股權(quán)激勵方案設計18945

1、-作者xxxx-日期xxxx股權(quán)激勵方案設計18945【精品文檔】股權(quán)激勵一、股權(quán)激勵的模式 （一）兩大類：權(quán)益結(jié)算類、現(xiàn)金結(jié)算類業(yè)績股票限制性股票股權(quán)期權(quán)權(quán)益結(jié)算類員工持股計劃等業(yè)績單元虛擬股權(quán)股權(quán)增值權(quán)現(xiàn)金結(jié)算類利潤分享計劃等 （二）兩種模式優(yōu)缺點分析 1.權(quán)益結(jié)算模式優(yōu)缺點 優(yōu)點: 1)激勵對象可以獲得真實股權(quán)，激勵效果明顯； 2)公司不需要支付現(xiàn)金，有時還能獲得現(xiàn)金流入。 缺點： 1）公司股本結(jié)構(gòu)需要變化； 2）原股東持股比例可能會稀釋。2.現(xiàn)金結(jié)算模式優(yōu)缺點 優(yōu)點： 1）不影響公司股本結(jié)構(gòu)； 2）原股東股權(quán)比例不會稀釋。 缺點： 1）激勵作用較弱； 2）公司需要以現(xiàn)金形式支付的，現(xiàn)金

2、支付壓力較大。 （三）二、標的股權(quán)的來源、數(shù)量 （一）股權(quán)來源： 向現(xiàn)有股東回購 股權(quán)轉(zhuǎn)讓向激勵對象增發(fā)股份 1. 公司法第142條規(guī)定：“股東大會決議，所回購的股份應在1年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工，收購的股份不得超過已發(fā)行股份總額的5%（注意：是發(fā)行股份而不是實繳股份），回購資金來源于公司的稅后利潤支出。”有限公司不能回購2. 公司法第142條規(guī)定：“發(fā)起人持有的股份自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；董、監(jiān)、高任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的百分之二十五”。3. 公司法規(guī)定：“50人/200人限制；原股東對新增資本享有優(yōu)先認購權(quán)”。處理方式：a、公司章程規(guī)定，明確用于股權(quán)激勵的新增資

3、本原股東不享有優(yōu)先認購權(quán)；b、公司股東會就股權(quán)激勵事項單獨表決放棄優(yōu)先權(quán)。前者更穩(wěn)定。3、 員工股權(quán)激勵不同持股方式（權(quán)益結(jié)算類才有討論的意義）（一）模式公司員工公司員工擬上市公司合伙企業(yè)公司員工擬上市公司有限責任公司擬上市公司 （直接持股） （間接持股） （間接持股）（2） 三種持股方式優(yōu)缺點 1.直接持股的優(yōu)缺點 優(yōu)點：  1）稅負最低：限售股轉(zhuǎn)讓稅率為20%/17%。如長期持股，限售期內(nèi)分紅所得稅率為10%、解禁后分紅所得稅率為5%，是三種方式中最低的。 缺點：  1） 持股約束不足：目前國內(nèi)普遍存在公司上市后，直接持股的員工股東一待限售股解禁即拋

4、售的情況，一些高管甚至為了規(guī)避一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份不得超過年初所持股份25%的約束，在公司上市后不久即辭職，辭職半年后出售全部股份套現(xiàn)。這違背了公司通過員工持股將公司與員工的長遠利益捆綁在一起、留住人才的初衷。  2）若員工在企業(yè)向證監(jiān)會上報材料后辭職，公司大股東不能回購其股權(quán)。 2.通過公司間接持股 優(yōu)點：  1）相對于員工個人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起。在上市之前還可規(guī)避因員工流動對公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，萬一向證監(jiān)會申報材料之后過會之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過調(diào)整員工持股公司股東出資額的方式解決。  2）相對于合伙

