)目法人制、招投標(biāo)制、合同制和工程監(jiān)理制等基本建設(shè)管理制度；項(xiàng)目是否辦理規(guī)劃、施工許可證；項(xiàng)目施工單位資質(zhì)是否與工

15、程類別以及工程要求的資質(zhì)等級(jí)相適應(yīng)；項(xiàng)目施工單位的施工組織設(shè)計(jì)方案是否合理等；招投標(biāo)情況主要檢查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、監(jiān)理、土建、安裝、裝修、大宗材料及設(shè)備采購(gòu)等是否招標(biāo)，招標(biāo)過(guò)程是否合規(guī)，是否存在分解工程規(guī)避招標(biāo)等情況。 4、項(xiàng)目資金到位和使用情況的評(píng)審，主要評(píng)審項(xiàng)目資金管理是否執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)章制度，具體包括： （1）建設(shè)項(xiàng)目資金審查。主要審查各項(xiàng)資金的到位情況，是否與工程建設(shè)進(jìn)度相適應(yīng)，項(xiàng)目資本金是否到位并由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。 （2）審查資金使用及管理是否存在截留、擠占、挪用、轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等問(wèn)題。（3）實(shí)行政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的基本建設(shè)項(xiàng)目，審查是否按政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定

16、進(jìn)行招標(biāo)和資金支付。 （4）·有基建收入或結(jié)余資金的建設(shè)項(xiàng)目，主要審查其收入或結(jié)余資金是否按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。 (5)、審查竣工決算日建設(shè)資金賬戶實(shí)際資金余額。 5、建筑安裝工程評(píng)審主要是對(duì)工程結(jié)算事項(xiàng)的評(píng)審，重點(diǎn)審核的事項(xiàng)是工程實(shí)施過(guò)程中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證、工程材料和設(shè)備價(jià)格的變化情況、工程實(shí)施過(guò)程中的建筑經(jīng)濟(jì)政策變化情況以及補(bǔ)充合同。評(píng)審的重點(diǎn)內(nèi)容： （1）、審查建安工程投資各單項(xiàng)工程的結(jié)算是否正確。 （2）、審查建安工程投資各單項(xiàng)工程和單位工程的明細(xì)核算是否符合要求。 （3）、審查各明細(xì)賬相對(duì)應(yīng)的工程結(jié)算、庫(kù)存材料、應(yīng)付工程款等以及各明細(xì)科目的組成內(nèi)容

17、是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。 （4）、審查預(yù)付工程款和預(yù)付備料款的抵扣是否準(zhǔn)確(項(xiàng)目竣工后預(yù)付工程款和預(yù)付備料款應(yīng)無(wú)余額)。 （5）、審查工程結(jié)算是否取得合法的發(fā)票，是否按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及合同規(guī)定預(yù)留了質(zhì)量保證金。（6）、審查項(xiàng)目建設(shè)單位是否編制有關(guān)工程款的支付計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行(己招標(biāo)的項(xiàng)目是否按合同支付工程款)（7）、對(duì)有甲供材料的項(xiàng)目，審查甲供材料的結(jié)算是否準(zhǔn)確無(wú)誤，審定的建安工程投資總額是否已包含甲供材料，對(duì)施工方超領(lǐng)的甲供材按市場(chǎng)采購(gòu)價(jià)扣回。（8）、審查項(xiàng)目建設(shè)單位代墊款項(xiàng)是否在工程結(jié)算中扣回。 （9）、是否有計(jì)劃外建設(shè)項(xiàng)目，有無(wú)自行擴(kuò)大投資規(guī)模和提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)的情況。 6、設(shè)備投資支出評(píng)審的內(nèi)容

