門店?duì)I業(yè)款收繳及核對(duì)管理規(guī)定(doc 14頁(yè))

1、門店?duì)I業(yè)款收繳及核對(duì)管理規(guī)定一、目的：為規(guī)范門店?duì)I業(yè)款收取、繳款及核對(duì)操作,確保門店?duì)I業(yè)款的安全,特制定本規(guī)定。二、適用范圍：深圳、珠海、佛山三地財(cái)務(wù)部門及各連鎖門店。三、定義：營(yíng)業(yè)款收繳是指收銀員當(dāng)班收到的顧客購(gòu)買商品款（含批發(fā)款）、管家卡銷售款（含卡充值款）到該款項(xiàng)存入公司銀行賬戶的全過(guò)程,營(yíng)業(yè)款核對(duì)是指：門店核對(duì)現(xiàn)金收入與系統(tǒng)收入是否一致,財(cái)務(wù)部門核對(duì)營(yíng)業(yè)款是否及時(shí)存入銀行,并與系統(tǒng)銷售數(shù)據(jù)核對(duì)是否一致。目前公司營(yíng)業(yè)款的收銀方式有：現(xiàn)金、支票、銀行卡、管家卡、代幣劵等。四、保險(xiǎn)柜管理：1、 深圳區(qū)域所轄生超門店收銀主管（或代班）負(fù)責(zé)掌管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼（綜超門店由防損掌管保險(xiǎn)柜鑰匙,收銀

2、掌管保險(xiǎn)柜密碼）,其他任何人不得掌管保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼,收銀主管（或代班）不定期對(duì)保險(xiǎn)柜密碼進(jìn)行更換,人員更換時(shí)新接手人員必須立即更換保險(xiǎn)柜密碼。2、 珠海及佛山公司財(cái)務(wù)部門可根據(jù)本地實(shí)際情況,確定保險(xiǎn)柜鑰匙和密碼的管理規(guī)定,并上報(bào)深圳總部財(cái)務(wù)管理總部備案。第一部分 現(xiàn)金收繳管理一、現(xiàn)金收?。?、 收銀員當(dāng)班工作結(jié)束后,在防損員的監(jiān)督下到指定地點(diǎn)整理營(yíng)業(yè)款并按照規(guī)定填寫“銷售繳款單”（見附表1,一式二聯(lián),第一聯(lián)財(cái)務(wù)、第二聯(lián)收銀員）,填寫內(nèi)容：店名、早晚班、日期、按收款方式在實(shí)繳欄上分別填寫實(shí)際繳款金額（包括大小寫金額）、收銀員簽名。確認(rèn)無(wú)誤后將營(yíng)業(yè)款連同“銷售繳款單”,交收銀主管（代班）當(dāng)面核對(duì)

3、簽收,收銀主管（或代班）簽名后交現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督的防損員簽名。2、 收銀主管（或代班）核對(duì)營(yíng)業(yè)款與“銷售繳款單”是否一致,正確后在“銷售繳款單”上簽名并將第二聯(lián)（收銀員聯(lián)）交還收銀員保存,第一聯(lián)由收銀主管（或代班）保存。如實(shí)際繳款金額與單據(jù)數(shù)據(jù)不一致時(shí),收銀員按正確的繳款數(shù)據(jù)重新填寫一份“銷售繳款單”,收銀員、收銀主管、防損三人簽名確認(rèn)；3、 營(yíng)業(yè)款收款核對(duì)完畢,由收銀主管（或代班）將營(yíng)業(yè)款放入保險(xiǎn)柜,關(guān)閉保險(xiǎn)柜門并確認(rèn)一次；4、 營(yíng)業(yè)款點(diǎn)數(shù)及存入金庫(kù)時(shí),由防損員維持現(xiàn)場(chǎng)秩序,禁止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入金庫(kù)；5、 收銀員留存的備用金,首先從面額最小的開始點(diǎn)起,以便下一班時(shí)找零所用；6、 收銀員填寫“銷售繳款單”

