設(shè)備購置費(fèi)項(xiàng)目

1、設(shè)備購置費(fèi)項(xiàng)目2018年財政支出績效評價報告福安市財政局： 現(xiàn)將我院2018年財政支出設(shè)備購置費(fèi)項(xiàng)目績效評價報告如下：一、項(xiàng)目概況（一）立項(xiàng)情況。醫(yī)療設(shè)備不斷提高是醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)水平的基本條件，也是現(xiàn)代化程度的重要標(biāo)志，醫(yī)療的發(fā)展在很大程度上取決于儀器的發(fā)展，甚至在醫(yī)療行業(yè)發(fā)展中其突破瓶頸也起到了決定性的作用，該項(xiàng)目用于購買大型醫(yī)療設(shè)備。2018年年初，福安市財政局就下達(dá)了福安市財政局關(guān)于下達(dá)2018年市直行政事業(yè)單位部門預(yù)算收支控制指標(biāo)的通知（安財預(yù)20181號），同意撥付我局上述專項(xiàng)資金，并爭取于2018年內(nèi)完成支出。我院規(guī)范單位財務(wù)管理，建立專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用管理績效評價機(jī)制，切實(shí)保障了經(jīng)費(fèi)使用

2、的效益。（二）資金情況。2018年度，我院設(shè)備購置費(fèi)專項(xiàng)資金的預(yù)算總額為307.23萬元。安財預(yù)20181號下達(dá)了專項(xiàng)資金0萬元，實(shí)際到位資金為0萬元。（三）項(xiàng)目情況。按年初預(yù)算，我單位將上述資金細(xì)化為設(shè)備購置費(fèi)支出，依據(jù)財政相關(guān)規(guī)章制度及行政單位會計制度，在嚴(yán)格實(shí)行?？顚Ｓ玫那疤嵯逻M(jìn)行了實(shí)時監(jiān)控、全程監(jiān)督，并及時反饋項(xiàng)目的進(jìn)展和質(zhì)量監(jiān)控情況。（四）主要績效目標(biāo)。項(xiàng)目總體績效目標(biāo)（長期目標(biāo)）為更好開展重大公共衛(wèi)生項(xiàng)目、婚姻保健、婦女保健、孕產(chǎn)期保健、更年期保健、婦科病普查普治、婦科疑難門診、兒童保健、口腔保健、聽力保健、眼保健、兒童心理保健、兒童生長發(fā)育監(jiān)測、托幼園所體檢、婦女兒童營養(yǎng)咨詢及計

3、劃生育四術(shù)。項(xiàng)目年度績效目標(biāo)（定量目標(biāo)）評價內(nèi)容績效內(nèi)容參考標(biāo)準(zhǔn)績效目標(biāo)值投入 時效目標(biāo)經(jīng)費(fèi)投入資金到位率100%100%項(xiàng)目完成時效款項(xiàng)目完成時間2018年12月前2018年11月前成本目標(biāo)經(jīng)費(fèi)投入率投入設(shè)備購置項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)307.23萬元307.23萬元產(chǎn)出數(shù)量目標(biāo)大型設(shè)備采購采購添置醫(yī)院發(fā)展需要的醫(yī)療設(shè)備臺數(shù)6臺7臺維修次數(shù)大型設(shè)備維修次數(shù)54盤點(diǎn)次數(shù)醫(yī)療設(shè)備盤點(diǎn)次數(shù)3次3次質(zhì)量目標(biāo)醫(yī)療設(shè)備回報率年醫(yī)療設(shè)備回報增長率5%5%設(shè)備校準(zhǔn)率儀器設(shè)備檢定校準(zhǔn)合格率97%98%設(shè)備使用率醫(yī)療設(shè)備使用率。85%85%效益效益目標(biāo)成本效益成本收益率增加幅度5%5%社會效率患者滿意度率達(dá)到80%。80%二、

4、評價過程（一）評價主體。按年初預(yù)算，我單位將上述資金細(xì)化為設(shè)備購置費(fèi)支出，及時反饋項(xiàng)目的進(jìn)展和質(zhì)量監(jiān)控情況，并結(jié)合我院實(shí)際情況，制定了可執(zhí)行、可量化、可考評的年度目標(biāo)。2019年，我們依據(jù)財政相關(guān)規(guī)章制度、政府采購法規(guī)及行政單位會計制度，在嚴(yán)格實(shí)行專款專用的前提下進(jìn)行了實(shí)時監(jiān)控、全程監(jiān)督，并在此基礎(chǔ)上形成了績效評價結(jié)論。（二）評價核查范圍。2019年，我院對項(xiàng)目資金支出進(jìn)行了核查，并在此基礎(chǔ)上形成了績效評價結(jié)論。（三）指標(biāo)體系設(shè)計。按照福安市財政局關(guān)于市直預(yù)算單位財政資金預(yù)算績效管理考評辦法的相關(guān)要求，我院根據(jù)自身的實(shí)際情況細(xì)化了績效評價項(xiàng)目的各項(xiàng)指標(biāo)，做到科學(xué)量化、便于實(shí)施。評價方法采用比較