18、： （1）設(shè)備采購(gòu)過(guò)程評(píng)審 項(xiàng)目建設(shè)單位對(duì)設(shè)備的采購(gòu)是否有相應(yīng)的控制制度并按照?qǐng)?zhí)行。 限額以上設(shè)備的采購(gòu)是否進(jìn)行招投標(biāo)。 設(shè)備采購(gòu)的品種、規(guī)格是否與初步設(shè)計(jì)相符合，是否存在增加數(shù)量、提高標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題 設(shè)備入庫(kù)、保管、出庫(kù)是否建立相應(yīng)的內(nèi)部管理制度并按照?qǐng)?zhí)行。 （2）設(shè)備采購(gòu)成本和各項(xiàng)費(fèi)用的評(píng)審 設(shè)備的購(gòu)買價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)和采購(gòu)保管費(fèi)是否按規(guī)定計(jì)入成本。 設(shè)備采購(gòu)、安裝調(diào)試過(guò)程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，是否包括在設(shè)備采購(gòu)合同內(nèi)，進(jìn)口設(shè)備各項(xiàng)費(fèi)用是否列入設(shè)備購(gòu)置成本。 （3）設(shè)備投資支出核算的評(píng)審設(shè)備投資支出是否按單項(xiàng)工程和設(shè)備的類別、品名、規(guī)格等進(jìn)行明細(xì)核算。與設(shè)備投資支出相關(guān)的內(nèi)容如器材采購(gòu)、采購(gòu)保管費(fèi)、庫(kù)

19、存設(shè)備、庫(kù)存材料、材料成本差異、委托加工器材等核算是否遵循基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。 列入房屋建筑物的附屬設(shè)備，如暖氣、通風(fēng)、衛(wèi)生、照明、煤氣等建設(shè)，是否已按規(guī)定列入建筑安裝工程投資。 對(duì)于需要安裝的設(shè)備，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其相應(yīng)的基礎(chǔ)、支柱及安裝費(fèi)，是否已列入建筑安裝工程投資。 7、待攤投資評(píng)審，主要審核： （1）各項(xiàng)費(fèi)用列支是否屬于本項(xiàng)目開(kāi)支范圍，有無(wú)混淆生產(chǎn)成本和建設(shè)成本的情況。 （2）費(fèi)用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)控制。 （3）取得的支出憑證是否合規(guī)。 8、其他投資支出主要評(píng)審房屋購(gòu)置和基本禽畜、林木等購(gòu)置、飼養(yǎng)、培育支出以及取得各種無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)發(fā)生的支出是否合理、合規(guī)，是否是概算范圍和建設(shè)規(guī)模的內(nèi)容，

20、入賬憑證是否真實(shí)、合法。 9、其他相關(guān)事項(xiàng)評(píng)審的內(nèi)容： （1）交付使用資產(chǎn)。審查交付使用資產(chǎn)的成本計(jì)算是否正確，交付使用資產(chǎn)是否符合條件，有無(wú)虛報(bào)完成及虛列應(yīng)付債務(wù)或轉(zhuǎn)移建設(shè)資金等情況。 （2）轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出(報(bào)廢工程)。審查轉(zhuǎn)出投資、待核銷基建支出的轉(zhuǎn)銷是否合理、合規(guī)，轉(zhuǎn)出投資和待核銷基建支出的成本計(jì)算是否正確。 （3）竣工投產(chǎn)時(shí)間是否符合國(guó)家計(jì)劃規(guī)定。 （4）有無(wú)隱匿、截留或拖延不交應(yīng)交財(cái)政部門的包干結(jié)余、竣工結(jié)余及各項(xiàng)收入。 （5）歷年的各項(xiàng)建筑及原有建筑的殘值是否作價(jià)收回，對(duì)器材的盤盈、盤虧及銷售盈虧是否按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)處理。 （6）收尾工程。審查收尾工程是否屬于已批準(zhǔn)的工程

21、內(nèi)容，并審查預(yù)留費(fèi)用的真實(shí)性。經(jīng)審查的收尾工程，可按估(預(yù))算價(jià)或合同價(jià)，同時(shí)考慮合理的變更因素或預(yù)計(jì)變更因素后，列入竣工決算。 10、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理及會(huì)計(jì)核算情況評(píng)審的內(nèi)容： （1）項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算是否按基建財(cái)務(wù)及會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。 （2）會(huì)計(jì)賬簿、科目及賬戶的設(shè)置是否符合規(guī)定，項(xiàng)目建設(shè)中的材料、設(shè)備采購(gòu)等手續(xù)是否齊全，記錄是否完整。 ， （3）審查資金使用、費(fèi)用列支是否符合有關(guān)規(guī)定。 11、竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表評(píng)審的內(nèi)容： （1）決算報(bào)表的編制依據(jù)和方法是否符合國(guó)家有關(guān)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。 （2）決算報(bào)表所列有關(guān)數(shù)字是否齊全、完整、真實(shí)，勾稽關(guān)系是否正確。 （3）竣工財(cái)務(wù)決算說(shuō)明書(shū)編制是否