4、時(shí)要求字跡工整清晰,不得涂改,并用復(fù)寫紙一式二聯(lián)填寫。二、現(xiàn)金繳存：1、 收銀主管（或代班）打開保險(xiǎn)柜門,由收銀主管（或代班）取出營(yíng)業(yè)款,清點(diǎn)好準(zhǔn)備存入銀行的現(xiàn)鈔；2、 收銀主管（或代班）按前一日未存營(yíng)業(yè)款及當(dāng)天早班收取的營(yíng)業(yè)款大鈔部分（面值100元）分開填寫銀行“現(xiàn)金繳款單”,并在款項(xiàng)來(lái)源欄寫明“XX店XX日營(yíng)業(yè)款”；3、 每天下午2：30時(shí)前（因特殊原因不能在此時(shí)間前存款的,報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門批準(zhǔn)）由收銀主管（或代班）將前一日未存營(yíng)業(yè)款及當(dāng)日早班的營(yíng)業(yè)款大鈔（面值100元）送存銀行,其中周一至周五將營(yíng)業(yè)款存入公司指定的對(duì)公賬戶,節(jié)假日（含周六、周日）將營(yíng)業(yè)款存入公司指定的個(gè)人存折帳戶內(nèi)（由財(cái)務(wù)

5、部門以書面形式確認(rèn)）,如銀行周六、周日對(duì)公,直接存入對(duì)公賬戶；存款后必須取得銀行蓋章的“現(xiàn)金繳款單”；如因節(jié)假日半天營(yíng)業(yè)款超過(guò)10萬(wàn)元的,每天必須存兩次,其中上午11：30時(shí)前存前一天晚班營(yíng)業(yè)款,下午2：30時(shí)前存當(dāng)天早班營(yíng)業(yè)款；4、 收銀主管（或代班）在銀行存款時(shí),無(wú)論是存入對(duì)公帳戶,還是存入對(duì)私帳戶時(shí),“現(xiàn)金繳款單”或“個(gè)人存款單”必須由防損員檢查核對(duì),確認(rèn)款項(xiàng)存入到公司指定的對(duì)公或?qū)λ綆魞?nèi),如發(fā)現(xiàn)存款帳戶不屬公司指定的帳戶,防損員必須采取措施立即制止,防止?fàn)I業(yè)款項(xiàng)存入非公司指定的帳戶上。5、 收銀主管（或代班）存款時(shí),必須提前通知防損人員作好安全準(zhǔn)備工作,并在防損人員和營(yíng)業(yè)員的陪同下,

6、到財(cái)務(wù)部門指定的附近銀行存款,且存款金額必須等于各收銀員“銷售繳款單”上的實(shí)繳金額之和,存款過(guò)程中防損員、營(yíng)業(yè)員不得中途離開銀行。6、 防損員現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督收銀主管（或代班）的整個(gè)存款過(guò)程,并確保門店?duì)I業(yè)款按照規(guī)定時(shí)間及時(shí)存入銀行。7、 收銀主管（或代班）存款后,于下午3：00時(shí)前填寫“營(yíng)業(yè)款繳存記錄表”（見附表4,此表留存門店備查）交參與存款的防損員、營(yíng)業(yè)員簽名確認(rèn),并將“營(yíng)業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門,財(cái)務(wù)核算人員每天檢查核對(duì),確保每天的的營(yíng)業(yè)款及時(shí)存入銀行。三、現(xiàn)金核對(duì)：1、 每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后,由門店防損主管（或防損員）將每臺(tái)收銀POS機(jī)上的“解款表”全部打印出來(lái),防損員打印POS機(jī)“解

