勞動(dòng)用工中的法律風(fēng)險(xiǎn)提示

1、精品文檔勞動(dòng)用工中的法律風(fēng)險(xiǎn)提示一、用人單位在制定、修改或者決定涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng) 時(shí)，制定、修改或者決定程序瑕疵所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。很多用人單位在制定、修改或者決定涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事 項(xiàng)時(shí)，往往未將規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)進(jìn)行公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者。司法實(shí)踐中，勞 動(dòng)爭(zhēng)議仲裁委會(huì)、法院均以用人單位未將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大 事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者，認(rèn)定用人單位制定的規(guī)章制度或者決定的重大事項(xiàng) 不適用于勞動(dòng)者，裁判用人單位的主張不成立或者敗訴。律師建議：1 、用人單位與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同、聘用協(xié)議，用人單位應(yīng)將制定、修改或者 決定涉及勞動(dòng)

2、者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)作為合同、協(xié)議的附件；2 、用人單位將所制定、修改或者決定涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大 事項(xiàng)，采用書面方式告知?jiǎng)趧?dòng)者，并要求勞動(dòng)者簽字確認(rèn)；3 、用人單位設(shè)立公司網(wǎng)站、Q峭、電子郵箱等公共電子交流平臺(tái)，并將電子交 流平臺(tái)設(shè)計(jì)成勞動(dòng)合同、協(xié)議條款，明確用人單位所制定、修改或者決定涉及勞動(dòng)者 切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)將采用電子交流平臺(tái)進(jìn)行公示；4 、用人單位將所制定、修改或者決定涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大 事項(xiàng)，在勞動(dòng)者進(jìn)行上崗培訓(xùn)、繼續(xù)教育培訓(xùn)等培訓(xùn)過程中，作為培訓(xùn)的內(nèi)容之一， 并將勞動(dòng)者的培訓(xùn)過程記錄在案。二、用人單位未建立職工名冊(cè)，所引

3、起的行政處罰風(fēng)險(xiǎn)。用人單位應(yīng)當(dāng)建立職工名冊(cè)備查。職工名冊(cè)具體內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括勞動(dòng)者姓名、 性別、 公民身份號(hào)碼、戶籍地址及現(xiàn)住址、聯(lián)系方式、用工形式、用工起始時(shí)間、勞動(dòng)合同 期限等內(nèi)容。現(xiàn)階段用人單位一般都設(shè)置職工名冊(cè)或職工名錄，但是多數(shù)職工名冊(cè)格 式設(shè)計(jì)均不符合法律規(guī)范要求，忽視未建立職工名冊(cè)的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位違反勞動(dòng)合同法有關(guān)建立職工名冊(cè)規(guī)定的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，由勞動(dòng)行政部門處 2000元以上2萬(wàn)元以下的罰款。 律師建議：職工檔案管理作為用人單位人力資源管理的重要部分，建立職工名冊(cè)，既有利于用人單位管理人員全面了解職工的教育經(jīng)歷、工作經(jīng)歷、工作年限等事項(xiàng)，

4、又有利于 用人單位免受行政處罰，一舉多得；用人單位應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)范要求， 設(shè)計(jì)職工名冊(cè)。三、用人單位未與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，所引起支付雙倍工資的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前，個(gè)別用人單位仍認(rèn)為只要其未與勞動(dòng)者書面勞動(dòng)合同，就能夠合理的減少 用工成本，無(wú)須為勞動(dòng)者交納社會(huì)保險(xiǎn)，亦無(wú)須為勞動(dòng)者發(fā)生因工受傷“買單”等方面。實(shí)際上，個(gè)別用人單位的上述錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，其實(shí)隱藏了巨大了用工風(fēng)險(xiǎn)。若用人單 位采取不與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，往往不能減少用工風(fēng)險(xiǎn)，反而加大了用工責(zé)任 的風(fēng)險(xiǎn)，還須承擔(dān)支付雙倍工資的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位與勞動(dòng)者已建立勞動(dòng)關(guān)系，未同時(shí)訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)自用工之 日起一個(gè)月內(nèi)訂立書面勞