22、真實(shí)、客觀，內(nèi)容是否完整。 12、評(píng)審中心項(xiàng)目小組對(duì)項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行評(píng)審時(shí)，對(duì)項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)審。項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況評(píng)審的主要內(nèi)容是審查項(xiàng)目預(yù)(概)算的執(zhí)行情況和各子項(xiàng)的執(zhí)行情況。 13、項(xiàng)目預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括投資規(guī)模、生產(chǎn)能力、設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、建設(shè)用地、建筑面積、主要設(shè)備、配套工程、設(shè)計(jì)定員等是否與批準(zhǔn)概算相一致。 項(xiàng)目各子項(xiàng)預(yù)(概)算執(zhí)行情況的審查內(nèi)容包括子項(xiàng)工程有無(wú)擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、增加計(jì)劃外項(xiàng)目和子項(xiàng)額度相互調(diào)劑使用等行為，以及各項(xiàng)開(kāi)支是否符合標(biāo)準(zhǔn)。 評(píng)審小組還對(duì)建設(shè)項(xiàng)目追加概算的過(guò)程、原因及其合理性、真實(shí)性進(jìn)行評(píng)審。 14、竣工財(cái)務(wù)決算評(píng)審結(jié)論，

23、經(jīng)財(cái)政部門確認(rèn)后，作為辦理資產(chǎn)交付使用和產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)的依據(jù)。五、評(píng)審小組獲取的項(xiàng)目評(píng)審資料的內(nèi)容 (一)項(xiàng)目立項(xiàng)、可研及初步設(shè)計(jì)批復(fù)文件及報(bào)批資料。 (二)全套初步設(shè)計(jì)及施工圖紙、設(shè)計(jì)變更及簽證、竣工圖紙。 (三)隱蔽工程驗(yàn)收記錄、工程質(zhì)量驗(yàn)收記錄、施工組織設(shè)計(jì)及施工方案、工程施工總結(jié)、工程設(shè)計(jì)總結(jié)。 (四)項(xiàng)目監(jiān)理日志及監(jiān)理報(bào)告。 (五)工程招標(biāo)、投標(biāo)文件(含工程量清單及招標(biāo)控制價(jià))及評(píng)標(biāo)紀(jì)錄。 (六)勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工、征地拆遷、設(shè)備購(gòu)貨合同及協(xié)議。 (七)由建設(shè)單位、承建單位、監(jiān)理單位共同確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更簽證資料、工程費(fèi)用索賠資料、隱蔽工程量計(jì)算書(shū)及確認(rèn)單、工程預(yù)算書(shū)、結(jié)(決)算書(shū)。 (

24、八)材料費(fèi)用資料、主要材料分析表及調(diào)價(jià)部分材料計(jì)算和結(jié)算依據(jù)。 (九)建設(shè)單位預(yù)付備料款、預(yù)付工程進(jìn)度款及建設(shè)單位甲供材料設(shè)備明細(xì)表。 (十)建設(shè)規(guī)費(fèi)繳納標(biāo)準(zhǔn)及依據(jù)。 (十一)有關(guān)證照。 (十二)投資計(jì)劃及預(yù)算下達(dá)文件、資金到位資料。 (十三)付款資料、資金使用情況憑證、賬簿，以及工程決算的財(cái)務(wù)資料。(十四)其他有關(guān)資料。 六、投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序： (一)根據(jù)省財(cái)政廳評(píng)審中心下達(dá)的評(píng)審任務(wù)書(shū)要求制定評(píng)審計(jì)劃。 (二)根據(jù)不同的施工專業(yè)配備具有相關(guān)專業(yè)資質(zhì)的評(píng)審小組人員。 (三)向項(xiàng)目建設(shè)單位提出評(píng)審所需的資料清單并對(duì)項(xiàng)目實(shí)施單位提供的資料進(jìn)行初審。 (四)進(jìn)入建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)勘察，調(diào)查、核實(shí)建

