項目二--日記賬管理系統(tǒng)的建立

1、項目二日記賬管理系統(tǒng)的建立工作目標設(shè)置和登記賬簿，是企業(yè)會計核算處理流程的一項核心工作，是企業(yè)會計處理的一個重要環(huán)節(jié)。會計賬簿是由具有專門格式、相互聯(lián)系的賬頁組成，按照一 定的程序排列或裝訂在一起，用以序時、分類、連續(xù)地記錄和反映企業(yè)的各項經(jīng) 濟業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況的簿記。我們將賬務(wù)管理系統(tǒng)分為日記賬和分類賬兩部 分，本項目的主要內(nèi)容就是介紹利用 Excel進行日記賬管理的方法和步驟。通過完成本項目的五個工作任務(wù)，學習者能夠進行日記賬系統(tǒng)工作簿的制作； 并從中學習掌握Excel中公式、函數(shù)及宏的基本操作方法。工作思路本項目的工作思路是首先建立日記賬管理系統(tǒng)工作簿， 完成該系統(tǒng)的首頁頁 面的設(shè)計

2、；制作或引用日記賬賬務(wù)處理數(shù)據(jù)源； 創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬；創(chuàng)建現(xiàn)金日報 表;創(chuàng)建銀行存款日記賬；創(chuàng)建銀行存款余額調(diào)節(jié)表。項目二工作思路如圖所示。資料22008年1月發(fā)生與現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)如下:背景資料資料1某公司是家商業(yè)銷售企業(yè),2008年1月初“庫存現(xiàn)金”的余額為2 500元，“銀行存款”的余額為168 900元(1) 1月3日，收到銷售商品的營業(yè)款 35 000元。(2) 1月3日，業(yè)務(wù)員張某報銷通訊費 300元。(3) 1月3日，退還供應(yīng)商 A的商品保證金20 000元。(4) 1月3日，收到賒銷款25 000元。(5) 1月3日，從銀行提取現(xiàn)金50 000元，用于發(fā)放工資。(6) 1月3日，發(fā)

3、放工資50 000元。(7) 1月3 口，將庫存現(xiàn)金40 000元存人銀行。(8) 1月3日，收到李某個人還款500元。(9) 1月4日，業(yè)務(wù)員王某報銷差旅費I 200元。(10) 1月4日，收到銷售商品的營業(yè)款 20 000元。資料32008年1月發(fā)生與銀行存款有關(guān)的業(yè)務(wù)如下：(1) 1月3日，從銀行提取現(xiàn)金50 000元(現(xiàn)金支票9558#)，用于發(fā)放工資。(2) 1月3日，將庫存現(xiàn)金40 000元存人銀行。(3) 1月6日，收到銀行轉(zhuǎn)來的資金匯劃補充憑證，金額200 000元，為購貨單位電匯來的貨款。(4) 1月7日，向外地供貨單位電匯商品及增值稅款 8I 900元。(5) 1月10日，

4、購買銀行轉(zhuǎn)賬支票等結(jié)算憑證，支付 200元。(6) 1月15日，開出轉(zhuǎn)賬支票(6370#)，將46 200元轉(zhuǎn)賬用于補繳稅款。(7) 1月20日，開出現(xiàn)金支票(9559#)一張，提取現(xiàn)金5 000元備用。(8) 1月21日，擬到外地采購特向銀行申請簽發(fā)銀行匯票100 000元，銀行給予簽發(fā)(銀行匯票743#)并收取全額保證金。(9) 1月23日，因生產(chǎn)經(jīng)營需要向銀行貸款 500 000元，根據(jù)借款合同，銀 行將款項劃轉(zhuǎn)到賬。(10) 1月28日，收到銀行特種委托收款的付款通知(7543#)及電信收費單據(jù)， 支付電話費5 340元。資料42008年2月3日收到銀行發(fā)來的1月份銀行對賬單，如表所示

