財(cái)務(wù)部職責(zé)分工實(shí)施細(xì)則

1、財(cái)務(wù)部職責(zé)分工實(shí)施細(xì)則一、公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置副總經(jīng)總理財(cái)務(wù)總辦公室人力資源部財(cái)務(wù)部市場部工程部（一）財(cái)務(wù)部職能：公司：1. 經(jīng)董事會(huì)授權(quán)負(fù)責(zé)組織全公司的財(cái)務(wù)預(yù)算的擬訂、 編制和財(cái)務(wù) 預(yù)算的管理，并對(duì)各分公司預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督考核；2. 制定全公司的資產(chǎn)管理制度， 主持公司的資產(chǎn)管理和盤點(diǎn)工作 并對(duì)各分公司的資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督和管理；3. 接受授權(quán)辦理投融資事務(wù)并負(fù)責(zé)全公司的投融資日常財(cái)務(wù)管 理；4. 負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理（包括資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn) 等）；5. 負(fù)責(zé)公司的收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算，并匯總各分公司的 會(huì)計(jì)核算形成公司的匯總財(cái)務(wù)報(bào)表；6. 負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)分析工作；7.

2、負(fù)責(zé)編制、制定公司的財(cái)務(wù)管理制度，經(jīng)審定后監(jiān)督執(zhí)行；8. 負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理及稅收分析工作；9. 根據(jù)資金管理制度的要求辦理公司資金調(diào)度事宜；10. 參與制定公司的工程成本定額；11. 完成上級(jí)交辦的其他工作。分公司：1. 參與分公司財(cái)務(wù)預(yù)算的制定，負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行管理；2. 負(fù)責(zé)分公司資產(chǎn)的管理并定期進(jìn)行各類實(shí)物資產(chǎn)的盤點(diǎn)；3. 負(fù)責(zé)分公司資金的管理， 根據(jù)資金的盈缺狀況與公司通過內(nèi)部 往來的方式進(jìn)行資金的調(diào)劑；4. 負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)分析工作；5. 指導(dǎo)和管理工程項(xiàng)目內(nèi)勤人員的工作， 并對(duì)其工作進(jìn)行定期檢 查和監(jiān)督；6. 負(fù)責(zé)分公司的收入、成本、費(fèi)用的會(huì)計(jì)核算；7. 負(fù)責(zé)分公司的財(cái)務(wù)管理

3、工作，并接受公司財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督檢查;8. 辦理上級(jí)交辦的其他工作（二）財(cái)務(wù)部內(nèi)部分工圖往 來出 納全面預(yù)算會(huì)計(jì)電算化固定資產(chǎn)收入稅金低值易耗品成本費(fèi)用會(huì)計(jì)稽核二、領(lǐng)導(dǎo)者和財(cái)務(wù)部人員崗位職責(zé)（一）公司總經(jīng)理會(huì)計(jì)職責(zé)1. 對(duì)本公司的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)；2. 具體確定企業(yè)內(nèi)部財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度;3. 組織擬定企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法，按規(guī)定程序報(bào)批后執(zhí)行；4. 根據(jù)企業(yè)預(yù)算方案組織企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營；5. 接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)機(jī)關(guān)的監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1. 參與公司重大戰(zhàn)略參與全公司業(yè)務(wù)規(guī)劃及戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的制訂；參與全公司現(xiàn)有各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃的制

4、訂；參與重大工程項(xiàng)目建設(shè)招投標(biāo)決策與分析；參與公司重大投融資提案的提議、評(píng)估和決策；參與公司全面預(yù)算大綱的制訂，提供關(guān)于公司發(fā)展建議；根據(jù)公司全面預(yù)算大綱，參與對(duì)公司預(yù)算的初審；必要時(shí)與公司總經(jīng)理共同出席董事會(huì)，接受財(cái)務(wù)工作質(zhì)詢。2. 負(fù)責(zé)整個(gè)公司財(cái)務(wù)運(yùn)作系統(tǒng)主持全公司財(cái)務(wù)管理體系的建設(shè)，擬訂制度，并監(jiān)督實(shí)施； 主持財(cái)務(wù)預(yù)算大綱的擬訂，提供財(cái)務(wù)專題報(bào)告或建議； 組織編制公司財(cái)務(wù)預(yù)算；主持公司的會(huì)計(jì)核算體系的制訂；負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告的初審；主持公司投融資的監(jiān)控實(shí)施；主持公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理和監(jiān)控；主持公司資產(chǎn)管理和權(quán)益管理；主持召開管轄范圍財(cái)務(wù)工作會(huì)議，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和方案, 做出工作安排并督