7、款表”時(shí)必須確認(rèn)POS機(jī)數(shù)據(jù)均已上傳；2、 收銀員的繳款經(jīng)收銀主管（或代班）核對(duì)清楚并全部放入保險(xiǎn)柜后,收銀主管（或代班）才能核對(duì)收銀員的長(zhǎng)短款；3、 收銀主管（或代班）將“銷售繳款單”與“解款表”核對(duì),同時(shí)將“解款表”上的應(yīng)收金額按收款方式分別填寫到“銷售繳款單”上的“應(yīng)繳”欄內(nèi),并計(jì)算出長(zhǎng)短款讓收銀員簽名確認(rèn)；4、 長(zhǎng)短款賠款原則：營(yíng)業(yè)款在2000元（含）以下的,短款不可超過(guò)0.50元,營(yíng)業(yè)款在2000-5000元（含）的,短款不可超過(guò)1.00元,營(yíng)業(yè)款在5000元以上的,短款不可超過(guò)2.00元,超過(guò)此范圍的由責(zé)任人賠償,長(zhǎng)款全部上交公司。對(duì)于長(zhǎng)、短款超過(guò)10元（含）者,對(duì)相關(guān)收銀員處以同

8、等金額的罰款,罰款在2天之內(nèi)交清；5、 如有長(zhǎng)款,歸公司所有,如有短款,收銀員必須在1天之內(nèi)補(bǔ)交,保證應(yīng)繳與實(shí)繳數(shù)據(jù)一致,收銀員短款補(bǔ)交后填寫實(shí)繳合計(jì)；6、 核對(duì)完畢,由收銀主管（或代班）將當(dāng)天收銀員的實(shí)收數(shù)據(jù)按收銀方式分別錄入系統(tǒng)（信息查詢-收銀員平賬報(bào)告模塊）后保存；7、 收銀主管（或代班）錄入保存完畢,由店長(zhǎng)或值班經(jīng)理當(dāng)天晚上或第二天上午9：00時(shí)前在后臺(tái)系統(tǒng)打印出前一日的“收銀員平賬報(bào)告”（打印“收銀員平帳報(bào)告”時(shí)必須確認(rèn)后臺(tái)數(shù)據(jù)均已處理）,交收銀主管（或代班）核對(duì)。四、處罰規(guī)定：1、 嚴(yán)禁收銀員將營(yíng)業(yè)款帶出商場(chǎng)或離開指定位置整理營(yíng)業(yè)款及作“銷售繳款單”,違反規(guī)定者罰款20元；2、 營(yíng)

9、業(yè)款存錯(cuò)帳戶的,其造成的損失由收銀主管（或代班）和防損員配合承擔(dān),故意犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理；3、 不按規(guī)定時(shí)間存款的,對(duì)收銀主管（或代班）和防損員各處以50-100元/次的罰款,造成損失的,其損失由相關(guān)責(zé)任人員配合承擔(dān)；4、 收銀主管（或代班）到銀行存款工作完成前,防損主管（或防損員）不得無(wú)故中途離開銀行,因防損主管（或防損員）中途離開銀行造成公司存款損失的,對(duì)相關(guān)責(zé)任人處罰50-100元的罰款,并有權(quán)利追究損失；5、 未按規(guī)定及時(shí)發(fā)送“營(yíng)業(yè)款繳存記錄表”郵件的,第一次對(duì)收銀主管（或代班）口頭警告,第二次起每次罰款20元；6、 對(duì)于每個(gè)月超范圍長(zhǎng)、短款次數(shù)超過(guò)5次的收銀員,調(diào)離收銀工作崗位；

10、7、 防損主管（或防損員）不得將個(gè)人密碼告訴收銀主管（或收銀員）私自打印“解款單”和“收銀員平帳報(bào)告”,違反者從嚴(yán)處理；8、 收銀員繳款前,防損主管（或防損員）不得將“解款表”和“收銀員平賬報(bào)告”交收銀主管或收銀員觀看,違反者從嚴(yán)處理；9、 在營(yíng)業(yè)款清點(diǎn)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)假鈔,由責(zé)任收銀員全額賠償；在銀行存款過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的假鈔,由當(dāng)次收銀主管全額賠償。第二部分 支票結(jié)算管理一、支票結(jié)算原則：1、 顧客持支票購(gòu)物,凡購(gòu)物金額在1000元（含）以上的,必須待支票款項(xiàng)轉(zhuǎn)入公司賬戶后方可發(fā)貨；2、 購(gòu)物金額在1000元以下的支票,由門店店長(zhǎng)（或第一負(fù)責(zé)人）簽字同意后可先發(fā)貨,后將支票入賬；3、 政府部門、銀行、