5、XX銀行對賬單客戶名稱：2008年1月月日摘要借方貸方余額13上月結(jié)存168900.0013現(xiàn)支9558#5000.00118900.0013現(xiàn)繳40000.00158900.0016匯劃200000.00358900.0017電匯81900.00277000.00110結(jié)算憑證200.00276800.00116轉(zhuǎn)支6370#46200.00230600.00120現(xiàn)支9559#5000.00225600.00121銀匯6743#100000.00125600.00123貸款500000.00625600.00128特委7543#5340.00620260.00131匯劃進賬6040.006

6、26300.00131特委8742#15200.00611100.00131月末余額611100.00工作準備首先建立一個名為“班級 姓名 項目二.Xis”的工作簿，在此工作簿中建立“頁面”、“現(xiàn)金日記賬”、“現(xiàn)金日報表”、“銀行存款日記賬”、“銀行存款余額調(diào) 節(jié)表”、“銀行存款類別定義”、“現(xiàn)金類別定義”等工作表，各工作表分別完成相 應(yīng)的工作任務(wù)。下面分別介紹各工作表的設(shè)計方法和步驟。工作任務(wù)一頁面的設(shè)計給項目二日記賬管理工作簿增加“頁面”，我們可以將項目一中的會計憑證 系統(tǒng)的首頁進行復制，并進行相應(yīng)的更改，這樣能減少一些工作量，具體步驟如 下：(1) 打開“項目一”工作簿，單擊“頁面”工作

7、表。(2) 將鼠標指針移至工作表標簽處，點擊鼠標右鍵，選擇“移動或復制工作 表”命令。移動或復制工作表I7lrx|點擊【確定】，則整張“頁面”工作表就復制到“項目二”工作簿中。(3) 修改藝術(shù)字并調(diào)整位置(4) 建立超鏈接銀訐忤款鬥記張現(xiàn)金日記賬I銀行荷款余I 埶調(diào)節(jié)表J現(xiàn)金日報表.oni工作任務(wù)二 現(xiàn)金日記賬的創(chuàng)建現(xiàn)金日記賬是由出納人員根據(jù)審核后的現(xiàn)金收、 付款記賬憑證和銀行付款憑 證，逐日逐筆按順序登記和反映現(xiàn)金增減變動情況的一種特種日記賬。 每筆業(yè)務(wù) 發(fā)生后，需要計算余額；在每日收付款項逐筆登記完畢后， 應(yīng)分別計算現(xiàn)金收入 和現(xiàn)金支出的合計數(shù)及賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實存數(shù)相核對，以此檢查

8、每日現(xiàn) 金收支和結(jié)存的情況，最終形成現(xiàn)金日記賬簿。下面介紹現(xiàn)金日記賬的設(shè)置方法。項目活動一 現(xiàn)金日記賬的結(jié)構(gòu)設(shè)計設(shè)計現(xiàn)金日記賬工作表格式的具體步驟如下：(1) 打開工作簿“項目二”，選擇工作表“現(xiàn)金日記賬”。(2) 在單元格B2中輸入“現(xiàn)金日記賬”，選取單元格區(qū)域B2: 12，單擊工具 欄上的【合并及居中】按鈕，再右鍵一設(shè)置單元格格式，打開【設(shè)置單元格格式】 對話框，單擊【字體】選項卡，將“字體”設(shè)置為“楷體”，將“字號”設(shè)置為“ 18”，將“下劃線”設(shè)置為“雙下劃線”，將“顏色”設(shè)置為“綠色”。單擊【確 定】按鈕。(3) 在單元格B3中輸入：“2016年”，選擇單元格B3: C3,單擊工具欄