5、導(dǎo)工作計(jì)劃的完成。3. 其他職能管理各分公司的財(cái)務(wù)工作；擬訂公司總部財(cái)務(wù)部經(jīng)理及分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)職位配置及職位說明書；參與公司決策層對(duì)各分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)的任命，及分公司財(cái)務(wù) 經(jīng)理的審批工作；根據(jù)公司的權(quán)限設(shè)置，對(duì)公司下屬財(cái)務(wù)經(jīng)理的績效做出評(píng)估（包括關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和能力指標(biāo)），并提出獎(jiǎng)懲建議；根據(jù)公司的權(quán)限設(shè)置，參與公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理職位的任用決定； 完成董事長及總經(jīng)理委托與自行發(fā)展的其它工作。分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)：1. 組織領(lǐng)導(dǎo)分公司的財(cái)務(wù)管理制度、內(nèi)控制度和會(huì)計(jì)制度的貫徹 執(zhí)行；2. 參與分公司承攬工程項(xiàng)目招投標(biāo)的財(cái)務(wù)分析與決策 ；3. 組織編制分公司的工程項(xiàng)目成本預(yù)算及財(cái)務(wù)預(yù)算，參與公司全面預(yù)算的

6、編制；4. 參與分公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)計(jì)劃的制定；5. 負(fù)責(zé)分公司的資產(chǎn)管理工作，提出分公司大額固定資產(chǎn)的購置 計(jì)劃；6. 擬訂分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理及財(cái)務(wù)管理處處長、 會(huì)計(jì)核算處處長的職 位配置及崗位職責(zé)說明書；7. 提議分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理人選，任命財(cái)務(wù)管理處處長和會(huì)計(jì)核算處 處長；8. 完成上級(jí)交辦的有關(guān)工作。（三）財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)財(cái)務(wù)部經(jīng)理在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，全面組織財(cái)務(wù)部工作，處理公 司日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，主要職責(zé)如下：1. 公司財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度并組織監(jiān)控公司總部及分公司日常的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)；完善公司財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)和人員配備，以及擬定財(cái)務(wù)人員 的培訓(xùn)、考核、輪換、及晉升制度等，并負(fù)責(zé)組織全

7、公司范圍 的財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)、考核；擬訂公司財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)測并制定相應(yīng)的籌資及投資計(jì)劃； 主持財(cái)務(wù)部門工作會(huì)議，協(xié)調(diào)部門人員完成指定的工作目標(biāo)； 出席公司重要會(huì)議，接受財(cái)務(wù)工作的質(zhì)詢，并參與公司的經(jīng) 營決策；協(xié)調(diào)公司財(cái)務(wù)部和各分公司的財(cái)務(wù)管理工作；審核或參與重大合同、協(xié)議及其他重要經(jīng)濟(jì)文件的擬訂；評(píng)議、考核本部門人員的工作表現(xiàn)，并做必要之目標(biāo)修訂及 人員改派。2. 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)組織監(jiān)控分公司日常財(cái)務(wù)管理活動(dòng)；完善分公司財(cái)務(wù)部的組織機(jī)構(gòu)和人員配置，負(fù)責(zé)分公司財(cái)務(wù) 人員的培訓(xùn)、考核及晉升工作；主持分公司財(cái)務(wù)部工作會(huì)議，協(xié)調(diào)部門人員完成指定的工作 任務(wù)；出席分公司重要工作會(huì)議，接受財(cái)務(wù)工作咨詢

