費用報銷管理制度

1、費用報銷管理制度1 總則1.1 為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務(wù)管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。1.2 本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。1.3 本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務(wù)招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的費用等。1.4 管理原則1.4.1 先審批后支付原則：凡符合財務(wù)規(guī)定的支出項目均需事先申請經(jīng)批準后

2、才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。1.4.2 誰審批誰負責(zé)原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核，按規(guī)批準并對此負責(zé)。1.4.3 即時結(jié)清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借用公款者，必須及時結(jié)清；前帳不清、后款不借。1.4.4 手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務(wù)不予受理。2 部門職責(zé)及審批權(quán)限管理2.1 費用報銷部門職責(zé)2.1.1 財務(wù)部：負責(zé)制定有關(guān)費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報銷及付款。2.1.2 各部門：包括門店、各業(yè)務(wù)部門及各職能部門。負責(zé)對本部門的各項費用申請及報銷進行初審后

3、按相關(guān)審批流程履行審批手續(xù)，部門負責(zé)人對各項費用發(fā)生的真實性、合理性負責(zé)。其中涉及行政辦公費用、福利費用、汽車費用的（具體明細見2.1.3），由行政部復(fù)審后交財務(wù)部審核報銷。2.1.3 行政部：負責(zé)行政辦公費用、福利費用、汽車費用的復(fù)審及制定相關(guān)管理辦法。行政辦公費用包括辦公室的通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、辦公用品、招聘費、水電雜費、裝修費、維修費、房租費、物管費、衛(wèi)生費、低耗品購置費、書籍購買（包括公司及各部門員工需要的管理學(xué)習(xí)類書籍、資料費）、固定資產(chǎn)等；福利費用包括培訓(xùn)費、員工獎勵、員工活動經(jīng)費（拓展費、旅游費）等；汽車費用包括油費、過橋過路費、停車費等。3 費用報銷3.1 費用報銷標準及管理要求3

4、.1.1 差旅費報銷標準及管理3.1.1.1 出差人員到達目的地所需乘坐交通工具等級標準如下：3.1.1.2 公司所有人員出差可乘坐火車、動車、高鐵（均為二等席車）以及其他的交通工具等，但夜間（指從晚上8時至次日凌晨7時，下同）乘坐火車在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車超過12小時的，可乘坐硬席臥鋪。3.1.1.2.1 原則上除公司人員出差不得乘坐飛機，有特殊情況的須經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。3.1.1.3 出差人員乘坐本規(guī)定所規(guī)定的交通工具可憑有效單證，按實報銷交通費，超規(guī)定乘坐交通工具或未經(jīng)批準乘坐飛機的，其交通費超規(guī)定部分自理。3.1.1.4 出差人員所到城市的市內(nèi)交通費一律憑票據(jù)實報銷，

5、出租車票不予報銷。3.1.1.5 出差人員由接待單位提供交通工具的，不得報銷市內(nèi)交通費。3.1.1.6 所有出差費用的報銷必須后附經(jīng)審批后的出差申請單（詳細注明出差時間、地點、目的、交通工具等項目）。在每次出差返回公司后及時填寫差旅費報銷單交財務(wù)報賬或及時核銷借支款（一般應(yīng)于出差返回后3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，最遲不得跨月。）。3.1.1.7 不鼓勵員工駕車前往目的地。因個人意愿自行駕車出差的，公司只按正常出行車票同等金額報銷費用。自行駕車出行交通安全自負，公司不承擔(dān)任何責(zé)任，因交通安全所產(chǎn)生的修車費、保養(yǎng)費等費用個人自理。交通工具所發(fā)生的交通或治安、刑事事故，也與公司無關(guān)。3.1.1.8 出

