商業(yè)銀行例題教學(xué)提綱

1、第三章1假設(shè)20 1 1年4月18日銷戶時(shí)，活期儲蓄存款利率為3%o,利息稅率為5%，應(yīng)付利息是多少呢？利息：156200X 3%- 30=15.62 元利息稅：15.62 X 5%=0.78 元應(yīng)付利息： 15.62-0.78=14.84 元2. 某企業(yè)將一張票面為 100 萬元的 60天后到期的商業(yè)承兌匯票到銀行貼現(xiàn)，銀行月貼現(xiàn)率 為 3.75%（一個(gè)月按 30天計(jì)）。求（1 ）銀行應(yīng)扣除的貼現(xiàn)利息； （2）銀行應(yīng)支付給企業(yè)的貼現(xiàn)金額。（1 ）貼現(xiàn)利息100 萬元 X 3.75%X 2=0.75 萬元（2）貼現(xiàn)金額100 萬元 0.75 萬元3. 某銀行需籌資 500 萬，包括 200 萬

2、活期存款， 200 萬的定期與儲蓄存款， 50 萬的貨幣市 場借款和 50 萬的股權(quán)資本?；钇诖婵睿?200- 500=0.4定期與儲蓄存款：200- 500=0.4貨幣市場借款： 50- 500=0.1 股權(quán)資本： 50- 500=0.14. 例：某銀行通過 7的存款利率可吸引 25萬存款，如果提供 7.5%的利率，可籌集 50萬存 款，計(jì)算邊際成本（率）？邊際成本 MC = 0.075 X 50 - 0.07 X 25= 2邊際成本率=2/25 = 0.08（ 8%）5. 某銀行準(zhǔn)備以 NOWS 賬戶支持資產(chǎn)擴(kuò)充， 這些資金的利息成本為 5%，其他開支為 2%，新增 資金的 24%用于非盈

3、利資產(chǎn)。此時(shí)銀行的邊際成本 計(jì)算如下：MC1 = （5%+2%） / 1 X 100% = 7%MC2=（5%+2%） / （1- 0.24）X 100% = 9.21%6. 假設(shè)某銀行開辦了某種新的存款種類，由此使存款增長了 9000 萬元，這些資金的利息成 本為 5.6%，其它成本率為 2.0%，新增資金的 20%用于非盈利資產(chǎn)，計(jì)算該銀行的邊際存款 成本率和新增可用資金邊際成本率。新增利息 =9000X 5.6%=504新增其它成本 =9000X 2.0%=180資金邊際成本率 =（504+180）- 9000=7.6%新增可用資金邊際成本率（ 504+180）- 9000X （1-20

4、%）=9.5% 計(jì)算結(jié)果說明，如果用該筆資金進(jìn)行投資，其收益率不應(yīng)低于9.5%，否則，就無利可圖。7. 假定一家銀行有一項(xiàng)合格的 1.5 億美元的新貸款需求。它希望購買 7500 萬美元本周發(fā)行的新國債，根據(jù)信貸安排，其最好的公司客戶預(yù)計(jì)要提款1.35 億美元。現(xiàn)在獲得的存款總額為 1.85億美元，下周預(yù)計(jì)會再有 1 億美元。下周該銀行估計(jì)的資金缺口計(jì)算如下：資金缺 口（ FG ） = （ $1.5 億 +$0.75 億 +$1.35 億）（$1.85 億 +$1 億）=$0.75（億）第四章某銀行負(fù)債與法定準(zhǔn)備金率、提取流動性資金比例項(xiàng)目金額法定準(zhǔn)備金率法定準(zhǔn)備金提取比例游動性負(fù)債3008%

5、2495%脆弱性負(fù)債2505%12.530%穩(wěn)定性負(fù)債4003%1215%新增貸款12100%請計(jì)算銀行總流動性需求是多少？流動性總需求=負(fù)債流動性需求+貸款流動性需求=0.95X( 300 24)+ 0.3X( 250 12.5)+ 0.15X( 400- 12)+ 1X 12 = 403.65第五章1. 案情：某洗衣機(jī)工業(yè)公司為國家二級企業(yè)，從2001年開始連年虧損，財(cái)務(wù)狀況不斷惡化，至2006年月累計(jì)虧損4.04億元。1997年公司輝煌時(shí)期，為提高產(chǎn)品檔次引進(jìn)意大利生產(chǎn)線，向建設(shè)銀行貸款 3345萬元，由于對市場估計(jì)不足，導(dǎo)致項(xiàng)目不能發(fā)揮效益，到2003年3月，建行收回貸款 1290萬元