5、動(dòng)合同。用人單位自用工之日起超過一個(gè)月不滿一年未與勞 動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。律師建議：用人單位與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，作為用人單位的法定義務(wù)；用人單位應(yīng)當(dāng) 依法履行與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同的義務(wù)。在現(xiàn)有用工環(huán)境條件下，用人單位仍采 取不與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，減輕用工成本的方式，是極其愚蠢的。實(shí)踐證明， 采用該方式規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，既不能減輕用工成本負(fù)擔(dān)，反而加大用人單位支付雙倍工 資的法律風(fēng)險(xiǎn)。因此建議用人單位應(yīng)當(dāng)與勞動(dòng)者建立勞動(dòng)關(guān)系之日，簽訂書面勞動(dòng)合 同，避免支付完全沒有必要支付的雙倍工資差額部分?；蛟S，很多用人單位顧慮讓勞 動(dòng)者留有一份書面勞動(dòng)合同或者

6、因勞動(dòng)合同條款設(shè)計(jì)不當(dāng)，造成用工成本加大，個(gè)人 建議咨詢、聘請(qǐng)專業(yè)人士，設(shè)計(jì)勞動(dòng)合同條款以及具體用工方案，以合理、合法規(guī)避 上述法律風(fēng)險(xiǎn)。四、用人單位未與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定期限書面勞動(dòng)合同，所引起支付雙倍工資的法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位超過一年未與勞動(dòng)者簽訂書面勞動(dòng)合同，視為已與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定期 限勞動(dòng)合同，用人單位無(wú)須向勞動(dòng)者支付未簽訂書面勞動(dòng)合同的雙倍工資。除了上述 情形外，除非勞動(dòng)者自行提出簽訂固定期限勞動(dòng)合同，具有下情形的，用人單位應(yīng)當(dāng) 與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定勞動(dòng)合同。 勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工作滿十年的；用人單位初次實(shí)行勞動(dòng)合同制度或者國(guó)有用人單位改制重新訂立勞動(dòng)合同時(shí)，勞動(dòng)者在該用人單位連續(xù)工

7、作滿十年且距法定退休年齡不足十年的；連續(xù)訂立二次固定期限勞動(dòng)合同，且勞動(dòng)者沒有本法第三十九條和第四十條第一項(xiàng)、第二項(xiàng)規(guī)定的情形，續(xù)訂勞 動(dòng)合同的。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位未與勞動(dòng)者訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無(wú)固定期限勞動(dòng)合 同之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資。律師建議：用人單位懼怕與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定期限勞動(dòng)合同，主要原因在于用人單位錯(cuò)誤理 解了無(wú)固定勞動(dòng)合同制度的立法初衷；很多用人單位片面的誤認(rèn)為與勞動(dòng)者簽訂無(wú)周 定期限勞動(dòng)合同，用人單位將承擔(dān)更多的法律義務(wù)，面臨無(wú)法管理勞動(dòng)者，無(wú)法與勞 動(dòng)者解除勞動(dòng)關(guān)系等現(xiàn)實(shí)諸多問題。實(shí)際上，立法者設(shè)計(jì)無(wú)固定勞動(dòng)合同制度初衷， 不在于限制用人單位的自主用

8、工權(quán)，而是希望用人單位能夠與勞動(dòng)者簽訂無(wú)固定勞動(dòng) 合同，形成穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系。這一點(diǎn)我們不難從條款規(guī)定簽訂無(wú)固定勞動(dòng)合同的類型， 可以作出準(zhǔn)確判斷。按照條款規(guī)定，勞動(dòng)者能夠與用人單位簽訂無(wú)固定勞動(dòng)合同的， 基本上為熟練工，或者為用人單位長(zhǎng)期服務(wù)的勞動(dòng)者。同時(shí)，需要重點(diǎn)提示用人單位 的是，勞動(dòng)合同法并沒有限制用人單位行使法定解除權(quán)的用工權(quán)利。用人單位應(yīng)當(dāng)充 分利用無(wú)固定勞動(dòng)合同制度，讓勞動(dòng)者明白，能夠?yàn)橛萌藛挝惶峁╅L(zhǎng)期服務(wù)，或?yàn)橛?人單位作出重大貢獻(xiàn)的，用人單位將讓其感覺到歸屬感，讓其老有所養(yǎng)。五、勞動(dòng)合同條款設(shè)計(jì)不當(dāng)或者錯(cuò)誤，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前，因用人單位的性質(zhì)、特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)范圍等不同，各用人