25、設(shè)項(xiàng)目的基本情況。全過(guò)程跟蹤評(píng)審的，定期參加基建工程例會(huì)，參與隱蔽工程驗(yàn)收，抽查現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理簽證的真實(shí)性和合理性。 (五)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、定額、規(guī)定逐項(xiàng)進(jìn)行評(píng)審，確定合理的工程造價(jià)。 (六)審查項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的基建財(cái)務(wù)管理及資金使用狀況，合理確定整個(gè)建設(shè)周期內(nèi)的投資基建支出情況，與投資概算進(jìn)行比較分析； (七)對(duì)評(píng)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，向項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行核實(shí)、取證。必要時(shí)開(kāi)展對(duì)外調(diào)查，對(duì)項(xiàng)目相關(guān)情況的真實(shí)性作進(jìn)一步核實(shí)。 (八)向項(xiàng)目建設(shè)單位出具建設(shè)項(xiàng)目投資評(píng)審結(jié)論，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)對(duì)評(píng)審結(jié)論提出書(shū)面反饋意見(jiàn)。 (九)根據(jù)評(píng)審結(jié)論及項(xiàng)目建設(shè)單位的反饋意見(jiàn)，形成評(píng)審報(bào)告。 (十)按規(guī)定時(shí)間和程序向省財(cái)政廳評(píng)

26、審中心匯報(bào)審查情況并報(bào)送評(píng)審報(bào)告。如不能按規(guī)定時(shí)間完成投資評(píng)審任務(wù)的，及時(shí)向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)，并說(shuō)明原因。第二章 人員安排計(jì)劃本公司抽調(diào)業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、經(jīng)驗(yàn)豐富的造價(jià)工程師組成省財(cái)政項(xiàng)目評(píng)審小組。第四章、負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)與介紹及相關(guān)證明材料第五章、進(jìn)度保證及措施1、送審資料是否及時(shí)、完整，直接影響到評(píng)審工作能否正常開(kāi)展，我們將建立送審資料簽收制度，項(xiàng)目經(jīng)理在接受資料時(shí)按送審資料的內(nèi)容進(jìn)行簽收，對(duì)未能提供完整評(píng)審資料的及時(shí)以書(shū)面形式通知相關(guān)單位并記錄在案。2、項(xiàng)目完成的時(shí)間長(zhǎng)短往往在各相關(guān)單位的配合上，對(duì)消極不配合評(píng)審工作的單位，在多次催促仍不主動(dòng)的，除向評(píng)審中心匯報(bào)并采取一定措施，并建議在采取一定的

27、經(jīng)濟(jì)措施，促進(jìn)項(xiàng)目評(píng)審工作的順利進(jìn)行。3、建立項(xiàng)目責(zé)任負(fù)責(zé)制，把工程項(xiàng)目是否按期完成作為所有參審人員工作考核的內(nèi)容，并與獎(jiǎng)金掛鉤，制定獎(jiǎng)懲辦法，從內(nèi)部管理制度上予以保證。 4、在項(xiàng)目評(píng)審力量的安排上重點(diǎn)傾斜，選派精干力量共同參加該項(xiàng)目的審核，提高審核工作效率。 5、建立評(píng)審工作匯報(bào)制度，對(duì)審核工作中出現(xiàn)的重大事項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理、部門經(jīng)理、技術(shù)負(fù)責(zé)人及時(shí)溝通，對(duì)政策性的問(wèn)題及時(shí)向委托方匯報(bào)，共同研究確定解決問(wèn)題的辦法，及時(shí)解決審核過(guò)程中遇到的問(wèn)題。第六章、跟蹤審查工作標(biāo)準(zhǔn)與要求（一）嚴(yán)格按省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)操作規(guī)程及財(cái)政評(píng)審中心的委托內(nèi)容及要求進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審。(二)公司評(píng)審小組向被跟蹤評(píng)審的建設(shè)項(xiàng)目派