5、企業(yè)，公司的相關(guān)法律法規(guī)更健全，未來政策風險較小。 缺點：  1） 稅負最高：不考慮稅收籌劃，股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅負43.39%，分紅稅負20%，比員工直接持股和合伙企業(yè)間接持股稅負都高。但是，如果有合理的稅收籌劃，實際稅 負可能會低于員工通過合伙企業(yè)持股方式，理論上股權(quán)轉(zhuǎn)讓實際稅負區(qū)間為5.65%43.39%，分紅實際稅負區(qū)間為020%。  2）由于是通過公司轉(zhuǎn)讓限售股，所有股東只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán)；3.通過合伙企業(yè)間接持股 優(yōu)點：   1） 相對于員工個人持股，更容易將員工與企業(yè)的利益捆綁在一起，且在公司需要股東做決策時操作更簡便，大

6、多數(shù)決議只需要普通合伙人做出即可。在上市之前還可規(guī)避因員工流動對公司層面的股權(quán)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，萬一在向證監(jiān)會申報材料之后過會之前發(fā)生員工辭職等情況，可通過調(diào)整合伙企業(yè)合伙人出資的方式解決。   2）相比公司制企業(yè)，在稅收方面有優(yōu)勢，在轉(zhuǎn)讓限售股時，營業(yè)稅及附加稅為5.65%，員工繳納5%35%（按個體工商戶稅率繳納）或20%的所得稅（根據(jù) 不同地區(qū)政策而定），加上營業(yè)稅及附加，合計稅負為10.37%38.67%（按個體工商戶稅率）或24.52%（部分地區(qū)）。但如果稅收籌劃合理，通過公司持股方式的實際稅負可能低于合伙企業(yè)，且在實際操作中，公司的納稅時間一般延后，而合伙企業(yè)的納稅

7、時間較早。   3）由于有限合伙企業(yè)的特點，若公司實際控制人擔任唯一普通合伙人，可以少量的出資完全控制合伙企業(yè)。 缺點：    1）由于是通過合伙企業(yè)轉(zhuǎn)讓限售股，所有合伙人只能同步轉(zhuǎn)讓股權(quán)；    2）如果按個體工商戶稅率繳納個人所得稅，邊際稅率較高（35%）；    3）目前國內(nèi)合伙企業(yè)的相關(guān)法律法規(guī)仍不健全，實踐中，不同地區(qū)關(guān)于“先分后稅”的解釋、納稅時點等方面存在區(qū)別，未來面臨政策規(guī)范的風險。4、 股權(quán)激勵所需配套文件（以股權(quán)期權(quán)模式為例） （一）X

8、XX公司股權(quán)激勵計劃 （二）XXX公司股權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法 (三)XXX公司股權(quán)激勵董事會決議書； (四)XXX公司股權(quán)激勵股東會決議書； (五)XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵協(xié)議書； (六)XXX公司股權(quán)期權(quán)授予通知書； (七)XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵證明書； (八)激勵對象XXX的績效考核責任書； (九)激勵對象XXX的績效考核結(jié)果報告書； (十)激勵對象XXX股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請書； (十一)激勵對象XXX股權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書； (十二)激勵對象承諾書及授權(quán)委托書。附件1：XXX公司股權(quán)激勵計劃一、股權(quán)激勵計劃的目的為 完善公司激勵機制，進一步提高員工的積極性、創(chuàng)造性，促進公司業(yè)績持續(xù)增長，在提

9、升公司價值的同時為員工帶來增值利益，實現(xiàn)員工共發(fā)展。XXX公司根據(jù) 公司法、證券法及其他法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，以及XXX公司章程制定XXX公司股權(quán)激勵計劃（以下簡稱“本激勵計劃”）。二、股權(quán)激勵計劃的管理機構(gòu)(一)公司股東（大）會作為公司的最高權(quán)力機構(gòu)，負責審議批準股權(quán)激勵計劃的實施、變更和終止。(二)公司董事會是股權(quán)激勵計劃的執(zhí)行管理機構(gòu)，負責擬定股權(quán)激勵計劃并提交股東（大）會審議通過；公司董事會根據(jù)股東（大）會的授權(quán)辦理股權(quán)激勵計劃的相關(guān)事宜。(三)公司監(jiān)事會是股權(quán)激勵計劃的監(jiān)督機構(gòu)，負責核實激勵對象名單，并對本股權(quán)激勵計劃的實施是否符合相關(guān)法律、法規(guī)及XXX公司章程進行監(jiān)督。三、股權(quán)激