9、單位所制定的勞動(dòng)合 同、協(xié)議各有不同；我們只要認(rèn)真研究這些各有特點(diǎn)的勞動(dòng)合同、協(xié)議，還是有所收 獲的。同時(shí)，個(gè)人也從各類的勞動(dòng)合同、協(xié)議，發(fā)現(xiàn)了一些必要條款、約定條款約定 不當(dāng)可能遺留爭(zhēng)議的問題，以及不足之處，而這些問題或者不足之處，由可能導(dǎo)致用 人單位引起勞動(dòng)爭(zhēng)議的法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位提供的勞動(dòng)合同文本未載明本法規(guī)定的勞動(dòng)合同必備條款或者用人單 位未將勞動(dòng)合同文本交付勞動(dòng)者的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的, 應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。律師建議：勞動(dòng)合同、協(xié)議是用人單位與勞動(dòng)者約定權(quán)利義務(wù)內(nèi)容的重要載體之一，所約定的權(quán)利義務(wù)內(nèi)容對(duì)雙方當(dāng)事人均具有法律約束力，雙方均有義務(wù)依約，履行

10、義務(wù)，享 受權(quán)利。按勞動(dòng)合同法規(guī)定，勞動(dòng)合同、協(xié)議必須設(shè)置工資福利、社會(huì)保險(xiǎn)、工作內(nèi) 容和時(shí)間等必要條款，若用人單位未設(shè)置必要條款，將面臨上述法律風(fēng)險(xiǎn)。縱觀有關(guān) 用人單位設(shè)計(jì)的勞動(dòng)合同、協(xié)議，一般都會(huì)設(shè)置必要條款。該條款的風(fēng)險(xiǎn)主要不在于 在有沒有設(shè)置必要條款，而是在于如何避免設(shè)計(jì)必要條款不當(dāng)或者條款，所引起的法 律風(fēng)險(xiǎn)。例如：工資條款明確了較高的工資待遇，社會(huì)保險(xiǎn)條款約定了以較高工資作 為交納基數(shù)；又比如合同約定了具體了工作地點(diǎn)，實(shí)際用工又委派勞動(dòng)者長(zhǎng)期駐外。 因此，用人單位應(yīng)當(dāng)細(xì)化勞動(dòng)合同條款的約定，維護(hù)用人單位與勞動(dòng)者的合法權(quán)益。六、用人單位未履行法定義務(wù)，勞動(dòng)者單方解除勞動(dòng)關(guān)系所引起的法

11、律風(fēng)險(xiǎn)。勞動(dòng)合同法更加明確了用人單位的法定責(zé)任，用人單位依法負(fù)有為勞動(dòng)者按照勞 動(dòng)合同約定提供勞動(dòng)保護(hù)或者勞動(dòng)條件的，及時(shí)足額支付勞動(dòng)報(bào)酬，為勞動(dòng)者繳納社 會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等等法定義務(wù)。若用人單位未履行上述法定義務(wù)，勞動(dòng)者有權(quán)與用人單位解 除勞動(dòng)合同，要求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。法律風(fēng)險(xiǎn)：勞動(dòng)者依照勞動(dòng)合同法第三十八條規(guī)定解除勞動(dòng)合同的，用人單位應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者 支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。律師建議：用人單位在遵循權(quán)利義務(wù)對(duì)等的前提下，應(yīng)當(dāng)細(xì)化勞動(dòng)合同條款的設(shè)計(jì)，避免不 必要的勞動(dòng)爭(zhēng)議。從司法判例看，勞動(dòng)者以用人單位未依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)為由，提 出單方解除勞動(dòng)合同，要求用人單位支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金所占的比例較大。故用人單位如