28、出專業(yè)人員作為評(píng)審小組現(xiàn)場(chǎng)代表，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的跟蹤審查與監(jiān)督管理工作。 (三)現(xiàn)場(chǎng)代表每周必須到建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作一天，同時(shí)根據(jù)建設(shè)單位要求或工作需要不定期到現(xiàn)場(chǎng)工作；定期參加基建工程例會(huì)，參與隱蔽工程驗(yàn)收，抽查現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理簽證的真實(shí)性和合理性。 (四)現(xiàn)場(chǎng)代表參與項(xiàng)目所有招投標(biāo)活動(dòng)，列席重要的技術(shù)交底(會(huì)審)、設(shè)計(jì)變更等會(huì)議，根據(jù)基本建設(shè)財(cái)政財(cái)務(wù)管理要求及時(shí)提出意見(jiàn)?，F(xiàn)場(chǎng)代表要認(rèn)真寫(xiě)好現(xiàn)場(chǎng)工作日記，記錄參加的會(huì)議內(nèi)容和審核工程技術(shù)方案、合同的有關(guān)情況及工作程序等。注意收集審查資料，保證項(xiàng)目審查資料及審查記錄的完整、真實(shí)、準(zhǔn)確。 (五)工程建設(shè)中設(shè)計(jì)變更、設(shè)備購(gòu)置調(diào)整和技術(shù)方案重大修改等影響項(xiàng)目投資

29、或發(fā)現(xiàn)建設(shè)單位、施工單位有違反政策制度的事項(xiàng)，評(píng)審小組應(yīng)及時(shí)向財(cái)政部門評(píng)審中心匯報(bào)，并及時(shí)作出處理。 (六)評(píng)審小組應(yīng)定期向財(cái)政部門評(píng)審中心匯報(bào)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中的執(zhí)行情況。（七）評(píng)審小組應(yīng)按照財(cái)政部關(guān)于財(cái)政投資評(píng)審質(zhì)量控制辦法的要求，實(shí)施評(píng)審質(zhì)量控制。 1評(píng)審小組專業(yè)人員依法開(kāi)展評(píng)審工作，確保人員數(shù)量和專業(yè)技術(shù)力量及時(shí)到位。 2跟蹤評(píng)審人員按時(shí)參加工程例會(huì)，及時(shí)簽證。 3收集整理評(píng)審資料，編制完整的評(píng)審工作底稿，并經(jīng)相關(guān)專業(yè)評(píng)審人員簽字確認(rèn)。 4概算執(zhí)行情況作詳細(xì)分析比較。 5評(píng)審結(jié)論客觀公正，建立健全對(duì)評(píng)審報(bào)告的內(nèi)部三級(jí)復(fù)核機(jī)制。6建立嚴(yán)格的項(xiàng)目檔案管理制度，完整、準(zhǔn)確、真實(shí)地反映和記錄項(xiàng)目評(píng)

30、審的情況，做好各類資料的歸集、存檔和保管工作。（八）評(píng)審報(bào)告書(shū)的標(biāo)準(zhǔn)及要求1、跟蹤評(píng)審月報(bào)制度。評(píng)審人員(現(xiàn)場(chǎng)代表)要對(duì)項(xiàng)目的評(píng)審過(guò)程進(jìn)行記錄，并完整保存工作底稿，每月10日前，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展情況、存在的主要問(wèn)題及處理建議向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)，同時(shí)填報(bào)全過(guò)程跟蹤評(píng)審月報(bào)表。如項(xiàng)目評(píng)審中涉及需省財(cái)政廳協(xié)調(diào)的重大事項(xiàng)，評(píng)審小組應(yīng)提前向省財(cái)政廳評(píng)審中心匯報(bào)。 2、重大事項(xiàng)專題報(bào)告制度。項(xiàng)目跟蹤管理中涉及工程變更、或其他影響項(xiàng)目投資變動(dòng)及違反政策等重大事項(xiàng)，評(píng)審中心應(yīng)填列全過(guò)程跟蹤評(píng)審月報(bào)表，并附工程量?jī)r(jià)審核對(duì)照表，經(jīng)項(xiàng)目建設(shè)單位簽署意見(jiàn)后報(bào)省財(cái)政廳處理。 3、項(xiàng)目概、預(yù)、決(結(jié))算評(píng)審報(bào)告制度。項(xiàng)目概