5、法和公眾評判法。評估工作遵循實(shí)事求是的原則，使整體績效評價能充分反映成效，如實(shí)反映問題。投入方面(30分)：主要體現(xiàn)在時效情況、項(xiàng)目立項(xiàng)、資金落實(shí)三個方面。“時效情況”主要考查項(xiàng)目是否按時實(shí)施。“項(xiàng)目立項(xiàng)情況”主要考查績效目標(biāo)設(shè)置的合理性、明確性、指標(biāo)的完成率、立項(xiàng)的規(guī)范性?！百Y金落實(shí)情況”主要考查成本控制率、資金到位率、及時率及使用率。過程方面(30分)：主要體現(xiàn)在業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理、會計信息管理三個方面?！皹I(yè)務(wù)管理”主要考查制度的健全性、執(zhí)行的有效性、質(zhì)量的可控性?！柏攧?wù)管理”主要考查制度的健全性、資金使用合規(guī)性、資產(chǎn)管理及利用、資金安全性。“會計信息管理”主要考查會計信息的規(guī)范性、完整性

6、。產(chǎn)出與效益方面(40分)：主要體現(xiàn)在產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、社會效益及社會公眾或服務(wù)對象滿意度方面。其中，產(chǎn)出的數(shù)量主要添置醫(yī)院發(fā)展需要的醫(yī)療設(shè)備臺數(shù)，大型設(shè)備維修次數(shù)，年醫(yī)療設(shè)備盤點(diǎn)次數(shù)這幾個方面來考查；產(chǎn)出的質(zhì)量主要從年醫(yī)療設(shè)備回報率年增長率、儀器設(shè)備檢定校準(zhǔn)合格率、醫(yī)療設(shè)備使用率這幾個方面來考查。（四）評價方法。此項(xiàng)目評價主要采用比較法，通過現(xiàn)場核查，查閱材料，經(jīng)匯總分析后，從投入、過程、產(chǎn)出和效益三大方面全面反映了項(xiàng)目支出績效情況。一級、二級、三級指標(biāo)均按要求設(shè)置了得分權(quán)重和詳實(shí)的評分標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)完成情況進(jìn)行綜合評分。（五）評價結(jié)論1.得分情況。本次項(xiàng)目績效評價工作我院主要用比較法，按照各

7、項(xiàng)目具體工作的完成情況進(jìn)行評價。“投入”、“過程”、“產(chǎn)出與效益”三個一級指標(biāo)，我院自評得分分別為22分、30分、40分，總得分為92分，等級為優(yōu)秀。具體為：投入總分30，得分22分。資金到位及項(xiàng)目完成的時效情況：因資金到位率為0，未達(dá)到績效目標(biāo)，資金到位率及及時率不得分，項(xiàng)目立項(xiàng)中，目標(biāo)的合理性、績效指標(biāo)的明確性完成情況良好，得滿分；醫(yī)療設(shè)備專項(xiàng)資金使用僅為0，資金使用率不得分，成本控制率完成情況良好，得滿分。過程總分30分，得分30分。在管理制度健全性、資金使用合規(guī)性、固定資產(chǎn)專人管理情況、固定資產(chǎn)利用率、項(xiàng)目資金安全性等方面，我院總體情況良好，得滿分。產(chǎn)出與效益總分40分，得分40分。在

8、產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量、效益方面，我院總體情況良好，均達(dá)到績效目標(biāo)，得滿分。2.總體評價。投入方面-時效目標(biāo)完成情況：項(xiàng)目資金到位率為0，未達(dá)到年初預(yù)算目標(biāo)；投入方面成本目標(biāo)完成情況：項(xiàng)目資金到位率為0，只達(dá)成目標(biāo)值的0。產(chǎn)出方面數(shù)量目標(biāo)完成情況：添置醫(yī)院發(fā)展需要的醫(yī)療設(shè)備7臺，達(dá)到績效目標(biāo)值，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率達(dá)到100%，大型設(shè)備維修4次、達(dá)到績效目標(biāo)值，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率達(dá)到100%，年醫(yī)療設(shè)備盤點(diǎn)次數(shù)3次，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率達(dá)到100%。 產(chǎn)出方面質(zhì)量目標(biāo)完成情況：年醫(yī)療設(shè)備回報率年增長率5%，完成率100%、儀器設(shè)備檢定校準(zhǔn)合格率98%，完成率100%、醫(yī)療設(shè)備使用率85%，完成率100%。效益方面經(jīng)濟(jì)效益目標(biāo)完

9、成情況：成本收益率增長率達(dá)到5%，完成比例為100.00%。效益方面服務(wù)對象滿意度目標(biāo)完成情況：患者滿意度目標(biāo)值80%，實(shí)際完成值81%，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率100%。通過項(xiàng)目的實(shí)施，我院產(chǎn)出的數(shù)量、質(zhì)量與效益普遍達(dá)到了預(yù)期，2019年我院將一如既往地堅持自身原則，協(xié)調(diào)各部門的工作，進(jìn)一步做好規(guī)劃，切實(shí)執(zhí)行，爭取更好的成效。三、績效指標(biāo)分析（一）投入（權(quán)重30%，得分22），其中：時效情況：項(xiàng)目實(shí)際實(shí)施月份為2018年12月，不晚于計劃實(shí)施月份，得3分。項(xiàng)目立項(xiàng)：績效目標(biāo)合理性，項(xiàng)目年度任務(wù)數(shù)或計劃數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算確定的項(xiàng)目投資額或資金量相匹配，得3分?？冃е笜?biāo)明確性，專項(xiàng)資金績效指標(biāo)體系擁有三級指標(biāo)，