8、，參與分公司有 關(guān)業(yè)務(wù)決策；組織制定各工程項(xiàng)目小組內(nèi)勤人員的備用金報(bào)賬工作制度 ； 評(píng)議、考核本部門人員的工作表現(xiàn)，并做必要之目標(biāo)修訂及 人改派；審核或參與分公司重大合同、協(xié)議及其他重要經(jīng)濟(jì)文件的擬 訂；完成上級(jí)交辦的其他工作。（四）會(huì)計(jì)處處長崗位職責(zé)1. 按月、季、年提供工程成本定額完成情況的資料；2. 定期編制匯公司報(bào)表和有關(guān)資料，及時(shí)提供會(huì)計(jì)信息；3. 定期或不定期向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行決策；4. 檢查與復(fù)核稅金計(jì)算、預(yù)繳、清繳事項(xiàng)；5. 其他由財(cái)務(wù)經(jīng)理交辦及自行發(fā)展的工作。（五）會(huì)計(jì)稽核崗1. 審核原始憑證、收付款憑證；2. 復(fù)核各類計(jì)算表、會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

9、（六）工程成本及費(fèi)用及低值易耗品核算崗位職責(zé)1. 審核辦公用品及工程輔助材料采購和各部門期間費(fèi)用及各工 程項(xiàng)目成本費(fèi)用開支的原始憑證、文件；2. 編制相關(guān)記賬憑證，進(jìn)行存貨的成本計(jì)算和費(fèi)用的分類核算；3. 審核倉庫的收發(fā)、領(lǐng)退和調(diào)撥憑證，進(jìn)行存貨的出入庫、退、移庫和調(diào)撥核算 ;4. 制定倉庫合理儲(chǔ)存量 , 組織、參與并監(jiān)督倉庫定期、不定期盤 點(diǎn)工作，督導(dǎo)倉庫進(jìn)行科學(xué)管理；5. 分公司成本費(fèi)用核算崗位人員負(fù)責(zé)核定各工程項(xiàng)目小組的備 用金額度并報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)； 審核備用金開支范圍與原始憑證的合法 性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性；6. 為分公司建立健全工程項(xiàng)目成本核算體系和期間費(fèi)用管理制 度提供有關(guān)建議；7.

10、核算工程項(xiàng)目費(fèi)用開支， 負(fù)責(zé)成本費(fèi)用核算和工程項(xiàng)目成本的 計(jì)算；8. 編制工程項(xiàng)目成本費(fèi)用實(shí)際開支與成本定額的差異表；9. 其他由會(huì)計(jì)核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（七）收入及稅金會(huì)計(jì)核算崗位職責(zé)1. 審查建設(shè)合同收款業(yè)務(wù)發(fā)票、憑證、文件；2. 編制或?qū)徍擞嘘P(guān)記賬憑證 ;3. 復(fù)核業(yè)務(wù)收入統(tǒng)計(jì)分析表；4. 各項(xiàng)稅金的計(jì)算申報(bào)、退補(bǔ)賬務(wù)處理和有關(guān)稅務(wù)統(tǒng)計(jì)事項(xiàng)；5. 其他由會(huì)計(jì)核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（八）固定資產(chǎn)、在建工程核算崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)日常核算；2. 定期對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、 清查，及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)盤盈、 盤虧、清理、 報(bào)廢等報(bào)批手續(xù)；3. 加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的核算

11、管理， 隨時(shí)掌握資產(chǎn)的購入、 調(diào)撥及轉(zhuǎn)移情 況，監(jiān)督檢查資產(chǎn)的使用狀況；4. 參與核定分公司固定資產(chǎn)內(nèi)部租賃價(jià)格 , 及各分公司之間固定 資產(chǎn)調(diào)撥轉(zhuǎn)移價(jià)格 ;5. 負(fù)責(zé)分公司固定資產(chǎn)及折舊的核算及記帳 , 以及固定資產(chǎn)折舊 在各工程項(xiàng)目之間的分?jǐn)?;6. 其他由會(huì)計(jì)核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。（九）往來賬務(wù)核算的崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)企業(yè)各項(xiàng)往來賬務(wù)的審核、檢查、登記等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；2. 及時(shí)掌握掛賬時(shí)間， 每月編制應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的賬齡分 析表，做好呆賬、壞賬的處理工作，認(rèn)真核對(duì)賬務(wù)，及時(shí)督催清理欠 賬；3. 建立客戶信用評(píng)價(jià)檔案資料；4. 做好日常會(huì)計(jì)核算，憑證記錄、登記等往來經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；5