9、的【合 并及居中】按鈕。(4) 在單元格B4、C4中分別輸入“月”、“日”。(5) 在單元格D4、E4、F4、G4、H4、14中分別錄入“憑證編號”、“類別”、“摘要”、“借方”、“貸方”和“余額”。(6) 分別選擇單元格區(qū)域 D3: D4、E3: E4、F3: F4、G3: G4、H3: H4、13:14,單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕，結(jié)果如圖所示。(7) 選中第3、4行，右鍵打開【設(shè)置單元格格式】對話框，單擊【對齊】選 項卡，設(shè)置“水平對齊”、“垂直對齊”居中(如圖所示)；單擊【字體】選項卡， 將“字體”設(shè)置為“宋體”，將“字形”設(shè)置成“加粗”，將“字號”設(shè)置為“ 12”, 將“

10、顏色”設(shè)置為“綠色”(如圖所示)，單擊【確定】按鈕。耐T3O_Jjfe 雪老丄鮭竝刖衽式水卓酋齊(ij.垂直時芥:野雄HH IO二!咻甘甜滯 圧直蛤檢丹血聆I.字性1E兔兇 盲莉甲元帖遞 從右至I左方Rarr二W唔寸茄里丄迦_I®X師I f*r 享庫心字15迦手號一幡飩,；耙©無J-昔通豐庫即幵罪辦舉彷丸u- a O- 隙標ft BIT nrlrl匚冊匸1，設(shè)置“線條樣式”為“粗確產(chǎn)二柬：a(8) 選擇單元格區(qū)域 B3: I70， 單擊菜單【格式】一【單元格】命 令，打開【單元格格式】對話框， 單擊【邊框】選項卡，設(shè)置“線條 顏色”為“綠色”，設(shè)置“線條樣 式”為“粗實線”

11、，單擊“上邊框” 和“下邊框”；設(shè)置“線條樣式” 為”細實線”，單擊“內(nèi)部邊框”(如 圖所示)；單擊【確定】按鈕。(9) 選擇單元格區(qū)域B3 : I4， 打開【設(shè)置單元格格式】對話框， 單擊【邊框】選項卡，設(shè)置“線條顏色”為“綠色” 實線”，單擊“下邊框”；單擊【確定】按鈕。(10) 適當調(diào)整各列寬度。完成現(xiàn)金日記賬的結(jié)構(gòu)設(shè)計AE0DFHI112現(xiàn)僉日記產(chǎn)31201月5年B憑證編號類別借方貸方余額5e78gID111fa項目活動二設(shè)置數(shù)據(jù)有效性為了提高輸入數(shù)據(jù)的效率，可以對一些單元格設(shè)置數(shù)據(jù)有效性。 下面介紹現(xiàn) 金日記賬“類別”這一列的數(shù)據(jù)有效性設(shè)置，其具體步驟如下：

12、(1) 打開工作簿“項目二”，選擇工作表“現(xiàn)金類別定義”在列A輸入如右圖所示的文字A12個人還款3保證:食收人d取款5其也L女入6鮎!7亍人借款S存款g退還保證金10其他支岀(3) 返回“現(xiàn)金日記賬”表單，選擇“類別”所在的 E列，單擊【數(shù)據(jù)】菜單中的【數(shù)據(jù)有效性】命令，打開【數(shù)據(jù)有效性】對話框；設(shè)置“允許”為“序列”(如圖)；將光標移到“來源”位置，輸入“=現(xiàn)金類別定義！$A$1:$A$10”，再單 擊【確定】按鈕退出【數(shù)據(jù)有效性】對話框。(4) 選擇單元格E5,在E5單元格的右面便會出現(xiàn)一個下拉箭頭， 單擊下拉箭 頭，便可選擇相應(yīng)的類別。給“類別”列設(shè)置了有效性以后可以省去打字的麻 煩，同