11、學(xué)校、股東單位、大集團(tuán)公司的支票,金額在1000元以下的,按第2點(diǎn)執(zhí)行,金額在1000元（含）以上的,如需要先發(fā)貨的,門店店長(zhǎng)必須在請(qǐng)示當(dāng)?shù)毓痉止軤I(yíng)運(yùn)的副總裁（區(qū)域公司為總經(jīng)理）同意后才能先收票發(fā)貨,后將支票入賬。二、支票結(jié)算流程：1、 支票審核：收銀員收到支票后從以下幾個(gè)方面進(jìn)行審核：印鑒清晰、票面整潔、出票日期正常、沒有涂改現(xiàn)象、金額大小寫數(shù)字書寫正確、金額一致；無(wú)誤后收銀員在支票背面最右邊背書欄外空白處記下顧客姓名、聯(lián)系電話和聯(lián)系地址等信息；2、 支票結(jié)算：收銀員對(duì)審核無(wú)誤的支票進(jìn)行結(jié)算。收銀員根據(jù)結(jié)算金額在支票上填上小寫金額且在第一位阿拉伯?dāng)?shù)字前加“￥”字樣封頭；其次,在“銷售繳款單

12、”上登記支票號(hào)碼、單位名稱、結(jié)算金額；3、 支票進(jìn)賬：u 門店進(jìn)賬：收銀主管（或代班）持支票到附近銀行辦理進(jìn)賬手續(xù),待款項(xiàng)進(jìn)入公司賬戶后,及時(shí)通知顧客提貨或安排送貨；如支票不能進(jìn)賬,收銀主管（或代班）應(yīng)及時(shí)將情況反饋給店長(zhǎng)或值班經(jīng)理或當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù),然后根據(jù)具體原因做出進(jìn)一步處理直到支票進(jìn)到賬為止；u 財(cái)務(wù)進(jìn)賬：收銀主管（或代班）將支票交當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門出納人員進(jìn)賬,進(jìn)賬后,由出納人員電話通知門店收銀主管。4、 門店在收取支票過(guò)程中如有疑問應(yīng)及時(shí)與公司當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門聯(lián)系。三、處罰規(guī)定：1、 不按支票收取原則規(guī)定收取支票造成公司損失的,其損失由責(zé)任人承擔(dān)；2、 收到支票超過(guò)2個(gè)工作日未辦理進(jìn)賬手續(xù)的,對(duì)責(zé)任

13、人員罰款20元,造成損失的,其損失由責(zé)任人承擔(dān)。第三部分 銀行卡操作管理一、銀行卡受理的范圍：以各地公司與當(dāng)?shù)劂y聯(lián)簽訂的特約商戶受理銀行卡契約書的范圍為準(zhǔn)。二、銀行卡操作程序：銀行卡操作原則上應(yīng)按照各個(gè)銀行的規(guī)定、程序辦理。銀行卡操作的基本步驟：1、 結(jié)算：刷銀行卡、輸入交易金額、持卡人輸入個(gè)人密碼、打印“銀聯(lián)交易筆據(jù)”、顧客簽名；注意：信用卡收銀員必須核對(duì)顧客簽名與卡背面的簽名是否一致；2、 結(jié)賬：每天營(yíng)業(yè)結(jié)束后,收銀主管（或代班）打印出“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”,如有各種原因?qū)е陆Y(jié)賬未成功,應(yīng)重做直到成功為止。如確實(shí)不能打印成功,應(yīng)向收銀主管反映,收銀主管在第二天營(yíng)業(yè)前安排重新打?。?、 取消交易