10、勵計劃的激勵對象(一)激勵對象確定的依據(jù)1、激勵對象的確定依據(jù)本激勵計劃激勵對象根據(jù)公司法、證券法和XXX公司章程的規(guī)定，結(jié)合崗位價值及對公司業(yè)績所做貢獻等因素確定激勵對象。2、激勵對象的范圍（1）本激勵計劃的激勵對象范圍。（參 照財政部、科技部關(guān)于印發(fā)<中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施辦法>的通知和上市公司股權(quán)激勵管理辦法，激勵對象包括 公司董事、高級管理人員、核心技術(shù)（業(yè)務）人員和公司認為應該激勵的其他員工，但獨立董事、公司監(jiān)事和公司控股股東的經(jīng)營管理人員除外。）（2）本激勵計劃的激勵對象應為同時滿足以下條件的人員：a、為XXX公司的正式員工；b、截至年月日，在公

11、司連續(xù)司齡滿年；c、為公司（生產(chǎn)、技術(shù)、銷售、財務等）崗位高級管理人員和其他核心員工。雖未滿足上述全部條件，但公司股東（大）會認為確有必要進行激勵的其他人員。公司激勵對象的資格認定權(quán)在公司股東（大）會，激勵對象名單須經(jīng)股東（大）會審批，并經(jīng)公司監(jiān)事會核實后生效。四、標的股權(quán)的模式、數(shù)量、來源和分配(一)模式本激勵計劃擬授予給激勵對象的標的股權(quán)為股權(quán)期權(quán)。（此處以股權(quán)期權(quán)為例，公司可根據(jù)實際選擇的標的股權(quán)模式填寫）(二)數(shù)量公司向激勵對象授予公司注冊資本/股本總額    %的股權(quán)。（以不超過公司實際資產(chǎn)總額10%為宜）(三)來源本次激勵計劃涉及的標的股權(quán)來源為。（根據(jù)標的股權(quán)

12、實際來源填寫，如向激勵對象增發(fā)，向現(xiàn)有股東回購等）(四)分配本次激勵計劃的具體分配情況如下：姓名職務授予股權(quán)占注資本/股本總額比例授予股權(quán)占本計劃的比例公司因公司引入戰(zhàn)略投資者、增加注冊資本、派發(fā)現(xiàn)金紅利、資本公積轉(zhuǎn)增股權(quán)或其他原因需要調(diào)整標的股權(quán)數(shù)量、價格和分配的，或者在本計劃有效期內(nèi)，其制定所依據(jù)的相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生修訂，公司股東（大）會有權(quán)對本激勵計劃進行調(diào)整。五、股權(quán)激勵計劃的有效期、授權(quán)日、可行權(quán)日、禁售期(一)有效期本激勵計劃的有效期為年（一般不超過5年），自第一次授權(quán)日起計算。本激勵計劃有效期內(nèi)授予的標的股權(quán)，均設置行權(quán)等待期和行權(quán)有效期。行權(quán)等待期為年，行權(quán)有效期為年。(二)授權(quán)