6、差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認；出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。3.1.2 住宿費報銷標準及管理3.1.2.1 住宿費按出差地區(qū)和出差人員職級分別設(shè)定標準，在報銷限額內(nèi)實報實銷，超支自負。3.1.2.2 出差地區(qū)按其行政區(qū)劃和消費水平高低分為以下幾個等級：3.1.2.2.1 一級地區(qū)：包括北京、上海、杭州、廣州、深圳、珠海、汕頭、重慶、廈門、?？凇⑷齺喗?jīng)濟特區(qū)。3.1.2.2.2 二級地區(qū)：包括除上述城市外的其他省、自治區(qū)的省會城市、直轄市及沿海城市。3.1.2.2.3 三級地區(qū)：除一、二級地區(qū)以外的其它城市。3.1.2.3 住宿費報銷標

7、準：崗 位一級地區(qū)二級地區(qū)三級地區(qū)實報實銷2602001603.1.2.4 上述住宿費報銷標準為每人每天最高限額，若員工多人出行，同性均以兩人一個標間，其他合住人員不再報銷住宿費。3.1.2.5 參加各類會議及培訓(xùn)班人員，須在其組織者指定的住宿處住宿，住宿費按會議及培訓(xùn)班規(guī)定的標準報銷，否則自理，特殊情況須預(yù)先報知總經(jīng)理批準，方可報銷。3.1.2.6 住宿費憑真實、合法、有效的住宿費發(fā)票在報銷限額內(nèi)實報實銷，無發(fā)票不予報銷，除住宿費用外，酒店的其他消費一律不予報銷。3.1.2.7 出差人員已由接待單位免費接待或住親友家無住宿發(fā)票的，一律不予報銷住宿費。3.1.3 交通費報銷標準及管理3.1.3

8、.1 為公司業(yè)務(wù)發(fā)生交通費按月實報實銷，原則上報銷公交車票，除時間緊、任務(wù)緊迫外，一般不得乘坐出租車，如確需乘坐出租車，需經(jīng)部門負責(zé)人批準。因公發(fā)生的市內(nèi)交通費用應(yīng)保存相應(yīng)車票票據(jù)，票據(jù)與實際費用發(fā)生時間必須相符，對應(yīng)車費票據(jù)列明費用發(fā)生時間、地點、工作內(nèi)容等編制費用明細清單作為附件，明細清單上需有部門負責(zé)人簽字確認。3.1.3.2 原則上不允許私車公用，因個人意愿自行駕車外出辦事的，公司只按正常出行車票同等金額報銷費用。自行駕車出行交通安全自負，公司不承擔(dān)任何責(zé)任，因交通安全所產(chǎn)生的修車費、保養(yǎng)費等費用個人自理。交通工具所發(fā)生的交通或治安、刑事事故，也與公司無關(guān)。3.1.4 業(yè)務(wù)招待費報銷標

9、準及管理3.1.4.1 業(yè)務(wù)招待費包括：招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用；宴請客人（包括工作餐）的用餐、食品、酒水等費用；贈送客人、客戶的紀念品等費用。3.1.4.2 所有公司層面發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費均由行政部統(tǒng)一管理，負責(zé)公司客人的宴請招待、禮品贈送及住宿安排，若公司組織召開各類會議，由行政部牽頭組成會務(wù)組，安排會議事宜。3.1.4.3 應(yīng)嚴格控制對外宴請，未經(jīng)總經(jīng)理批準，不得對外請客送禮。3.1.4.4 公司用于接待來訪客人的茶葉、煙、酒、水果、飲料等統(tǒng)一由行政部負責(zé)購買、保管、發(fā)放及費用控制。3.1.4.5 公司名義制作的紀念品，禮品，統(tǒng)一由行政部負責(zé)訂做和管理，業(yè)務(wù)部門需領(lǐng)用時，按有關(guān)

10、規(guī)定辦理領(lǐng)用手續(xù)。3.1.4.6 業(yè)務(wù)接待客戶、公司年末舉行聯(lián)誼活動、公司各類會議、日常聚餐等，都統(tǒng)一到人事行政部簽約的酒店消費，行政部每月與簽約酒店結(jié)算，并開具會議費發(fā)票到財務(wù)報銷，財務(wù)根據(jù)結(jié)算明細分攤各部門/單元費用；3.1.4.7 所有業(yè)務(wù)招待費用報銷要附注明細表，列明時間、地點、就餐人數(shù)，由相關(guān)陪同員工簽字證明，并由部門負責(zé)人簽字確認。3.1.5 辦公費、低值易耗品的報銷標準及管理3.1.5.1 辦公費用：包含行政物資采購費用、招聘費、通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵寄費等日常辦公用費用；3.1.5.2 為了合理控制費用支出，各部門辦公用品及維修耗材支出由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責(zé)并