14、：因交易金額出現(xiàn)差錯(cuò)或顧客當(dāng)日（當(dāng)班）退貨等情況出現(xiàn),收銀員在終端上取消該筆交易,但已做完結(jié)賬的交易不能作取消。三、銀行卡操作注意事項(xiàng)1、 非正常卡處理： 舞弊卡（假卡）：拒收此卡； 過(guò)期卡：拒收此卡； 余額不足：拒收此卡； 掛失卡：與銀行聯(lián)系后,按銀行要求處理。2、 進(jìn)賬、重復(fù)進(jìn)賬、退貨的處理：多進(jìn)賬、重復(fù)進(jìn)賬、銀行卡購(gòu)物而要求退貨時(shí),由收銀員通知當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)人員,當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)人員確認(rèn)多進(jìn)賬、重復(fù)進(jìn)賬、退貨屬實(shí)時(shí),由財(cái)務(wù)人員按照銀行退款要求填制“銀聯(lián)客戶調(diào)賬表（POS）”（見附表2）,報(bào)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)主管復(fù)核（確認(rèn)款項(xiàng)已到公司帳戶上）,經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后,蓋章確認(rèn),交財(cái)務(wù)人員到銀行辦理轉(zhuǎn)賬退款手續(xù)

15、。3、 銀聯(lián)交易筆據(jù)交接：每天營(yíng)業(yè)結(jié)束,收銀員做完銀行卡結(jié)賬后應(yīng)將結(jié)賬金額與銀聯(lián)交易筆據(jù)明細(xì)金額進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無(wú)誤后裝訂與現(xiàn)金一并交收銀主管（或代班）簽收。四、處罰規(guī)定：1、 丟失“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”、“銀聯(lián)交易筆據(jù)”而造成不能進(jìn)賬,或進(jìn)賬后退款,將由丟失票據(jù)的責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任,票據(jù)丟失責(zé)任的追溯期為兩年。2、 如“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”金額與系統(tǒng)收銀金額不相符,以系統(tǒng)收銀金額為準(zhǔn),差額部分視同收銀員長(zhǎng)短款處理,長(zhǎng)款歸公司（或退回持卡人）,短款由責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償。第四部分 營(yíng)業(yè)款核對(duì)一、現(xiàn)金存入銀行核對(duì)：1、 收銀主管（或代班）每天存款后,在每天下午3：00前將門店“營(yíng)業(yè)款繳存記錄表”發(fā)郵件到當(dāng)?shù)刎?cái)

16、務(wù)部門； 2、 每天下午3：30前,當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門核算人員必須在當(dāng)?shù)乜偛肯到y(tǒng)中打印出“門店收銀日?qǐng)?bào)表”（見附表3）,與門店通過(guò)郵件發(fā)上來(lái)的數(shù)據(jù)逐一核對(duì),并通過(guò)電話查詢銀行存款情況,確保營(yíng)業(yè)款存入銀行,節(jié)假日在上班后1個(gè)工作日內(nèi)核對(duì)完畢；3、 財(cái)務(wù)人員核對(duì)完畢,將門店實(shí)際存款日期、金額及差異情況填寫到“門店收銀日?qǐng)?bào)表”的存款記錄欄,報(bào)部門負(fù)責(zé)人審閱；4、 財(cái)務(wù)核算人員如發(fā)現(xiàn)門店未按規(guī)定時(shí)間將營(yíng)業(yè)款存入銀行,必須在第一時(shí)間內(nèi)向部門負(fù)責(zé)人報(bào)告,負(fù)責(zé)人必須采取必要的措施,防止風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。二、銷售收入核對(duì)：1、 每周一收銀員將“銷售繳款單”、“現(xiàn)金繳款單”、“銀聯(lián)結(jié)算總計(jì)單”、“收銀員平賬報(bào)告”與其他業(yè)務(wù)單據(jù)傳當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門簽收；2、 當(dāng)?shù)刎?cái)務(wù)部門核算人員在系統(tǒng)中導(dǎo)出“財(cái)務(wù)大分類分店銷售查詢”,根據(jù)系統(tǒng)銷售與門店上傳的相關(guān)繳款單據(jù)進(jìn)行核對(duì),包括現(xiàn)金、銀行卡、支票、管家卡、代幣券等；3、 銀行卡進(jìn)賬金額核對(duì)。財(cái)務(wù)核算人員每天必須核對(duì)“銷售繳款單”上的銀行卡消費(fèi)金額與