6、，尚有貸款余額 2055萬元，其中800萬元逾期36個(gè)月，1255 萬元逾期57個(gè)月，累計(jì)欠息3023萬元。該公司有一定的還款意愿，擬將評估價(jià)為5000萬元的一塊土地的使用權(quán)及其附著物抵押給建行，但因公司無力繳納當(dāng)?shù)卣?guī)定的有關(guān)費(fèi) 用，未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能辦理抵押登記手續(xù)。分析：根據(jù)貸款五級分類的標(biāo)準(zhǔn)，可以將此筆貸款劃入可疑貸款類。該公司近年財(cái)務(wù)狀況不斷惡化，顯示其還款難度很大，雖有一定意愿，但實(shí)力不足，且土地使用權(quán)的抵押并未辦妥產(chǎn)權(quán)證，不能提供擔(dān)保。各方面顯示，該企業(yè)無法足額償還本息，即使抵押、擔(dān)保也難以足 額償還，因此將其劃入可疑貸款類。2. 新達(dá)貿(mào)易公司于2005年9月向銀行申請一筆 5

7、年期的按揭貸款240萬元，用于購置商場，分60期歸還。物業(yè)的購置價(jià)為320萬元，抵押率為75%。由于借款人經(jīng)營不善，產(chǎn)品銷路不暢，在歸還第 10期的樓款之后，借款人再也無法按時(shí)歸還每月的貸款本息。截止2006年末，尚有44期的樓款未付，逾期貸款本金余額198萬元。在貸款檢查日，借款人已經(jīng)停止經(jīng)營活動，大部分員工已離開公司，借款人正申請破產(chǎn)倒閉。銀行在訴諸法律程序后，業(yè)已取得該商場的所有權(quán)，將于近期舉行拍賣，拍賣底價(jià)為150萬元，扣除費(fèi)用 30萬元，銀行預(yù)計(jì)至少將可收回資金120萬元。請對198萬元的貸款余額進(jìn)行(拆分)分類并說明評級理由。3. 案例：2008年6月，某銀行三支行與科海公司簽訂了

8、一份保證借款合同，保證人是聯(lián)合開發(fā)有限公司，貸款金額 200萬元，期限3個(gè)月，利率6. 696%。該支行于合同簽訂之日將 貸款200萬元轉(zhuǎn)于借款單位賬戶。 該筆貸款在貸前調(diào)查報(bào)告中稱：“截止2004年4月，借款企業(yè)總資產(chǎn)4. 6億元，凈資產(chǎn)1 . 7億元，資產(chǎn)負(fù)債率 63%，規(guī)模較大，效益較好，流動 比率高，還貸能力強(qiáng)，貸款用途用于購置鋼材興建 XX廣場。法人代表朱XX ,商界奇人，已編入世界名人錄，具有開拓眼光。其公司屬XX集團(tuán)將在香港聯(lián)交所掛牌。所以，貸款風(fēng)險(xiǎn)較小。擔(dān)保單位為其下屬單位，未發(fā)生過銀行借款及擔(dān)保情況，具有較強(qiáng)的擔(dān)保資格?！钡摴P貸款到期后經(jīng)多次催收未還，貸款到期后3個(gè)月借款企

9、業(yè)宣告破產(chǎn)， 雖已起訴但收回?zé)o望。銀行在貸款管理的過程中存在哪些問題？4. 某商業(yè)銀行有五筆貸款，分別屬于：正常類貸款500 萬元，關(guān)注類貸款 400 萬元，次級類貸款 300 萬元，可疑類貸款 200 萬元，損失類貸款 100 萬元。按照普通呆帳準(zhǔn)備金 10% ， 關(guān)注類貸款 5%，次級類貸款 20%，可疑類貸款 50% ，損失類貸款 100%的比例提取呆帳準(zhǔn) 備金。那么，該銀行總共需要提取多少呆帳準(zhǔn)備金？ 解：（1）提取專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金：關(guān)注類貸款=400 X 5%=20 （萬元）次級類貸款=300 X 20%=60 （萬元） 可疑類貸款 =200X 50%=100（萬元） 損失類貸款 =1

