財政監(jiān)督檢查案件移送辦法0

1、財政監(jiān)督檢查案件移送辦法（財政部令第53號）財政監(jiān)督檢查案件移送辦法已經(jīng)2008年12月12 口部務會議討論通過, 現(xiàn)予公布，自2009年2月1日起施行。部長：謝旭人二oo八年十二月十六日財政監(jiān)督檢查案件移送辦法第一條為了加強對財政監(jiān)客檢查案件移送工作的管理，規(guī)范財政監(jiān)督檢查 案件移送，保障財政監(jiān)督檢杳職責的履行，根據(jù)財政違法行為處罰處分條例、 行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定等有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱財政監(jiān)督檢查案件移送，是指縣級以上人民政府財政部 門和省級以上人民政府財政部門的派出機構（以下統(tǒng)稱財政部門）在履行監(jiān)督檢 查職責時，對不屬于財政部門職權范圍的案件和其他事項，依法

2、依紀移送其他機 關處理的行為。第三條 財政部門依法依紀實施財政監(jiān)督檢查案件移送，適用本辦法。第四條 財政部門移送財政監(jiān)督檢查案件（以下簡稱案件移送），應當符合 法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定，做到事實清楚、材料齊全、程序合法、手續(xù)完備。屬于財政部門職權范圍的案件和其他事項，財政部門應當依法處理，不得移 送其他機關。第五條 財政部門履行監(jiān)督檢查職責時，對需耍由稅務、銀行、證券、保險、 海關、國有資產(chǎn)管理以及其他有關主管或者監(jiān)管機關處理的案件，應當依法辦理 案件移送。第六條財政部門履行監(jiān)督檢查職責時，對依法依紀應當追究責任的公務員， 財政部門無權處理的，應當將案件材料移送有關監(jiān)察機關或者具有人事管理權限

3、的任免機關處理。對法律、法規(guī)授權的具有管理公共事務職能的組織以及國家行政機關依法委 托的組織中除工勤人員以外的工作人員，企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體中由國家行 政機關以委任、派遣等形式任命的人員以及其他人員依法依紀應當追究責任的， 參照前款規(guī)定執(zhí)行。第七條 財政部門履行監(jiān)督檢查職責時，認為有關單位或者個人涉嫌犯罪的, 應當按照行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定辦理案件移送。同一案件既涉嫌職務犯罪又涉嫌其他犯罪，檢察機關與公安機關分別具有管 轄權的，向案件所涉嫌主罪的管轄機關移送。第八條 財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處 認為應當移送的案件，凡涉嫌犯罪金額在1000萬元以上

4、的，或者責任人員涉及 副廳（局）級以上領導干部的，以及其他性質、情節(jié)惡劣或者具有較大社會影響 的案件，應當報送財政部決定移送機關。省級財政部門派出機構的移送案件，性質、情節(jié)惡劣或者具有較大社會影響 的，其具體情形及移送機關由省級財政部門確定。第九條 財政部門向其他機關移送案件前已經(jīng)作出的行政處理、行政處罰， 不停止執(zhí)行。移送案件時，應當將行政處理、行政處罰決定等案件材料一并移送 具他機關。不得以行政處理、行政處罰等方式代替案件移送。第十條財政部門履行監(jiān)督檢查職責時，承辦機構或者承辦人員認為需耍案 件移送的，應當向財政部門提岀移送建議。第十一條 財政部門應當指定2名以上工作人員或者內部有關機構對

5、案件是 否移送進行復核。復核人員或者機構應當按照有關規(guī)定，對建議移送案件的事實是否清楚、材 料是否齊全、程序是否合法、手續(xù)是否完備等悄形進行復核，并提出移送處理意 見，報本級財政部門負責人審批。第十二條 財政部門應當口接到移送處理意見之日起7日內，作出案件移送 或者不予移送的決定。決定移送的，財政部門應當明確貝體的受移送機關，辦理移送手續(xù)，并將案 件的有關材料及時、完整地移送受移送機關。決定不予移送的，財政部門應當將決定的理由和依據(jù)記錄在案，并依法進行 處理。第十三條財政部門辦理案件移送吋，應當向受移送機關提交財政監(jiān)督檢 查案件移送通知書，并附下列材料：（一）案件基木情況；（二）案件的檢查報告

6、或者調查報告；（三）已作岀處理處罰的情況以及處理處罰建議；（四）有關證據(jù)；（五）涉案款物清單；（六）其他需要移送的材料。第十四條 財政部門向受移送機關提交財政監(jiān)督檢查案件移送通知書時, 應當附送案件移送通知書送達冋證，并要求被移送機關在送達冋證上簽名或者蓋 章。第十五條財政部門應當及時了解、掌握移送案件的進展情況。案件移送后 超過30日尚未收到送達回證的，或者受理后超過90日尚未收到書面處理結果的, 財政部門應當制發(fā)財政監(jiān)督檢查移送案件詢問函，向受移送機關詢問移送案 件進展情況。第十六條對受移送機關不接收或者不予受理的案件，財政部門仍有異議的, 應當與受移送機關進行協(xié)商或者向有關部門反映，并將結果記錄在案。第十七條 對具他機關移送財政部門處理的案件，財政部門應當在7日內進 行審核，并作出是否受理的決定。對不予受理的，財政部門應當在30 h內書面 向移送機關說明不予受理的理由，并退還移送的案件材料；對予以受理的，財政 部門應當及時處理，并在90日內將處理結果書而通知移送機關。第十八條 財政部門應當建立案件移送背記制度，完善檔案管理，及時對案 件移送情況、處理結果等進行統(tǒng)計分析，并將有關匯總分析報告報送上一級財政 部門0第十九條上級財政部門應當加強對下級財政部門案件移送工作的指導和監(jiān) 督。第二十條財政部門應當加強與受移送機關的溝通和拚調。受移送機關在查 處移送案件過