13、日本激勵計劃有效期內(nèi)的每年月日，公司將在年度、年度和年度分別按公司注冊資本/股本總額的   %、   %、   %比例向符合授予條件的激勵對象授予標的股權(quán)。(三)可行權(quán)日1、各次授予的標的股權(quán)自其授權(quán)日年后，滿足行權(quán)條件的激勵對象方可行權(quán)。2、本次授予標的股權(quán)的行權(quán)規(guī)定：在符合規(guī)定的行權(quán)條件下，激勵對象自授權(quán)日起持有期權(quán)滿年（行權(quán)等待期）后，可在年（行權(quán)有效期）內(nèi)行權(quán)，在該次授予期權(quán)的年行權(quán)有效期內(nèi)激勵對象應采取勻速分批行權(quán)的原則來行權(quán)。行權(quán)有效期后，該次授予的期權(quán)的行使權(quán)力自動失效，不可追溯行使。(四)禁售期禁售期是指對激勵對象行權(quán)后所獲標的股權(quán)進行售出限制的時

14、間段。激勵對象在獲得標的股權(quán)之日起年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓該股權(quán)。同時還應符合公司法、證券法等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，以及XXX公司章程的規(guī)定。禁售期滿，激勵對象所持標的可以在公司股東間相互轉(zhuǎn)讓，也可以按照本激勵計劃約定，由公司回購。六、股權(quán)的授予程序和行權(quán)條件程序(一)授予條件激勵對象獲授標的股權(quán)必須同時滿足如下條件：1、公司整體業(yè)績考核條件年度凈利潤達到或超過萬元。年度凈利潤達到或超過萬元。年度凈利潤達到或超過萬元。2、績效考核條件：根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法，激勵對象上一年度績效考核合格。(二)授予標的股權(quán)的行權(quán)價格1、公司授予激勵對象標的股權(quán)的行權(quán)價格為年度元/股，年度元/股，年

15、度元/股。2、行權(quán)價格確定方法（應當綜合當時年度的激勵對象實現(xiàn)公司業(yè)績和績效考核指標的程度、公司在股權(quán)激勵計劃有效期乃至有效以后的盈利能力、公司擬授予全部股權(quán)數(shù)量等因素，以不低于每股凈值產(chǎn)的評估價為宜。）(三)授予標的股權(quán)的程序1、公司與符合授予條件的激勵對象（以下簡稱“激勵對象”）簽訂股權(quán)期權(quán)協(xié)議書，約定雙方的權(quán)利義務；2、公司于授予日向激勵對象送達股權(quán)期權(quán)授予通知書一式兩份；3、激勵對象在三個工作日內(nèi)簽署股權(quán)期權(quán)授予通知書，并將一份送回公司；4、公司根據(jù)激勵對象簽署情況制作股權(quán)期權(quán)激勵計劃管理名冊，記載激勵對象姓名，獲授股權(quán)期權(quán)的金額、授權(quán)日期、股權(quán)期權(quán)授予協(xié)議書編號等內(nèi)容；5、公司根據(jù)股

16、權(quán)期權(quán)激勵計劃管理名冊制作股權(quán)期權(quán)激勵證書，并發(fā)給激勵對象。(四)行權(quán)條件激勵對象已獲授權(quán)的標的股權(quán)將分期行權(quán)，行權(quán)時必須滿足以下條件：1、根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法，激勵對象前一年度績效經(jīng)考核達到相應的考核要求。2、在任何情況下，激勵對象未發(fā)生觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為，以及嚴重損害公司利益或聲譽的行為(五)行權(quán)程序1、激勵對象向公司董事會提交股權(quán)期權(quán)行權(quán)申請書，提出行權(quán)申請。2、公司董事會對申請人的行權(quán)資格與行權(quán)條件審查確認。3、激勵對象的行權(quán)資格和行權(quán)條件經(jīng)公司董事會確認后，發(fā)給激對象股權(quán)期權(quán)行權(quán)通知書，行權(quán)涉及注冊資本規(guī)模、股權(quán)結(jié)構(gòu)或組織形式