13、時也避免了錄入錯誤。同樣，我們也可以給“銀行存款日記賬”的“類別” 設(shè)置有效性檢查。在表單“銀行存款類別定義”的 A列輸人如圖所示內(nèi)容。A丄1銷售款2貸款呂提現(xiàn)4存款5肛)頭辦公用品6支付電話費7購貨款a取出保證金9其他收入10苴他支出項目活動三設(shè)置條件格式我們可以通過添加條件格式的方法， 給特定單元格設(shè)置醒目的格式，以方便 用戶查閱。具體步驟如下：（1）在“現(xiàn)金日記賬”表單選擇單元格 F5,單擊開始選項卡中的【條件格式】命令，打開【新建格式規(guī)則】對話框。規(guī)則類型選擇【使用公式確定要設(shè)置格式的單元格】，在公式編輯欄輸入條件公式“ =0R（$F5="本日合計",$F5=&qu

14、ot;本月累計",$F5="期初余額"）”（2）打開【設(shè)置單元格格式】對話框，選擇字體顏色為“紅色” ”也也按鈕，然后選擇要設(shè)置格(4)設(shè)置“線條樣式”為“細實線”，設(shè)置“線條顏色”為“紅色”，然后 選擇“下邊框”。(5) 單擊【常用】工具欄上的【格式刷】 式的單元格區(qū)域B5: 170。設(shè)置了上述條件格式以后，當在“摘要”欄(F列)輸入“期初余額”、“本 日合計”、“本月累計”字樣的時候，字體顏色自動設(shè)置成醒目的紅色，并且該行 的下邊框也變成紅色，而其他的地方保持不變。2011 年憑證塢碼佶方3A金熬月rii朗初未頷項目活動四余額自動計算本活動將學習余額的自動計算

15、，每筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，應(yīng)將上次的余額加上本次 的借方金額，減去貸方金額，得到本次的余額。(1) 輸入期初余額和本月發(fā)生的第一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)?，F(xiàn)會日記賬憑證編碼糞別摘要惜方期初全瀕3Wika?(2) 在單元格 16 輸入公式“ =IF(AND(G6="",H6=""),"",I5+G6-H6) ”，按回車自動計算出余額。EF3HI現(xiàn)令日記賬|普方余瓢期初翔2&0DI35DOO3750D1(5)依次輸入背景資料中1月3日發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，形成現(xiàn)金日記賬。二2011類別貸方fl口廣汕才藺2SOO13尹3r<H：o3750013丸-刖陰1

16、3Q03T3CW3艮訶打片肯簡訐證金200 DO1T20O3Jsoorj432W1a|卑.款餵訂繚璟戈工竟50000gZ20Ci134Z2ULI13虹根亍m lOO2(X113'Sue2? 0(1項目活動五計算本日合計和本月累計每日營業(yè)終了，需要計算當日的合計數(shù)和本月的累計數(shù)。按項目活動四的例子，計算本日合計和本月合計的詳細步驟如下：在單元格F14輸入“本日合計”，在單元格G14輸入“ =SUM(G6 : G13)”， 并將公式填充到H14，形成本日合計的結(jié)果。(2) 單元格F15輸入“本月累計”，在單元格G15輸入“ =sum(G6:G13)”，并 并將公式填充到H15，形成本月累計

17、的結(jié)果?，F(xiàn)金日記洙2011憑證編碼糞別摘要錯方余額Ha2500L3弟罰款350003T50013300372(X1:3退辻保證三遲也艱貨商許證主2000017200L3枚創(chuàng)寶L款2EQOO220013取款祁一行取款岌工資50000922(X113勛工&OODO姬001340000220(113個人洌享某還款5002700-本EI也廿110500110300曲M本月蚩計11050011L03DO310(17(3) 從圖中可以直觀看出，本月合計和本月累計行的余額顯然是錯誤的。錯 誤原因在于余額列的計算公式為“=if(and(G14= ” ”14=” ”，” ”13+G14-H14)”和“

18、=if(and(G15= ” ”15=” ”，” ”14+G15-H15) ”，合計和累計本來不該繼續(xù)計算 的，它們也進行了一次計算，而實際上它們的值應(yīng)該等于I13單元格的值。所有我們應(yīng)該對公式進行一定的修改。選中I6單元格，把公式改為“ =IF(AND(G6="",H6=""),"",IF(OR(F6=" 本日合計",F6="本月累計",F6="本年累 計"),I5,I5+G6-H6) ”，并復制到單元格17:170區(qū)域，從而達到每一行都能夠正確 顯示余額的目的?，F(xiàn)金打記賬