11、設(shè)置臺賬登記領(lǐng)用情況；非常用辦公用品采購，使用部門應(yīng)先向行政部申報采購申請，按程序?qū)徟蠼恍姓拷y(tǒng)一采購，辦理報帳手續(xù)時需附采購清單；各部門未經(jīng)申請，自行購買辦公用品等費用不予報銷。3.1.5.3 公司各部門發(fā)生的辦公室座機通訊費、網(wǎng)絡(luò)費、郵寄費等由行政部統(tǒng)一匯總歸集，報財務(wù)部統(tǒng)一報銷。3.1.6 廣告費用的報銷標準及管理3.1.6.1 廣告費用包括：媒體廣告費用、物料制做費用、廣告促銷活動費用、電視片專題制做播放等；3.1.6.2 年度廣告費、業(yè)務(wù)宣傳費和集團品牌營銷支出應(yīng)根據(jù)年度業(yè)務(wù)計劃制定預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)開支；3.1.6.3 廣告費用的預(yù)付款須填寫好付款申請單同時附批準的合同辦理付帳手續(xù)，

12、報銷時提供正式發(fā)票、合同、送貨單、驗收單等單據(jù)。3.1.6.4 廣告費用報銷時應(yīng)提供的附件：物料制作費用應(yīng)提供發(fā)票、已批示的合同、已批準的付款申請單、各門店或總部物料管理部門的驗收單、樣稿或反映全貌的照片。促銷活動應(yīng)提供已批示的促銷活動方案、發(fā)票、活動費用的清單。3.1.7 房租、水電、衛(wèi)生、物業(yè)費用報銷標準及管理3.1.7.1 房租費用應(yīng)簽訂憑租賃合同，在首次付款時，應(yīng)向財務(wù)部提交合同原件一份，并由財務(wù)部登記并留存，行政部負責(zé)統(tǒng)一辦理付款申請手續(xù)。3.1.7.2 水電、衛(wèi)生、物業(yè)費用報銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票或收據(jù)，由行政部統(tǒng)一報銷。3.1.8 維修費用：維修事務(wù)統(tǒng)一報行政部辦理，電腦信息設(shè)備維修須

13、有維修清單，辦公家具、電器等零星維修須有維修明細表，驗收單等相關(guān)單據(jù)。3.1.9 固定資產(chǎn)購置報銷標準及管理3.1.9.1 固定資產(chǎn)預(yù)算及購置計劃既要從實際需要出發(fā)又要注意節(jié)約，要根據(jù)各類資產(chǎn)的配置，充分利用現(xiàn)有固定資產(chǎn)，防止積壓浪費。固定資產(chǎn)歸口行政部實行統(tǒng)一采購、統(tǒng)一管理；3.1.9.2 固定資產(chǎn)的采購必須按照公司規(guī)定的行政采購資金申請、審批、報銷等流程進行。3.1.9.3 固定資產(chǎn)購置報銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、送貨單、入庫單、出庫領(lǐng)用單作為報銷依據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報銷。3.1.9.4 行政部門必須不斷地完善固定資產(chǎn)帳、卡、領(lǐng)用、處置、清查盤點等日常管理制度。3.1.10 贈品物資采購