10、00X 100%=100（萬元） 全部專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 =20+60+100+100=280 （萬元）（ 2）提取普通呆帳準(zhǔn)備金=（貸款總額-專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）X規(guī)定比例= （ 500+400+300+200+100-280 ）X 10%=122（萬元）（ 3）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金=專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 +普通呆帳準(zhǔn)備金=280+122=402（萬元） 答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是 402 萬元。5. 例題 2：一筆 100 萬元的貸款，其中有 35 萬元為可疑類貸款，按普通呆帳準(zhǔn)備金提取比 例 2%計(jì)算，應(yīng)提取呆帳準(zhǔn)備金多少？解：專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金=35X 50%=17.5（萬元）普通呆帳準(zhǔn)備金=（

11、貸款總額-專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）X規(guī)定比例=（ 100-17.5）X 2% =1.65 （萬元）銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金 =專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金 +普通呆帳準(zhǔn)備金=17.5+1.65=19.15 （萬元） 答：銀行總共提取的呆帳準(zhǔn)備金是 19.15 萬元。6. 某銀行 2008 年末次級貸款、可疑類貸款與損失類貸款分別為 500 億元、 300 億元、 200 億元，一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備和特種準(zhǔn)備分別為 300 億元、 200 億元和 100 億元，則不良貸款 撥備覆蓋率是多少？不良貸款撥備覆蓋率 =（300+200+100） / （500+300+200 ） =60%1. ABC 公司向本行申請 550

12、萬元的短期貸款，該公司目前尚欠銀行 500 萬元貸款，本行在 過去幾年里與 ABC 公司保持了良好的關(guān)系，但該公司對現(xiàn)在的銀行關(guān)系非常不滿，并且想 另找枝頭。 借款企業(yè)的不滿有時(shí)是由于銀行的服務(wù)不完善， 但另一種可能是企業(yè)客戶出現(xiàn)問 題，銀行為了避免陷入困境，要求償還現(xiàn)有貸款或拒絕批準(zhǔn)新的貸款申請。現(xiàn)在，請結(jié)合 ABC 公司的財(cái)務(wù)狀況分析產(chǎn)生問題的原因。1、ABC 公司借款的原因是什么？2、銀行為什么拒絕 ABC 公司新的貸款請求？2. 案情：某飲料廠市區(qū)經(jīng)委所屬承包企業(yè)， 2008年 5月向銀行提出貸款申請 25萬元，預(yù)備 購買原料生產(chǎn)汽水。 信貸員在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)該企業(yè)既無自有資金， 也無廠房

13、、 機(jī)器設(shè)備和固定 職工，只有 30 多名臨時(shí)工和信用社貸款 50 萬元。銀行認(rèn)為該企業(yè)不具備貸款條件， 將申請 退回。兩個(gè)月后再次申請又被駁回。事隔半月又提出申請：陳言“經(jīng)主管部門聯(lián)系，可將信 用社貸款視同自有資金， 并已找到投資公司作為擔(dān)保單位。”并附有投資擔(dān)保書兩份。該 銀行考慮到企業(yè)多次申請貸款并辦理了擔(dān)保手續(xù)， 便同意貸款 30萬元。限 2010 年末前歸還。 該筆貸款最終沒有收回。分析：銀行在貸款業(yè)務(wù)中存在諸多失誤。1、銀行不能對沒有自有資金的企業(yè)發(fā)放貸款。自有資金是企業(yè)在經(jīng)營活動中必須占 有的資金， 是企業(yè)從事正常經(jīng)營活動的前提條件， 也是企業(yè)承擔(dān)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的資金來源。 本案 例中

14、的飲料廠沒有自有資金，不符合貸款條件，銀行應(yīng)堅(jiān)決不予貸款，但經(jīng)不起多次糾纏， 在飲料廠以信用社貸款視同自有流動資金， 并在某投資公司擔(dān)保的條件下違反貸款條例發(fā)放 了貸款，最終導(dǎo)致銀行債權(quán)損失。2、銀行向不具生產(chǎn)能力的企業(yè)發(fā)放貸款，完全違背了貸款管理的規(guī)定。3、 銀行對擔(dān)保單位的審查失誤。 擔(dān)保人是貸款償還的第二保證， 銀行必須嚴(yán)格審查其 資格和實(shí)力， 本案中投資公司是銀行的下屬單位， 與銀行有相同的經(jīng)濟(jì)利益， 貸款風(fēng)險(xiǎn)并沒 有因擔(dān)保轉(zhuǎn)移出去。3. 假定銀行提供一筆 100 萬美元的貸款限額，但銀行并不能確定借款人什么時(shí)候借款以及 在限額內(nèi)借多少， 銀行就會要求按貸款限額和實(shí)際借款額來確定補(bǔ)償余