19、201|年憑證編吧類別摘要伯方貸方LnH期初余就250013營業(yè)款覺到莒業(yè)款350003730013費用報悄生掏艮憎通訊費JCO3720013退還輝證二退還人供貨商保證金20 iCO1720013.拠004220013取款眼亍取諭發(fā)H資&0U0D922QIJ13耳他克岀買玫丁背50000422nn13.存款存入銀行ooco230013個入還款亨某還前5002700t m a-i-11050011D3CO2700本刁寧計110B0011 03C02700(4) 依次輸入背景資料中1月4日發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)，形成現(xiàn)金日記賬。(5) 在單元格F19輸入“本日合計”，在單元格G19輸入相應(yīng)公式，并

20、將公式 復制到單元格H19，形成本日合計的結(jié)果。在單元格 F20輸入“本月累計”，在 單元格G20輸入相應(yīng)公式，并將公式復制到單元格H20，形成本月累計的結(jié)果。現(xiàn)金日記賬2011 年憑邁編碼類別摘耍普方貸方余額冃n朗初余額2E0C13營亞款頁到營業(yè)款3500037SOO13巻月報銷張某報皆i甬訊費30037200L3退j亟保證1退還A供貸商保啞金200JCI1720C13莒業(yè)軾25000422001T取款銀行取款發(fā)工資5000092沏13苴他寺P,塑工咨500004茲煎13存人銀行40001122OC13個人還款于朿辻款5Q02700本日缶11105001103002700本月累X1L0500

21、110300270CLA王覽抿擋若旅費12001FCD14苣業(yè)款頃到首業(yè)款200002150014個人借款趙總惜款500016500本日合十20000620016500本月當VI130500116500ir.r T工作任務(wù)三 現(xiàn)金日報表的編制現(xiàn)金日報表是企業(yè)管理部門為了及時掌握和了解現(xiàn)金的流動情況而要求出 納人員每口提供的報表?，F(xiàn)金日報表的編制不僅為企業(yè)現(xiàn)金的管理提供了方便， 而且為管理者及時了解和掌握本企業(yè)的資金狀況和合理運用資金提供了參考數(shù) 據(jù)。下面介紹現(xiàn)金日報表的編制方法。項目活動一 現(xiàn)金日報表的格式設(shè)計在 Excel 上設(shè)計的現(xiàn)金日報表工作表具體的設(shè)計步驟如下：在單元格B2中輸入“現(xiàn)金

22、日報表”，選取單元格區(qū)域B2: G2，單擊【格 式】工具欄的【合并及居中】按鈕，再單擊菜單【格式】 -【單元格】，打開【單 元格格式】對話框，單擊【字體】選項卡，將“字體”設(shè)置為“楷體 GB2312”， 將“字號”設(shè)置為“ 18 ”，將“下劃線”設(shè)置為“雙下劃線”，將“顏色”設(shè)置為“綠色”，單擊【確定】按鈕關(guān)閉【單元格格式】對話框?，F(xiàn)金日報表標題設(shè) 置完成。(2) 在單元格B4中輸人“ 2008- 1-3”，選擇單元格B4： F4,單擊【格式】工 具欄的【合并及居中】按鈕，再單擊菜單【格式】 -【單元格】，打開【單元格 格式】對話框，單擊【數(shù)字】選項卡，分類列表選擇“自定義” 。類型輸人“ &