10、且清晰可衡量，得3分。績效指標(biāo)完成率，該均實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)值，得3分。項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性，項(xiàng)目按照規(guī)定的程序申請立項(xiàng)，所提交的文件、材料符合相關(guān)要求，得5分。資金落實(shí)：成本控制率，成本控制率A100%，得5分。資金到位率，設(shè)備購置費(fèi)307.23萬元，實(shí)際到位0萬元，到位率為0，得0分。到位及時率，2018年資金到位率0，資金沒有及時到位，此項(xiàng)得0分。資金使用率，2018年設(shè)備購置費(fèi)費(fèi)的支出實(shí)現(xiàn)率為0，此項(xiàng)得0分。（二）過程（權(quán)重30%，得分30分），其中：業(yè)務(wù)管理：管理制度健全性，我院制定了績效管理辦法、相關(guān)工作制度、日常管理辦法等，合法合規(guī)，得3分。制度執(zhí)行有效性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和業(yè)務(wù)管理規(guī)定；項(xiàng)

11、目合同書、驗(yàn)收報告、技術(shù)鑒定等資料齊全并及時歸檔；項(xiàng)目實(shí)施的人員條件、場地設(shè)備、信息支撐等落實(shí)到位，得2分。項(xiàng)目質(zhì)量可控性，制定了相應(yīng)質(zhì)量要求或標(biāo)準(zhǔn)，采取了必需的控制措施或手段，得2分。財務(wù)管理制度健全性，我局能依據(jù)相關(guān)財政規(guī)章制度及行政單位會計制度，在嚴(yán)格實(shí)行專款專用的前提下進(jìn)行了實(shí)時監(jiān)控、全程監(jiān)督，符合標(biāo)準(zhǔn)，得4分。資金使用合規(guī)性，我院從財務(wù)基礎(chǔ)規(guī)范到會計核算、日常管理等方面都較為規(guī)范，符合國家規(guī)定；及時、全面地進(jìn)行會計核算，編制會計報表；各項(xiàng)費(fèi)用核算、支付款手續(xù)比較完備、正確記錄和反映各項(xiàng)工作及其它活動的情況，得5分。固定資產(chǎn)專人管理情況，我局有指定專人管理固定資產(chǎn)，得3分。固定資產(chǎn)利用

12、率，實(shí)際在用固定資產(chǎn)與所有固定資產(chǎn)之間的比，符合標(biāo)準(zhǔn)，得3分。項(xiàng)目資金安全性，該項(xiàng)目資金使用符合預(yù)算批復(fù)的用途，不存在截留、擠占、挪用等情況，資金安全性較好，得3分。信息規(guī)范性，相關(guān)的會計核算工作規(guī)范，得3分。信息完整性，會計核算相關(guān)資料完整，得2分。（三）產(chǎn)出與效益（權(quán)重40%，得分40分），其中：產(chǎn)出數(shù)量：購買大型醫(yī)療設(shè)備6臺，達(dá)到績效目標(biāo)值，完成率達(dá)到100%，得4分、大型設(shè)備維修次數(shù)3次，完成率100%，得4分，醫(yī)療設(shè)備盤點(diǎn)次數(shù)，完成率100%，得4分，。 產(chǎn)出質(zhì)量：醫(yī)療設(shè)備回報率達(dá)到5%，完成比例100%，得6分；設(shè)備校準(zhǔn)率98%，完成率100%，得6分、醫(yī)療設(shè)備使用率。85%，完成

13、率100%，得6分。項(xiàng)目效益：成本收益率增長率達(dá)到5%，完成比例為100.00%，患者滿意度目標(biāo)值80%，實(shí)際完成值80%，目標(biāo)實(shí)現(xiàn)率100%。，得10分。四、存在問題（一）項(xiàng)目支出資金使用率還不夠高。原因是對預(yù)算水平不夠，造成實(shí)際到位金額低于年初預(yù)算數(shù)。（二）績效目標(biāo)的編制工作還不夠完善。在年初編制績效目標(biāo)時有許多不確定因素，來年有什么的新的工作任務(wù)要求，以及資金是否能夠到位都影響到績效目標(biāo)的編制工作。（三）總預(yù)算執(zhí)行率偏低。采購前需開展前期考察、申請、審核、招投標(biāo)等事項(xiàng)，部分事宜耗時較久，以至于后續(xù)款項(xiàng)延后支付。五、有關(guān)建議（一）加快支出進(jìn)度方面。提高預(yù)算編制水平，按照本年使用（二）加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，加大宣傳