15、額。 例如銀行可能會 要求一種 55 補(bǔ)償存款，即按貸款限額的 5%和實(shí)際借款額的 5%存款。如果該借款者的平 均貸款是 80 萬美元，就必須在活期存款戶頭中保留 9 萬美元的存款。即 1000000 X5% + 800000 X5%= 90000 （美元）4. 某銀行以 4%的利率吸收了一筆 8000 萬元的存款， 想把它發(fā)放出去。 銀行經(jīng)營成本是 1%，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險(xiǎn)損失為 2%，該銀行的預(yù)期盈利率為2%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價(jià)法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？解：貸款利率 = 籌集資金的邊際成本 +銀行的經(jīng)營成本 +銀行對違約風(fēng)險(xiǎn)的必要補(bǔ)償 +銀行的

16、預(yù)期利潤 =4%+1%+2%+2%=9%答：該筆貸款的利率應(yīng)該是9%。5. 一筆 500 萬美元的銀行貸款，銀行以 10%的利率出售可轉(zhuǎn)讓大額定期存單籌資，經(jīng)營性 成本為 2%，為補(bǔ)償貸款不能及時(shí)全額償付的風(fēng)險(xiǎn)再加上 500 萬美元的 2%，最后，銀行預(yù) 計(jì)的利潤水平為 1%。這樣，該筆貸款的利率為：6. 假設(shè)一個(gè)客戶申請 500 萬美元的信貸額度， 但實(shí)際上只按照合同規(guī)定的 20%的貸款利率， 使用了 400萬美元，因此，銀行要求該客戶對未使用的貸款額度支付1%的承諾費(fèi)。另外，銀行要求客戶必須在銀行保持相當(dāng)于實(shí)際貸款額20%和未使用額度 5%的存款。假設(shè)中央銀行要求的存款準(zhǔn)備金比率為 10%

17、。根據(jù)以上條件，我們計(jì)算其稅前收益：估算貸款收入=400萬X 20%+ 100萬X 1%= 81（萬美元）估算借款人實(shí)際使用的資金=400萬（400萬X 20% + 100 萬X 5%）+ 10% （400 萬X 20% + 100 萬X 5%）= 323.5 （萬美元）預(yù)計(jì)銀行貸款的稅前收益率=81萬十323.5萬=25%7. 某銀行的貸款目標(biāo)收益率為1 0% 。假設(shè)某客戶要求 3000萬元的信用額度， 貸款合同規(guī)定的年利率為 8%，客戶實(shí)際使用的資金額為2000 萬元，銀行向客戶收取的各項(xiàng)手續(xù)費(fèi)及服務(wù)費(fèi)為 1600 元。1 、計(jì)算并說明此項(xiàng)業(yè)務(wù)能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率？如果不能則可以采取哪

18、些方法來 調(diào)整？2、如果銀行對其未使用的貸款收取 1 %的承諾費(fèi)并要求客戶必須存入相當(dāng)于實(shí)際使用 額 20%和未使用額 5%的存款（不考慮存款準(zhǔn)備金要求） ，該項(xiàng)業(yè)務(wù)的稅前收益率是多少？ 能否達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率要求？貸款收入=2000萬元X 8%+0.16萬元=160.16萬元 銀行貸款稅前收益率 =160.16/2000=8.01%此項(xiàng)業(yè)務(wù)未能達(dá)到銀行的目標(biāo)收益率水平， 可以采取下列方法來調(diào)整： 一是降低資金成 本，二是提高貸款利率，三是收取補(bǔ)償余額，四是收取承諾費(fèi)。貸款收入 =160.16+10=170.16 銀行貸款稅前收益率=170.16 （2000-2000 （X2+1000 X.

19、05）=170.16 （550=10.97%8. 某銀行以 6%的利率吸收了一筆10000 萬元的存款，想把它發(fā)放出去。銀行經(jīng)營成本是0.5%，該筆貸款可能發(fā)生的違約貸款風(fēng)險(xiǎn)損失為3%，該銀行的預(yù)期盈利率為 2.5%。問：如果銀行發(fā)放這筆貸款，使用成本加成貸款定價(jià)法，銀行的貸款利率應(yīng)該是多少？9. 某客戶向銀行申請 800 萬元的信用額度， 貸款利率為 13%，客戶實(shí)際使用資金 800 萬 元，但銀行決定要求客戶將貸款額度的 20%作為補(bǔ)償余額存入銀行，并對補(bǔ)償余額收取 1% 的承擔(dān)費(fèi)，則該銀行貸款的稅前收益率為多少？第七章1. 甲乙各貸款 120 萬，利率 6%，20 年等本金利息 7230