17、等發(fā)生變動的，還應到公司注冊地的工商局進行工商變更登記手續(xù)。七、公司與激勵對象的權(quán)利義務(一)公司的權(quán)利和義務1、公司有權(quán)要求激勵對象按其所聘崗位的要求為公司工作，若激勵對象不能勝任所聘工作崗位或者考核不合格，已授予但尚未行權(quán)和未授予的標的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。2、在任何情況下，激勵對象有觸犯法律、違反職業(yè)道德、泄露公司機密、失職或瀆職等行為嚴重損害公司利益或聲譽的行為發(fā)生的，已授予但尚未行權(quán)和未授予的標的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。且公司有權(quán)視情節(jié)嚴重程度追回其已行權(quán)獲得的全部或部分收益。3、公司根據(jù)國家稅收法規(guī)的規(guī)定，代扣代繳激勵對象應交納的個人所得稅及其它稅費。4、公司不得為激

18、勵對象依本激勵計劃獲取標的股權(quán)提供貸款以及其他任何形式的財務資助，包括為其貸款提供擔保。5、公司應當根據(jù)本激勵計劃的有關(guān)規(guī)定，積極配合滿足行權(quán)條件的激勵對象按規(guī)定行權(quán)。6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務。(二)激勵對象的權(quán)利義務1、激勵對象應當遵守公司法和公司章程的相關(guān)規(guī)定，勤勉盡責、恪守職業(yè)2、道德，為公司的發(fā)展做出應有貢獻。3、激勵對象應按照本激勵計劃的規(guī)定，行權(quán)資金來源為（根據(jù)上面資金來源填寫）4、激勵對象有權(quán)按照本激勵計劃的規(guī)定行權(quán)，但獲授的標的股權(quán)在禁售期內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，獲授的標的股權(quán)不得用于擔保或償還債務。5、激勵對象因本激勵計劃獲得的收益，應按國家稅收法規(guī)交納個人所得稅及其它稅費。

19、6、法律、法規(guī)規(guī)定的其他相關(guān)權(quán)利義務。八、股權(quán)激勵計劃的變更和終止(一)激勵對象發(fā)生職務變更1、激勵對象職務發(fā)生變更，仍在公司任職，其已經(jīng)所獲授的股權(quán)期權(quán)不作變更。2、激勵對象職務發(fā)生變更，仍在公司任職，且變更后職務在本激勵計劃的對象范圍內(nèi)，按變更后職務規(guī)定獲授股權(quán)期權(quán)。3、激勵對象職務發(fā)生變更，但仍在公司任職，但變更后職務不在本激勵計劃的對象范圍內(nèi)，變更后不在享有獲授股權(quán)期權(quán)的權(quán)利。(二)激勵對象離職1、激勵對象與公司的聘用合同到期，公司不再與之續(xù)約的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；已授予但尚未行權(quán)和尚未授予的期權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。2、有下列情形之一的，其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效，但需將該股權(quán)

20、以價格轉(zhuǎn)讓給公司的其他股東或公司根據(jù)新的股權(quán)激勵計劃新增的激勵對象；或由公司以價格回購； 已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。（1）激勵對象與公司的聘用合同到期，本人不愿與公司續(xù)約的；（2）激勵對象與公司的聘用合同未到期，激勵對象因個人績效等原因被辭退的；（3）激勵對象與公司的聘用合同未到期向公司提出辭職并經(jīng)公司同意的。3、激勵對象與公司的聘用合同未到期，因公司經(jīng)營性原因等原因被辭退的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效，并可保留；但未經(jīng)公司股東會一致同意，該股權(quán)不得轉(zhuǎn)讓給公司股東以外的他方；已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)和尚未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以作廢。4、激勵對象與公司的聘用合同未

21、到期， 未經(jīng)公司同意， 擅自離職的： 其已行權(quán)的股權(quán)無效。該激勵對象需無條件將已獲得的股權(quán)以（購買）價格回售給公司其他股東，或由公司按該價格回購；已授予但尚未行權(quán)和未授予的股權(quán)不再行權(quán)和授予，予以以作廢。(三)激勵對象喪失勞動能力1、激勵對象因公（工）喪失勞動能力的：其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。2、激勵對象非因公（工）喪失勞動能力的：其已行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效；已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)由公司董事會酌情處置；尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。(四)激勵對象退休激勵對象退休的， 其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效； 尚未授予的股權(quán)不再授予