23、quot; 日""期"!: yyyy"年"m"月"d"日"”。單擊【確定】按鈕，關(guān)閉【單元格格式】對話 框?，F(xiàn)金日報表日期設(shè)置結(jié)束。(3) 在單元格G4中輸入“單位：元”，并設(shè)置其格式?，F(xiàn)金日報表表頭設(shè)置 完成。(4) 選擇單元格B6: C7，單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕，輸入 “項目”并設(shè)置其格式。(5) 選擇單元格D6: F6,單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕，輸入 “金額”并設(shè)置其格式。(6) 在單元格D7、E7、F7中分別錄入“本日”、“本月累計”、“本年累計”并 設(shè)置其格式。(7

24、) 選擇單元格G6： G7，單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕，輸人 “備注”并設(shè)置其格式。(8) 選擇單元格B8； B13，單擊【格式】工具欄的【合并及居中】畫按鈕， 輸入“本日收入”并設(shè)置其格式。(9) 在單元格C8: C13中分別輸入“營業(yè)款”、“個人還款”、“保證金收人”、 “取款”、“其他收入”、“本日收入合計”并設(shè)置其格式。(10) 選擇單元格B14 ； B19，單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕， 輸入“本日支出”并設(shè)置其格式。(11) 在單元格C14： C19中分別輸人“費用報銷”、“個人借款”、“存款”、。 退還保證金”、“其他支出”、“本日支出合計”并設(shè)置其格式。(

25、12) 選取單元格區(qū)域 B20: C20，單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按 鈕，輸入“昨日現(xiàn)金余額：”并設(shè)置其格式。合并D20: G20。(13) 選取單元格區(qū)域 B21： C21 單擊【格式】工具欄的【合并及居中】按鈕，輸入“本日現(xiàn)金余額：”并設(shè)置其格式。合并D21: G21。(14) 點擊菜單【工具】-【選項】，在視圖對話框中取消網(wǎng)格線選項。最終格式效果圖如下：元&= 里AZ4 僉月-曰 本、希本甘收A本日支出項目活動二現(xiàn)金日報表數(shù)據(jù)的自動生成我們可以利用Excel公式和函數(shù)的操作，將現(xiàn)金日記賬的數(shù)據(jù)引用過來，完 成現(xiàn)金日報表數(shù)據(jù)的自動生成，具體步驟如下：，(1) 選擇單元格

26、D8，輸入公式“ =SUMPRODUCT(現(xiàn)金日記 賬!$B$6:$B$7O=MONTH(現(xiàn)金日報表！$B$4)*(現(xiàn)金日記賬！$C$6:$C$70=DAY(現(xiàn) 金日報表!$B$4)*(現(xiàn)金日記賬!$E$6 : $E$70=C8)*現(xiàn)金日記賬!$G$6 : $G$70)”。公式的含義為：當現(xiàn)金日記賬單元格區(qū)域 B6: B70的值為現(xiàn)金日報表單元 格區(qū)域D4月份值、現(xiàn)金日記賬單元格區(qū)域 C6: C70的值為現(xiàn)金日報表單元格區(qū) 域D4的天數(shù)值、現(xiàn)金日記賬單元格區(qū)域 E6: E70的值為現(xiàn)金日報表單元格區(qū)域 C8的值(營業(yè)款)時，現(xiàn)金日報表單元格區(qū)域 D8的值為現(xiàn)金日記賬單元格區(qū)域G6: G70的正

27、總數(shù)。應(yīng)特別注意公式中的絕對引用和相對引用(2) 選擇單元格D8，使用填充柄向下填充到 D9: D12。(3) 選擇單元格D13，輸入公式“ =SUM(D8 : D12)”。并填充到E13: F13。選擇單元格 D14，輸入公式“ =SUMPRODUCT(現(xiàn)金日記 賬!$B$6:$B$70=MONTH(現(xiàn)金日報表！$B$4)*(現(xiàn)金日記賬！$C$6:$C$70=DAY(現(xiàn) 金日報表!$B$4)*(現(xiàn)金日記賬!$E$6:$E$70=C14)*現(xiàn)金日記賬!$H$6:$H$70) ”。(5) 選擇單元格D14，使用填充柄向下填充 D15： D18。(6) 選擇單元格D19，輸入公式“ =SUM(D1