14、報銷管理3.1.10.1 贈品物資采購由行政部負責(zé)統(tǒng)一采購，相關(guān)部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)營活動需要，報送贈品采購需求計劃及預(yù)算，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準后，由行政部統(tǒng)一辦理。3.1.10.2 贈品到貨后應(yīng)當(dāng)辦理驗收入庫手續(xù)，填寫驗收入庫單，并由各自管理部門建立贈品進銷存臺賬及贈品發(fā)放（領(lǐng)用）登記表，落實保管責(zé)任人；貴重贈品（如金器等）不得存放在無防盜措施的地方，要設(shè)專柜保管。3.1.10.3 贈品的發(fā)放領(lǐng)用應(yīng)當(dāng)按照事先制定好的活動方案執(zhí)行，貴重贈品的發(fā)放還需部門負責(zé)人簽字確認，客戶領(lǐng)取贈品應(yīng)當(dāng)在領(lǐng)用登記表上簽名并留下聯(lián)系電話。3.1.10.4 贈品費用報銷應(yīng)提供相關(guān)發(fā)票、送貨單、入庫單、活動方案、贈品發(fā)放（領(lǐng)用）登

15、記表作為報銷依據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批后方可報銷。3.2 費用報銷票據(jù)管理3.2.1 為了強化公司的財務(wù)紀律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合理合規(guī)的憑證。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。3.2.2 公司費用報銷必須真實合法，一般應(yīng)主動索取正規(guī)發(fā)票作為報銷憑證，一些特殊情況無法取得正規(guī)發(fā)票的可以用符合規(guī)定的相關(guān)原始憑證辦理報銷，但必須經(jīng)財務(wù)部認可，一些特殊情況需要使用復(fù)印件或替代憑證的，也必須由財務(wù)部認可。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜。嚴禁使用報銷人自行開具的白條或其他不合規(guī)的憑證。3.2.

16、3 符合規(guī)定的相關(guān)原始憑證包括：合同、對方開出的收據(jù)、送貨清單、出入庫單、符合報銷規(guī)定的白條（指特殊情況下由服務(wù)單位或個人開出的單據(jù)，要求單據(jù)內(nèi)容真實、要素完整、有服務(wù)單位或個人蓋章簽字及聯(lián)系電話）等，但不包括報銷人自行填制的白條。3.2.4 沒有原始單據(jù)或?qū)Ψ剿峁┑氖論?jù)，一律不允許報銷。原始憑證嚴禁利用拍照、截圖、掃描、聊天記錄、傳真等影印件作為原始憑證進行報銷入賬，但是可以作為報銷附件粘貼在后面。利用復(fù)印件報銷時，應(yīng)按本規(guī)定其他相關(guān)內(nèi)容執(zhí)行。3.2.5 財務(wù)部門在審核時根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定有權(quán)去除不符合要求的票據(jù)（如不符合要求的發(fā)票、白條等）可以核小報銷金額；審核金額超過原報銷金額時，應(yīng)

17、退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。3.2.6 報銷票據(jù)丟失如同現(xiàn)金丟失，原則上不允許報銷。3.2.7 發(fā)票的基本要求3.2.7.1 發(fā)票必須合法、真實、有效。3.2.7.2 發(fā)票內(nèi)容真實，填寫完整，數(shù)字明晰，蓋章清楚，數(shù)量、單價的乘積要與金額相符，大小寫金額相符。3.2.7.3 發(fā)票不得涂改、挖補，篡改，字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)當(dāng)退回重開或更正，更正處應(yīng)加蓋單位公章。3.2.7.4 發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。3.2.7.5 發(fā)票抬頭與公司名稱應(yīng)一致，并具有規(guī)定印章（公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章等）。3.2.7.6 其他要求參見會計基礎(chǔ)工作規(guī)范制度

18、和國家相關(guān)法律、法規(guī)。3.2.7.7 如下費用支出必須憑正規(guī)發(fā)票報銷：交通費、餐費、住宿費、油費、新購電腦、電器等高價值固定資產(chǎn)（二手除外）、咨詢費、培訓(xùn)費、廣告費、大宗物資采購等。3.2.8 符合規(guī)定的相關(guān)原始憑證要求3.2.8.1 原始單據(jù)必須是出自外部服務(wù)單位或外部服務(wù)個人。3.2.8.2 從外單位取得的原始憑證，必須有填制單位公章（業(yè)務(wù)公章、財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、結(jié)算專用章等）。從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章以及聯(lián)系人地址與電話。3.2.8.3 購買實物的原始憑證，必須有驗收證明（需入庫的實物，必須填寫入庫驗收單，由實物保管員驗收后在入庫單上如實填寫實收數(shù)額，并簽名