31、預(yù) 算、工程結(jié)算及竣工決算審查工作完成后，審查機(jī)構(gòu)分階段按時(shí)向省財(cái)政廳評(píng)審中心提供完整的審查報(bào)告。審查報(bào)告應(yīng)做到“依據(jù)充分，敘述清楚、問(wèn)題明確”。第七章、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中突發(fā)事件處理機(jī)制及預(yù)案本項(xiàng)目的審核按委托單位的要求結(jié)合專業(yè)劃分編制審核作業(yè)計(jì)劃，在實(shí)施過(guò)程中注重質(zhì)量與進(jìn)度的統(tǒng)一。按委托單位送審資料的情況，合理安排審核人員，并對(duì)所有參加該項(xiàng)目的審核人員進(jìn)行進(jìn)行工作交底，明確各自職責(zé)并做好各參審人員的協(xié)調(diào)與配合，項(xiàng)目經(jīng)理定期巡查各參審人員的審核工作的進(jìn)展情況，有無(wú)需要特殊解決的事項(xiàng)，全面掌控審核工作狀況，防止突發(fā)事件的發(fā)生。1、對(duì)審核人員因突發(fā)原因不能按期完成項(xiàng)目審核要有措施，公司內(nèi)部配置預(yù)備造

32、價(jià)審核人員，及時(shí)處理因突發(fā)原因不能按期完成審核項(xiàng)目的事項(xiàng)。2、在項(xiàng)目經(jīng)理和技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)工程評(píng)審的復(fù)審過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的審核人員非自身業(yè)務(wù)水平造成的審核質(zhì)量問(wèn)題，在調(diào)查事實(shí)真相的基礎(chǔ)上，要重新安排人員進(jìn)行復(fù)審，針對(duì)審核質(zhì)量事件的性質(zhì)按我公司的考核辦法與獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3、審核進(jìn)度出現(xiàn)嚴(yán)重滯后情況時(shí)，項(xiàng)目經(jīng)理要分析情況是送審資料不完整還是報(bào)審單位不配合。如是送審資料的問(wèn)題及時(shí)與委托方商定相關(guān)事宜；若是報(bào)送單位配合不積極要協(xié)同委托方在行政上、經(jīng)濟(jì)上、法律上采取相應(yīng)措施；同時(shí)要做好被審單位因?qū)徍私Y(jié)果不滿意而可能發(fā)生的極端行為的防范，及時(shí)掌握被審單位的配合情況和爭(zhēng)議內(nèi)容，加強(qiáng)與業(yè)主的及時(shí)溝通，做好思想

33、疏導(dǎo)工作，防止報(bào)審單位人員情緒激化，擾亂業(yè)主和審核單位的工作秩序，防止出現(xiàn)極端行為的發(fā)生，并積極制定解決爭(zhēng)議內(nèi)容的辦法和措施。4、對(duì)材料、設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)及政策性調(diào)整等內(nèi)容造價(jià)咨詢?nèi)藛T要提前準(zhǔn)備，結(jié)合合同條款、招標(biāo)文件及省、市相關(guān)政策為業(yè)主做好咨詢方案。第八章、質(zhì)量控制制度及保證措施、優(yōu)質(zhì)服務(wù)承諾（一）組織保證公司及時(shí)成立某省政府投資項(xiàng)目評(píng)審小組，責(zé)任到人，以法定代表人為總負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人具體對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)，其他人員各司其職，從組織上保證項(xiàng)目跟蹤審查的順利實(shí)施。（二）嚴(yán)格按某省財(cái)政投資評(píng)審業(yè)務(wù)的工作流程開(kāi)展跟蹤審查（祥見(jiàn)投資評(píng)審業(yè)務(wù)的基本程序）（三）、實(shí)行崗位職責(zé)制度（見(jiàn)制度1）我公司法定代表人

34、及技術(shù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的總體質(zhì)量、進(jìn)度、人員安排等；部門經(jīng)理負(fù)責(zé)項(xiàng)目協(xié)調(diào)、工作安排、人員調(diào)配、質(zhì)量復(fù)核、進(jìn)度把關(guān)等；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人該項(xiàng)目的具體審核工作，對(duì)工程量計(jì)算、定額套用等具體內(nèi)容負(fù)責(zé)；土建、安裝 、市政、裝飾、園林的專業(yè)咨詢?nèi)藛T對(duì)其相應(yīng)的專業(yè)負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)審核負(fù)責(zé)。（四）實(shí)行工程造價(jià)會(huì)審制度（見(jiàn)制度4）工程造價(jià)咨詢過(guò)程中對(duì)咨詢項(xiàng)目中的問(wèn)題，根據(jù)崗位職責(zé)由工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T提出，經(jīng)工程造價(jià)咨詢會(huì)審會(huì)議討論研究，形成書(shū)面會(huì)審意見(jiàn)的過(guò)程。工程造價(jià)咨詢會(huì)審，分部門會(huì)審和公司會(huì)審。部門經(jīng)理收到項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的會(huì)審單后，對(duì)工程造價(jià)影響不大且金額較小工程量和單價(jià)問(wèn)題組織部門會(huì)審；對(duì)工程造價(jià)影響較大或金額