12、 何規(guī)避該風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)成為用人單位的重中之重。目前，用人單位除了工資負(fù)擔(dān)外，最沉重的負(fù)擔(dān)在于交納“五險(xiǎn)一金”。很多用人單位對(duì)于是否為員工交納 “五險(xiǎn)一金”，甚是憂慮；若為勞動(dòng)者交納社會(huì)保險(xiǎn)，人 力成本將大幅提高，人力成本提高，必要影響產(chǎn)品的價(jià)格；而產(chǎn)品價(jià)格的提高，必要 消弱了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)吸引力。若未為勞動(dòng)者交納社會(huì)保險(xiǎn)，用人單位除了面臨 了隨時(shí)補(bǔ)繳的社會(huì)保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，而且還將面臨了勞動(dòng)者隨時(shí)解除勞動(dòng)合同等諸多法律 風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人認(rèn)為，用人單位為勞動(dòng)者交納社會(huì)保險(xiǎn)乃是用人單位的法定義務(wù)之一，也 是構(gòu)成國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度的重要組成部分。隨著國(guó)家加大社會(huì)保險(xiǎn)交納的立法，用人 單位全面履行交納社會(huì)保險(xiǎn)，將成為

13、用人單位發(fā)展的必然趨勢(shì)。綜合權(quán)衡利弊，個(gè)人 更傾向于用人單位交納社會(huì)保險(xiǎn)，預(yù)防用工風(fēng)險(xiǎn)。七、用人單位單方行使解除權(quán)不當(dāng)，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位單方行使解除權(quán)，是用人單位自主用工的表現(xiàn)之一，也是用人單位依法 排除不符合人事考核要求勞動(dòng)者的法律手段之一。為了限制用人單位濫用單方解除權(quán) 的不斷擴(kuò)大，勞動(dòng)合同法對(duì)用人單位行使解除權(quán)進(jìn)行了必要的限制和規(guī)范。用人單位 行使解除權(quán)，必須在法律允許的范圍內(nèi)行使，不得超過法律規(guī)定的范疇。若用人單位 行使解除權(quán)不當(dāng)或者超過法律規(guī)定的范疇，必然衍生法律風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位違反本法規(guī)定解除或者終止勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)依照本法第四十七條規(guī)定 的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)的二倍向勞

14、動(dòng)者支付賠償金。律師建議：用人單位違反規(guī)定，單方行使解除權(quán)，須向勞動(dòng)者支付相當(dāng)于兩倍經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的 賠償金，無(wú)疑會(huì)增加了用人單位的用工成本。為此，用人單位必須牢固樹立依法行使 單方解除權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理念。在勞資關(guān)系供求環(huán)節(jié)，用人單位錄用、解除勞動(dòng) 者，還是具有極大優(yōu)勢(shì)的；用人單位在使用勞動(dòng)者過程中，若發(fā)現(xiàn)其已不符合公司發(fā) 展的具體要求，用人單位應(yīng)當(dāng)積極與勞動(dòng)者協(xié)商，解除勞動(dòng)關(guān)系，避免不必要的單方 解除。據(jù)有關(guān)單位不完全統(tǒng)計(jì)，用人單位將要與不合格的勞動(dòng)者解除勞動(dòng)合同，若由 人事主管人員與其協(xié)商、溝通，能夠讓用人單位少付或者不付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。據(jù)此，用 人單位應(yīng)當(dāng)建立合理的離職溝通制度，避免勞動(dòng)爭(zhēng)議

15、。八、用人單位未向勞動(dòng)者出具解除或者終止勞動(dòng)合同證明，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位在解除或者終止勞動(dòng)合同時(shí)出具解除或者終止勞動(dòng)合同的證明，并在十 五日內(nèi)為勞動(dòng)者辦理檔案和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，已成為用人單位法定義務(wù)。用人 單位在解除或者終止勞動(dòng)合同時(shí)出具有關(guān)證明，須向勞動(dòng)者支付賠償金。法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位違反本法規(guī)定未向勞動(dòng)者出具解除或者終止勞動(dòng)合同的書面證明，由勞 動(dòng)行政部門責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。律師建議：用人單位既然決定與勞動(dòng)者解除或者終止勞動(dòng)關(guān)系，就應(yīng)當(dāng)按照上述規(guī)定要求， 為勞動(dòng)者出具證明。按照現(xiàn)有司法判例，用人單位未履行上述義務(wù)，應(yīng)賠償勞動(dòng)者經(jīng) 濟(jì)損失。據(jù)此建議用