19、蓋章；不需入庫的實物，除經(jīng)辦人員在憑證上簽章外，也須讓實物保管人員或使用人員在憑證上簽名或蓋章）。3.2.8.4 支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明，不能僅以支付款項的有關(guān)憑證或銀行匯款憑證等代替，以防止舞弊行為的發(fā)生。3.2.8.5 原始單據(jù)必須真實、清晰、完整（須填有日期、收款內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、收款人蓋章簽字、聯(lián)系人地址與電話），凡因涂改或損壞引起原始單據(jù)模糊不清的財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。對于手續(xù)不全，不完整的要求更正、完善和補充。3.2.8.6 原始單據(jù)必須有經(jīng)手人和證明人簽字。3.2.9 報銷單據(jù)復(fù)印件的管理3.2.9.1 以下非正式發(fā)票類的票據(jù)不得利用復(fù)印件報銷

20、，以防止重復(fù)報銷：3.2.9.1.1 非資產(chǎn)設(shè)備類的采購票據(jù)，如辦公用品。3.2.9.1.2 差旅費相關(guān)票據(jù)。3.2.9.1.3 交通費（含加油、停車、過路橋費等）票據(jù)、餐費票據(jù)。3.2.9.1.4 其他日常小金額費用報銷票據(jù)。3.2.9.2 確需要復(fù)印件報銷時，報銷人員應(yīng)一起附上原始票據(jù)（原始票據(jù)不需要粘貼），財務(wù)人員審核后，應(yīng)在所附上的原始票據(jù)右上角注明“已報銷”或“已付訖”字樣，并簽名，寫上日期，字樣標識不應(yīng)覆蓋原始票據(jù)主要內(nèi)容，發(fā)防止重復(fù)報銷。原始發(fā)票需要財務(wù)保管的，由財務(wù)會計或財務(wù)負責(zé)人妥善保管，需要其他部門保管的，財務(wù)人員填寫發(fā)票交接明細表，雙方簽字認可。3.2.9.3 所報銷的票

21、據(jù)復(fù)印件，上面也應(yīng)注明“原票據(jù)已交某某部門保管”字樣，并有保管人員簽字。3.2.10 其他報銷附件要求3.2.10.1 除上述票據(jù)外，其他附件報表必須合法、合規(guī)，有相關(guān)責(zé)任人的簽字審批，業(yè)務(wù)招待費的報銷應(yīng)附業(yè)務(wù)招待清單。3.2.10.2 差旅費報銷除當(dāng)天往返等特殊情況外應(yīng)附出差審批單。3.2.10.3 簽有合同的費用報銷（如房租、廣告費、咨詢費、培訓(xùn)費等）附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。3.2.10.4 同一張報銷單上報銷多種費用的，應(yīng)附明細列表，并按列表先后順序粘貼票據(jù)。3.2.10.5 辦公用品及行政物資采購報銷需附明細清單，物資采購報銷需附送貨單、出入庫單等附件。3.2.11 票據(jù)填寫

22、及整理要求3.2.11.1 報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據(jù)分列不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。3.2.11.2 報銷單填寫要求：3.2.11.2.1 必須按費用報銷單要求填寫相關(guān)內(nèi)容。3.2.11.2.2 報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。3.2.11.2.3 報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改，報銷人簽名需正楷可辯認。3.2.1

23、1.2.4 報銷單要逐項填寫、字跡清晰、工整并規(guī)范填寫報銷項目和摘要及大小寫合計金額。3.2.11.2.5 同一報銷項目的例如剪刀、訂書機、U盤都屬于辦公用品請統(tǒng)計金額填在報銷單的同一行上，不同報銷項目的分行填寫。3.2.11.2.6 報銷金額大小寫必須一致，小寫合計前加符號:¥，中文大寫注意前面的空位加符號：；中文數(shù)字大寫：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、 佰、仟、萬、億、元(圓)、角、分、零、整。3.2.11.2.7 報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬（屬于哪個項目或部門，便于分類核算），必要時附清單詳細說明。3.2.11.2.8 凡是費用需要