35、較大工程量、單價(jià)問(wèn)題和合同問(wèn)題遞交公司，由公司組織會(huì)審。（五）實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度（見(jiàn)制度3）及工程質(zhì)量控制制度（見(jiàn)制度2）在總體質(zhì)量上，我公司審核小組受委托方審核小組的全面指導(dǎo)，定期向委托方審核小組匯報(bào)情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯總報(bào)告，解決問(wèn)題方法、方式先征求委托方審核小組的意見(jiàn)。在公司管理上，我公司采取全面質(zhì)量控制程序，組織結(jié)構(gòu)合理，合理配置專業(yè)人員，實(shí)行監(jiān)督考核，保證項(xiàng)目的順利、高效、高質(zhì)量地進(jìn)行。在技術(shù)上，實(shí)行三級(jí)復(fù)核制度，在審核過(guò)程中，項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T自核；部門經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)核；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)咨詢成果進(jìn)行審核。主要內(nèi)容為：項(xiàng)目經(jīng)理及專業(yè)咨詢?nèi)藛T復(fù)核工程量計(jì)算、子目單價(jià)、費(fèi)用計(jì)取、合同文件理解

36、、證據(jù)資料的引用、問(wèn)題的處理等；部門經(jīng)理復(fù)核審核范圍及深度、合同文件的理解及應(yīng)用、咨詢程序、關(guān)鍵性的數(shù)據(jù)及結(jié)果、分歧意見(jiàn)的解決、問(wèn)題的處理等；技術(shù)負(fù)責(zé)人對(duì)初步成果進(jìn)行糾正和補(bǔ)充、關(guān)鍵數(shù)據(jù)的重點(diǎn)審核、重大問(wèn)題的解決、對(duì)審核風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)估、整體項(xiàng)目的決策等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)三級(jí)復(fù)核制度。（六）實(shí)行會(huì)簽制度會(huì)簽制度分為公司會(huì)簽與外部會(huì)簽，公司會(huì)簽按公司的會(huì)審制度及流程開(kāi)展會(huì)簽；外部會(huì)簽是根據(jù)項(xiàng)目展開(kāi)的外部協(xié)調(diào)會(huì)簽，主要是與委托單位、建設(shè)單位、施工單位協(xié)調(diào)解決有關(guān)問(wèn)題的會(huì)簽。（七）實(shí)行審核質(zhì)量考核制度（見(jiàn)制度8）工程造價(jià)咨詢質(zhì)量考核，是指根據(jù)咨詢合同的規(guī)定，按照工程造價(jià)咨詢依據(jù)，對(duì)工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T的咨詢

37、行為的規(guī)范性、咨詢成果的準(zhǔn)確性和咨詢客戶滿意度的檢查評(píng)判。咨詢項(xiàng)目組考核由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，部門考核由部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，公司考核由公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)?？己藘?nèi)容主要為咨詢資料是否齊全、咨詢工作計(jì)劃是否完整、是否已經(jīng)詳閱咨詢資料、是否已經(jīng)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)察勘、對(duì)合同文件的理解是否準(zhǔn)確、對(duì)工程概、預(yù)、結(jié)、決算編制要求或結(jié)算方式的理解是否準(zhǔn)確、工程量計(jì)算準(zhǔn)確、單價(jià)和種類費(fèi)用的確定是否符合規(guī)定、是否已經(jīng)全面完成咨詢合同規(guī)定的工作內(nèi)容、工程造價(jià)咨詢會(huì)審的準(zhǔn)備是否充分、與委托人及有關(guān)利益相關(guān)人的溝通是否準(zhǔn)備充分、態(tài)度謙誠(chéng)、成效顯著、撰寫(xiě)工程造價(jià)咨詢報(bào)告的素材全面等。（八）實(shí)行執(zhí)業(yè)廉政制度（見(jiàn)制度5）審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行審核的