28、4:D18) ”，并填充到E19： F19。(7) 本月累計數(shù)只要把本日列公式中天數(shù)的條件“=”改成“ <=”。本年累計 只要把本日列公式中月份的條件“=”改成“ <”，然后加E本月累計數(shù)即可。單 元格E8的公式為“ =SUMPRODUCT(現(xiàn)金日記賬!$B$6:$B$70=MONTH(現(xiàn)金日 報表!$B$4)*(現(xiàn)金日記賬!$C$6 : $C$70<=DAY(現(xiàn)金日報表!$B$4)*(現(xiàn)金日記 賬!$E$6:$E$70=C8)*現(xiàn)金 日記賬!$G$6:$G$70) ”。單元格 F8的公式為“ =SUMPRODUCT(現(xiàn)金日記賬!$B$6:$B$70<MONTH(現(xiàn)金日

29、報表!$B$4)*(現(xiàn) 金日記賬!$E$6:$E$70=C8)*現(xiàn)金日記賬！$G$6:$G$70)+E8”。(8) 選擇單元格D21，輸人公式“=現(xiàn)金日記賬!I5+現(xiàn)金日報表!F13-現(xiàn)金日報 表!F19”。(9) 選擇單元格 D20，輸入公式“ =D21-D13+D19"。(10) 日報表的數(shù)據(jù)生成完畢，形成 2008年1月3日的報表，如圖。日期:2D0&年1月汨甲札 元頂目喜日本戶累計本 拽 人豈業(yè)敲6OT0Q$網(wǎng)0CQODO個人逐荀5005Q05D0保證金攻人0Q0<00005(X1005 DODO0:本E收入合計)10500110SD0本 U 支 出3003Q)

30、jDOQ004000040044000退述保址金20000200002 DODO其他支出500005000 D50000本日支出臺計1103D0Z7D0(11) 選擇單元格D4，輸入新的日期“ 200B-1-4”，自動生成1月4日的現(xiàn)金日報表，如圖H眾:劉聞年1月咱理元項且本日本月蘿訃本年累計日 收A宣IL款80000SOQOCF人還戟u500500株證金A燦D00取款0TODO（X）毘他收入Q0Q汩收入含卄2000013C5W130500費用報幫1200J5DQ1500個八儲菽50000005000存款1）400 0040000過逹探證金02UOOO2QOOQ其也支出050000620011

31、650011650Cr270016E0D工作任務(wù)四銀行存款日記賬的創(chuàng)建銀行存款日記賬是由出納人員按照銀行存款的收， 付款記賬憑證逐日逐筆順 序登記，用以記錄和反映銀行存款收支及結(jié)存情況的一種特種日記賬。銀行存款日記賬一般采用借方、貸方、余額三欄式賬頁格式，分別反映銀行存款收入、付 出和結(jié)存情況，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項， 并便于定期同銀行送來的對 賬單核對。下面介紹銀行存款日記賬的設(shè)計方法和步驟。項目活動一 銀行存款日記賬的結(jié)構(gòu)設(shè)計銀行存款日記賬工作表格式與現(xiàn)金日記賬基本相同，因此可以復制一份“現(xiàn)金日記賬”工作表，再對工作表進行修改具體步驟如下：(1) 刪除現(xiàn)存的“銀行存款日記賬”工作表。(2) 選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表。(3) 用鼠標對準“現(xiàn)金日記賬”工作表標簽，單擊鼠標右鍵在彈出的快捷 菜單中選擇“移動或復制工作表”命令，打開【移動或復制工作表】對話框。在“下列選定工作表之前”列表框中選擇“銀行存款類別定義”，選中【建立副本】 復選框，單擊【確定】按鈕，關(guān)閉【移動或復制工作表】對話框，就建立了一個 名為“現(xiàn)金日記賬“的工作表。(4) 將工作