22、，予以作廢。(五)激勵對象死亡激勵對象死亡的， 其已行權(quán)的股權(quán)和已授予但尚未行權(quán)的股權(quán)繼續(xù)有效； 尚未授予的股權(quán)不再授予，予以作廢。九、附則1、本激勵計劃自經(jīng)公司股東（大）會批準之日起生效；2、本股權(quán)激勵計劃由公司董事會負責解釋。                                               XXX公司年月日附件2：XXX公司股

23、權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法為 保證XXX公司（以下簡稱“公司”）股權(quán)（根據(jù)實際實施的股權(quán)激勵模式填寫）激勵計劃的順利進行，進一步完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，形成良好均衡的價值分配體 系，激勵公司人員（根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵計劃確定的激勵對象填寫）誠信勤勉地開展工作，保證公司業(yè)績穩(wěn)步提升，確保公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)， 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和公司實際情況，特制定本辦法。一、總則考核評價必須堅持公正、公開、公平的原則，嚴格按照本辦法和考核對象的工作業(yè)績進行評價，實現(xiàn)（根據(jù)實際實施的股權(quán)激勵模式填寫）與激勵對象工作業(yè)績、綜合考核緊密結(jié)合，從而提高管理績效，實現(xiàn)公司與全體股東利益最大化。二、考核范圍本辦法適

24、用于公司（根據(jù)實際實施的股權(quán)激勵模式填寫）激勵計劃所確定的所有激勵對象，包括但不限于（根據(jù)XXX公司股權(quán)激勵計劃確定的激勵對象填寫），具體考核名單見下表：姓名職務合計三、考核機構(gòu)(一)由董事會薪酬與考核委員會負責組織和審核考核工作。(二)由薪酬與考核委員會組織工作小組負責具體實施考核工作。（如果不(三)組織工作小組，可以由公司人力資源管理部門負責）(四)公司人力資源、財務、審計等相關(guān)部門負責相關(guān)考核數(shù)據(jù)信息的搜集和提供，并對數(shù)據(jù)信息的真實性和可靠性負責。(五)監(jiān)事會負責對激勵對象名單予以核實。(六)董事會負責本辦法的審批。四、績效考核體系(一)考核內(nèi)容考核內(nèi)容分兩部分，分別為公司整體業(yè)績和激勵

25、對象績效考核，其中激勵對象績效考核又分為激勵對象工作業(yè)績考核和綜合能力評價。1、公司整體業(yè)績考核（公司整體業(yè)績需達到XXX公司股權(quán)激勵計劃中公司承諾股權(quán)激勵計劃的指標，在完成此項考核后，才能進行下面的考核。）2、激勵對象績效考核1)工作業(yè)績激勵對象按年度與季度分別制定績效計劃目標，每季度及年度結(jié)束后，根據(jù)工作實際完成績效情況進行評分，確定當期工作業(yè)績得分。2)綜合能力評價其中包括：A.領導能力考核激勵對象的計劃、組織能力及溝通協(xié)調(diào)能力；考核激勵對象是否具有良好的領導素質(zhì)和團隊管理能力，能否有效領導、激勵下屬完成分管的工作；考核激勵對象的自我學習提高能力。B.品行操守考核激勵對象工作過程中所表現(xiàn)