38、廉政“八不準(zhǔn)”，實(shí)行公司內(nèi)部廉政制度，確保審核項(xiàng)目廉政建設(shè)過(guò)關(guān)。（九）咨詢檔案完整、規(guī)范的保證措施1、嚴(yán)格按各評(píng)審中心關(guān)于審核檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行檔案整理，審核過(guò)程中就進(jìn)行檔案記錄，審核完成后及時(shí)整理并完整地移交給委托方。2、項(xiàng)目組長(zhǎng)對(duì)審核檔案進(jìn)行復(fù)核檢查，對(duì)審核檔案的結(jié)果，計(jì)價(jià)的依據(jù)，證據(jù)的收集等內(nèi)容一一核對(duì)，跟工程造價(jià)咨詢檔案的內(nèi)容進(jìn)行核對(duì)，促使檔案的完整、規(guī)范。3、檔案管理人員對(duì)咨詢檔案進(jìn)行規(guī)范化管理，重點(diǎn)對(duì)工作底稿、工作記錄等進(jìn)行核對(duì)，確保檔案的結(jié)論準(zhǔn)確，依據(jù)充分，內(nèi)容完整規(guī)范。（十）實(shí)行工程造價(jià)咨詢?nèi)藛T職業(yè)道德制度（見(jiàn)制度6）審核現(xiàn)場(chǎng)人員管理、考勤制度（見(jiàn)制度7）審核小組人員嚴(yán)格遵守國(guó)

39、家法律、法規(guī)，執(zhí)行行業(yè)自律性規(guī)定，遵守公開(kāi)、公正、公平的原則，誠(chéng)實(shí)守信，盡職盡責(zé)。審核小組人員嚴(yán)格執(zhí)行人員考勤及管理制度，定期匯報(bào)現(xiàn)場(chǎng)人員的工作狀況，定期召開(kāi)項(xiàng)目組成員的協(xié)調(diào)會(huì)，主要審核人員的更換先征求委托方的意見(jiàn)等。具體內(nèi)容詳見(jiàn)（制度7）（十一）、技術(shù)設(shè)備保障措施1、所有審核工作嚴(yán)格計(jì)算機(jī)化，審核人員人手一臺(tái)手提電腦。2、審核工作軟件化，工程預(yù)結(jié)算軟件人手一套。3、測(cè)量工具、定額計(jì)價(jià)工具準(zhǔn)備充分，隨要隨拿。4、審核結(jié)果及審核內(nèi)容承入電子檔案，移交委托方管理。（十二）、服務(wù)承諾1、根據(jù)需要成立評(píng)審小組工作組。工作小組服從省財(cái)政廳評(píng)審中心的領(lǐng)導(dǎo)和指揮；2、跟蹤審查服務(wù)實(shí)行月報(bào)制度和季度例會(huì)制度。

40、我公司定期向委托方匯報(bào)工作開(kāi)展情況、取得的成績(jī)以及有關(guān)報(bào)告的主要內(nèi)容。3、我公司將認(rèn)真履行合同，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，根據(jù)委托方評(píng)審小組的要求開(kāi)展評(píng)審工作，歸集、收取和復(fù)核評(píng)審所需的有關(guān)資料。我公司評(píng)審小組成員不私下與代建、施工、監(jiān)理等單位交換意見(jiàn)。4、我公司加強(qiáng)對(duì)派出人員的監(jiān)督、管理。按照要求及時(shí)做好階段性評(píng)審工作。5、我公司派出人員在與財(cái)政評(píng)審中心人員一起開(kāi)展評(píng)審工作中，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定、評(píng)審質(zhì)量要求、評(píng)審現(xiàn)場(chǎng)工作紀(jì)律，做到相互溝通和配合。6、我公司及時(shí)完成委托方委托的各項(xiàng)編制及評(píng)審工作。 7、建立項(xiàng)目評(píng)審記錄和臺(tái)帳資料，特別是現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的特殊情況，及時(shí)做好跟蹤取證。8、我公司對(duì)項(xiàng)目跟蹤評(píng)審行為及評(píng)審結(jié)果承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和法律責(zé)任。9、我公司項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及現(xiàn)場(chǎng)跟蹤人