20、00，首月支付 11000等額本息利息 863320，首月支付 8597最終等本金比等額少付 14 萬2. 肖五夫婦向銀行提出貸款購車申請，并按銀行要求填寫個(gè)人汽車消費(fèi)貸款調(diào)查表。肖五 夫婦向銀行提供以下相關(guān)手續(xù)：提供 X X 市城區(qū)城鎮(zhèn)常住戶口；肖五的免冠一寸照片 6張； 肖五的身份證原件及 3張復(fù)印件以及其妻子姜小娟的身份證原件及 3張復(fù)印件；夫婦二人的 戶口簿原件及 3 張復(fù)印件；派出所大廳電腦打印的肖五及其妻子姜小娟的 “詳細(xì)信息瀏覽單” 并蓋戶籍專用章； 居委會、 房產(chǎn)物業(yè)管理等部門開出的常住地證明及房證復(fù)印件； 經(jīng)銀行認(rèn) 可的相關(guān)收人證明 （肖五所在電訊公司出具 ）。肖五提供的資料

21、經(jīng)銀行審查合格后，與銀行簽 訂汽車消費(fèi)借款合同，并在銀行繳納車輛保險(xiǎn)費(fèi)，一般說來，保險(xiǎn)期限本能低于貸款期限。如果肖五所購汽車價(jià)值超過100000元，還應(yīng)該向銀行提供其他資產(chǎn)并經(jīng)有關(guān)部門同意。肖五相中的汽車是富康（1. 6i）車價(jià)為142 000元，需首付42 600元（大約為車價(jià)的30%），從銀行申請的貸款額為 99400元。根據(jù)省機(jī)電設(shè)備公司的要求，銀行可以為肖五提供12個(gè)月、18個(gè)月、24個(gè)月、30個(gè)月、36個(gè)月的不同期限的貸款。汽車消費(fèi)貸款的本金和利息的歸還 一般都采取等額本息還款法。目前月利率為：半年期4. 65%。，1年期4. 875%o, 1年半期至3年期4. 95%。貸款審批合格

22、后，肖五就可以到省機(jī)電設(shè)備公司選車并繳納首付款。肖五應(yīng)及時(shí)向銀行指定的保險(xiǎn)公司提供所選車的車型號及發(fā)動機(jī)號，以便保險(xiǎn)公司及時(shí)出具保險(xiǎn)單據(jù)肖五和銀行還要到公證處對所簽合同進(jìn)行公證。待完成上述手續(xù)后，某機(jī)電設(shè)備公司便可辦理汽車上戶手續(xù)并將汽車交給肖五。以上這些手續(xù)全部在省機(jī)電設(shè)備公司的現(xiàn)場一次性辦理，最短3個(gè)小時(shí)，最長7天，肖五便可以拿到自己的車。對肖五來說真是既簡單又方便，既解除了來回奔波之苦， 又減輕了肖五的負(fù)擔(dān)。肖五每月按時(shí)向銀行歸還貸款，貸款全部歸還之后，肖五就可以到銀行辦理貸款結(jié)清手續(xù)，領(lǐng)回相關(guān)手續(xù)問：根據(jù)所給計(jì)算公式，分別計(jì)算貸款期限為1年、2年、3年等不同情況下肖五夫婦的月還本付息額

23、。根據(jù)肖五夫婦目前的收入及債務(wù)情況，你認(rèn)為選擇還款期限多長為好 ？為什么？如果肖五夫婦目前沒有任何積累，那么你認(rèn)為選擇富康（1 . 6i）車型是否恰當(dāng)？若不當(dāng)，請為其選擇一款更為恰當(dāng)?shù)能囆?. 某客戶借入一筆1年期2 000元的貸款，（1）如果采用月等額分期償還方式，年利率為 13%，試用年百分率法計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率；（2）如果采用按季償還的方式，利率為12%，試用單一利率法計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率；（3）如果采用利息首付的方式，年利率為10%，試用貼現(xiàn)法計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率；（4）如果采用8%的存款比率、12個(gè)月等額分期付款方式，年利率為 9%，試計(jì)算該筆貸款的真實(shí)利率。通過比較這四種方式，該客戶 應(yīng)該選擇銀行提供的那種貸款？某客戶得到一筆12個(gè)月分期支付、1年期限、金額為5000元的貸款，8個(gè)月后該客戶要求 提前還貸，請用78s條款計(jì)算銀行應(yīng)該給與客戶的利息回扣。第八章1.設(shè)某固定收入債券的息票為每年80美元，償還期為3年，面值為1000美元。該金融工具