26、出的敬業(yè)精神和工作作風、廉潔自律、個人道德修養(yǎng)。C.素質(zhì)及其他方面考核激勵對象在工作中所表現(xiàn)的主動性和責任感、專業(yè)知識和技能及崗位責任承擔、崗位適應性。3、考核分數(shù)計算方法1)分數(shù)計算前置條件（公司整體業(yè)績考核是評分的前置條件，不計入考核分數(shù)內(nèi)。）2)考核各項內(nèi)容的分配比例（工 作業(yè)績和綜合能力評價總分為100分，分配比例可按照激勵對象在公司對應的級別進行設計，對于中高層管理人員，其工作業(yè)績分數(shù)可等于或適當高于綜合能力評 價分數(shù)，對于核心技術(shù)人員以及公司認為應當激勵的其他人員，其考核主要以工作業(yè)績?yōu)橹鳎C合能力評價的分數(shù)可適當降低。）3)考核創(chuàng)新及超額工作加分考核期間有效果明顯的工作創(chuàng)新或完成

27、工作量較大的超額工作，經(jīng)薪酬與考核委員會確認，獲得額外加分。（加分數(shù)額由公司考慮，但不宜太高）4)重大失誤和違紀減分工作期間本人或下屬發(fā)生重大差錯或失誤給公司造成經(jīng)濟損失數(shù)額較大或存在收受回扣、貪污等重大違紀行為應予減分。（減分數(shù)額由公司根據(jù)情況的嚴重性考慮，特別重大可直接取消業(yè)績分數(shù)）4、考核期間和次數(shù)1)考核期間（根據(jù)實施的不同股權(quán)激勵模式填寫，如果是限制性股票則是解鎖的前一會計年度，如果是股票期權(quán)，則是行權(quán)的前一會計年度。）2)考核次數(shù)股權(quán)激勵計劃有效期內(nèi)每年度一次。5、考核流程1)董事會薪酬與考核委員會根據(jù)公司年度經(jīng)營目標分別確定被考核對象的業(yè)績指標、指標值與權(quán)重，作為年度績效考核的依

28、據(jù)。2)年初各激勵對象依據(jù)各崗位制度和分管工作，結(jié)合公司年度經(jīng)營目標分解情況制訂年度個人工作計劃，報董事會薪酬與考核委員會備案，作為激勵對象年度工作完成情況的考核目標之一。3)考核年度結(jié)束后，由薪酬與考核委員會工作組/公司人力資源管理部門負責具體考核操作，統(tǒng)一制作表格，對考核對象進行工作業(yè)績和綜合能力打分，并出具績效考核評估意見，報薪酬與考核委員會最終審核通過。4)工作目標調(diào)整：根據(jù)公司實際情況的變化和工作的需要，調(diào)整年初制定的年度工作目標計劃后須及時報薪酬與考核委員會備案。五、考核結(jié)果應用1、考核結(jié)果等級分布（一般分為四個等級，以60分為線，60以下的為不合格，即未完成預期目標。60以上的按

29、分數(shù)從低到高依次為合格、良好和優(yōu)秀。）2、考核結(jié)果應用（考 核結(jié)果如果為合格及以上，則根據(jù)不同等級，按一定的比例享有依據(jù)股權(quán)激勵計劃所獲得的權(quán)利?？己私Y(jié)果為不合格，則取消激勵對象根據(jù)股權(quán)激勵計劃所享有的權(quán) 利。如，按激勵計劃的有關(guān)規(guī)定，其相對應行權(quán)期所獲授的可行權(quán)數(shù)量作廢，由公司注銷；當期限制性股票未解鎖份額由公司以授予價格回購注銷。）六、考核結(jié)果的管理1、考核指標和結(jié)果的修正考核結(jié)束后，董事會薪酬與考核委員會對受客觀環(huán)境變化等因素影響較大的考核指標和考核結(jié)果進行修正。2、考核結(jié)果的反饋被考核人有權(quán)了解自己的考核結(jié)果，董事會薪酬與考核委員會工作小組/公司人力資源管理部門應在考核結(jié)束后五個工作日