12、. 負(fù)責(zé)借款的核算，隨時(shí)掌握貸款時(shí)間，還款計(jì)劃及付息情況；6. 其他由會(huì)計(jì)核算處指定及自行發(fā)展的工作。（十） 會(huì)計(jì)電算化崗位職責(zé)1. 負(fù)責(zé)保證計(jì)算機(jī)硬件、軟件的正常運(yùn)行，管理機(jī)內(nèi)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；2. 負(fù)責(zé)對(duì)計(jì)算機(jī)內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析；3. 負(fù)責(zé)電子會(huì)計(jì)文檔的保存、備份；4. 其他由會(huì)計(jì)核算處處長指定及自行發(fā)展的工作。 （十一）出納員崗位職責(zé)1. 嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度 以及本公司各項(xiàng) 財(cái)務(wù)制度；2. 加強(qiáng)現(xiàn)金支票、銀行支票、發(fā)票等有價(jià)證券的管理，不得簽發(fā) 遠(yuǎn)期、空頭支票，不得租借銀行賬戶，對(duì)所簽發(fā)的支票要進(jìn)行登記， 并及時(shí)清理手續(xù) ;3. 認(rèn)真審核現(xiàn)金、 銀行收付原始憑證和其他憑證， 并

13、由經(jīng)辦人簽 字，復(fù)核人員蓋章，方可辦理手續(xù)，對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度的開支，有權(quán) 拒絕支付款項(xiàng)；4. 對(duì)每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，要及時(shí)地按順序逐日逐筆登記現(xiàn)金日記賬、 銀行日記賬，做到賬實(shí)、賬賬相符；5. 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，不得挪用現(xiàn)金，及 時(shí)將現(xiàn)金送存銀行，做到日清月結(jié)；6. 保管有關(guān)印章、空白現(xiàn)金支票、銀行支票；7. 保管、登記空白發(fā)票和已使用發(fā)票，檢查發(fā)票順序號(hào)；8. 防火防盜，保證資金的安全，如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)查清原因， 并向會(huì)計(jì)主管人員匯報(bào)，如有差錯(cuò)，造成的損失由本人負(fù)責(zé)賠償；9. 其他由領(lǐng)導(dǎo)指定及自行發(fā)展的工作。 （十二）資金調(diào)度崗公司：1. 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)測編制籌資和投資

14、計(jì)劃；2. 研究公司現(xiàn)金流量，籌措、使用、調(diào)度資金，保證公司資金供 應(yīng)；3. 分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和營運(yùn)資金狀況， 控制各部門資金并考核其使用 效果；4. 負(fù)責(zé)分析、查對(duì)及催收各種往來賬款；5. 對(duì)外投資項(xiàng)目的選定及其財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力分析事項(xiàng)。 分公司：1. 分析財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)和營運(yùn)資金狀況， 控制各部門資金并考核其使用 效果；2. 負(fù)責(zé)分析、查對(duì)及催收各種往來賬款；3. 負(fù)責(zé)進(jìn)行分公司備用金管理 ;4. 根據(jù)分公司的資金余缺情況及時(shí)向公司上劃資金 , 并向公司申 請(qǐng)不足資金的貸款 ;（十三）財(cái)務(wù)分析崗1. 負(fù)責(zé)收集、編制、提供有關(guān)公司月度、季度、年度經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)信 息方面的分析資料；2. 負(fù)責(zé)利用公司的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)， 經(jīng)分析、整理為企業(yè)高層決策 的制訂，計(jì)劃的編制以及企業(yè)其他方面的經(jīng)營活動(dòng)提供財(cái)務(wù)依據(jù)。 （十四）檔案管理崗在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的授權(quán)下，統(tǒng)計(jì)、保管公司各類合同、契約及各類 財(cái)務(wù)檔案，負(fù)責(zé)文件資料的編號(hào)、整理、裝訂、分類、立卷、存檔、 調(diào)閱、銷毀等工作，主要職責(zé)如下：1. 制定憑證、合同