16、人單位在向勞動(dòng)者支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或者支付工資待遇時(shí)，與勞動(dòng)者簽訂終止勞動(dòng)關(guān)系協(xié)議，出具有關(guān)證明。九、勞務(wù)派遣使用不當(dāng)，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。勞務(wù)派遣因能夠極大核減用人單位用工成本， 并且規(guī)避勞動(dòng)合同、用工等風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn), 現(xiàn)已成為很多大中型用人單位主要用工方式之一。用人單位之所以敢大膽使用勞務(wù)派 遣用工方式，實(shí)際上利用了勞動(dòng)合同法立法不明或者立法漏洞。但是，按現(xiàn)有有關(guān)立 法部門初步形成勞動(dòng)合同實(shí)施調(diào)查報(bào)告看，立法部門極有可能出臺(tái)規(guī)范意見，明確勞 務(wù)派遣使用范圍，確定勞務(wù)派遣只能在臨時(shí)性、輔助性或者替代性的工作崗位上實(shí)施， 以填補(bǔ)立法漏洞。法律風(fēng)險(xiǎn)：勞務(wù)派遣單位違反本法規(guī)定的，由勞動(dòng)行政部門和其他有關(guān)主管部

17、門責(zé)令改正； 情節(jié)嚴(yán)重的，以每人一千元以上五千元以下的標(biāo)準(zhǔn)處以罰款，并由工商行政管理部門 吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照；給被派遣勞動(dòng)者造成損害的，勞務(wù)派遣單位與用工單位承擔(dān)連帶賠償 責(zé)任。律師建議：用人單位在使用勞動(dòng)派遣用工方式時(shí)，用盡量在長(zhǎng)期、固定崗位上使用勞動(dòng)派遣 方式，避免上述法律風(fēng)險(xiǎn)。若用人單位因經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)需要，確實(shí)需要擴(kuò)大使用勞動(dòng)者； 個(gè)人建議，用人單位簽訂短期勞動(dòng)合同等方式，解決用工問題。十、用人單位拖延支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，乃是用人單位的法定義務(wù)?？陀^ 上說，大部分用人單位都是愿意支付上述費(fèi)用的。部分用人單位之所以拖延支付勞動(dòng)

18、 報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償一般情況下都存在客觀原因，客觀原因主要表現(xiàn)勞動(dòng)者拒 不履行交接手續(xù)、未按工作定量完成工作任何等。但是，實(shí)踐操作過程中，用人單位 上述客觀原因，沒有更好處理方式，采用拖延支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)?方式，彌補(bǔ)自己的經(jīng)濟(jì)損失。由于用人單位采用的方式不當(dāng)，增加了相應(yīng)的法律風(fēng)險(xiǎn)。 法律風(fēng)險(xiǎn)：用人單位拖延支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償；勞動(dòng)報(bào)酬低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY 標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)支付其差額部分；逾期不支付的，用人單位按應(yīng)付金額百分之五十以上 百分之一百以下的標(biāo)準(zhǔn)向勞動(dòng)者加付賠償金。律師建議：用人單位應(yīng)當(dāng)依照勞動(dòng)合同支付勞動(dòng)報(bào)酬、加班費(fèi)或者經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。若勞動(dòng)者客觀 上存在上述客觀原因，用人單位應(yīng)當(dāng)依法妥善處理，告知?jiǎng)趧?dòng)者應(yīng)當(dāng)履行的勞動(dòng)合同 義務(wù)。十一、用人單位發(fā)包不當(dāng)，所引起的法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)提高，如何避免、轉(zhuǎn)嫁商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成為制造、建筑工程類型用人 單位面臨的全新課題。實(shí)踐中，用人單位為了轉(zhuǎn)嫁用工、產(chǎn)品質(zhì)量等商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，將部 分訂單轉(zhuǎn)移給個(gè)人或者員工承包，從事實(shí)現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移。然而，這種