30、內(nèi)向被考核人通知考核結(jié)果。3、考核結(jié)果的歸檔考核結(jié)束后，考核結(jié)果作為保密資料歸檔保存，保存期限為（根據(jù)公司實際情況考慮，一般不低于三年）。4、考核結(jié)果申訴被考核者如對考核結(jié)果有異議，首先應通過雙方的溝通來解決。如果不能妥善解決，被考核者可以向董事會薪酬與考核委員會提出申訴，委員會在接到申訴之日起十日內(nèi)，對申訴者的申訴請求予以答復。七、附則1、本辦法由公司董事會負責制訂、解釋及修訂。2、本辦法自股東大會審議通過之日起開始實施。XXX公司年月日附件3：XXX公司股權(quán)期權(quán)激勵協(xié)議書甲方：乙方：根據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國公司法、XXX公司章程以及其他相關(guān)法律法規(guī)之規(guī)定，本著自愿、公平、平

31、等互利、誠實信用的原則，甲方與乙方就期權(quán)授予、持有、行權(quán)等有關(guān)事項達成如下協(xié)議：第一條乙方保證理解并遵守XXX公司股權(quán)激勵計劃（以下簡稱“激勵計劃”）和XXX公司股權(quán)激勵計劃實施考核管理辦法（以下簡稱“考核管理辦法”）的所有條款，其解釋權(quán)在甲方。第二條乙方自年月日起在甲方任職，是甲方聘用的員工，現(xiàn)擔任一職。第三條甲方按照激勵計劃和考核管理辦法的有關(guān)規(guī)定進行了乙方的期權(quán)授予資格認定。現(xiàn)乙方已通過授予資格認定，甲方承諾向乙方授予期權(quán)股，授予時間為年月日，行權(quán)價格以人民幣計算，為元/股。同時頒發(fā)相應的期權(quán)證書。乙方可在年月日起的以后時間向甲方申請行權(quán)，并按照激勵計劃和考核管理辦法規(guī)定的程序和辦法行權(quán)

32、。第四條乙方未經(jīng)甲方許可，不能擅自將本協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容透露給其他人員。如有該現(xiàn)象發(fā)生，甲方有權(quán)終止本協(xié)議并收回所授予的期權(quán)。第五條甲 方對于授予乙方的期權(quán)將恪守承諾，除非乙方有激勵計劃和考核管理辦法涉及的情形，否則甲方不得中途取消或減少乙方持有的期權(quán)的數(shù)量，也不得中途中 止或終止與乙方的期權(quán)協(xié)議。若乙方有激勵計劃和考核管理辦法涉及的情形，甲方有權(quán)視具體情況通知乙方，終止與乙方的期權(quán)協(xié)議而不需承擔任何責任。第六條乙方保證遵守國家的法律，依法持有期權(quán)，依法對期權(quán)行權(quán)。在簽署的XXX公司期權(quán)協(xié)議書、期權(quán)證書中所提供的資料真實、有效，并對其承擔全部法律責任。乙方保證依法承擔因期權(quán)產(chǎn)生的納稅義務。第七條本

33、協(xié)議在履行過程中如果發(fā)生任何糾紛，甲乙雙方應本著公平合理的原則，友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向XXX公司住所地的人民法院提起訴訟。第八條乙方在協(xié)議書規(guī)定的有效期內(nèi)的任何時候，均可通知甲方終止期權(quán)協(xié)議，但不得附任何條件。若因此給甲方造成損失，乙方應承擔賠償損失的責任。第九條股權(quán)行權(quán)時股份來源于。第十條本協(xié)議書一式兩份，甲乙雙方各持一份，具同等法律效力。第十一條本協(xié)議書自雙方簽字蓋章之日起生效。甲方：         乙方：授權(quán)代表：身份證號碼：簽章：          簽字：年月日年月日附件4：XXX公司股權(quán)期權(quán)授予通知書先生/女士：本公司于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股，行權(quán)價格：于年月日授予您股權(quán)期權(quán)股，行權(quán)價格：于年月日授予您股