24、在項目或部門之間分攤的，報銷人應(yīng)該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門（項目）關(guān)系，分別歸集后，調(diào)協(xié)相應(yīng)的報銷憑證，確實不能歸集的應(yīng)按適當(dāng)分配比例分配。3.2.11.2.9 有實物的報銷單據(jù)須由行政部或相關(guān)人員驗收人驗收后在票據(jù)背面簽名確認。3.2.11.3 費用報銷票據(jù)粘貼要求：3.2.11.3.1 報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在粘貼單正面框內(nèi)，票據(jù)一律用膠棒粘貼，正面朝上，不能使用訂書機，粘貼單上應(yīng)注明單據(jù)張數(shù)；票據(jù)多時粘貼方向有兩種：從右到左先小后大橫向粘貼；從右上角往下至左豎向粘貼?？傮w要求：報銷單盡量平整。3.2.11.3.2 報銷單與粘貼單必須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷

25、單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好），各票據(jù)應(yīng)均勻貼在粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。3.2.11.3.3 若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼。3.2.11.3.4 報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列。3.2.11.3.5 報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額。3.2.11.4 費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填寫差旅費報銷單，其他所有費用填寫費用報銷單。3.2.11.5 費用報銷單據(jù)使用說明：單據(jù)名稱使用說明借支單借支款預(yù)支差旅費報銷單差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費）

26、費用報銷單交通費、通訊費報銷；員工墊支的辦公費等各項的報銷付款申請單購置物資及其他需付給第三方的費用、往來款項等業(yè)務(wù)招待費清單列明日期、招待人員、人數(shù)，并由陪同人員簽字證明，負責(zé)人批準等。3.3 費用報銷時效要求3.3.1 常規(guī)費用每周報銷一次，統(tǒng)一每周五為財務(wù)報銷付款時間，周五當(dāng)天報銷大額費用應(yīng)提前向財務(wù)報備資金。3.3.2 當(dāng)月費用一般應(yīng)在當(dāng)月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。3.3.3 當(dāng)年費用一般在當(dāng)年12月31日前報銷處理完畢，部分費用的發(fā)票如當(dāng)年無法取得，只能在次年1月取得的，應(yīng)在1月取得時立即辦理報銷；財務(wù)部門如果財務(wù)處理允許，應(yīng)記入當(dāng)年費用。3.3.4 申請先由公司

27、預(yù)付費用的，經(jīng)辦人應(yīng)在5個工作日內(nèi)拿回相應(yīng)票據(jù)按報銷流程辦理預(yù)支核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關(guān)規(guī)定處理。4 費用審批：4.1 費用審批執(zhí)行逐級審核制度，所有費用報銷時必須注明費用歸屬部門，經(jīng)部門負責(zé)人審核、財務(wù)部審核、總經(jīng)理批準，方可報銷或支出。4.2 預(yù)算內(nèi)報銷審批付款流程4.2.1 經(jīng)辦人分類填寫各類報銷單、付款申請單、請購單等；4.2.2 發(fā)生的共同費用的需證明人簽字確認，有跨部門費用的需費用承擔(dān)部門負責(zé)人簽字；4.2.3 經(jīng)辦人所在的部門負責(zé)人審核簽字；4.2.4 本制度2.1.3所列示的需由行政部門確認的費用，需有行政部相關(guān)責(zé)任人的簽字確認；4.2.5 交財務(wù)部財務(wù)負責(zé)人審核；4.2.6 總經(jīng)理審批；4.2.7 到財務(wù)部報賬或沖賬。4.2.8 流程圖：財務(wù)審核總經(jīng)理 批 準會計記賬出納付款經(jīng)手人填 單部門負責(zé)人審核4.3 預(yù)算外報銷審批付款流程4.3.1 經(jīng)辦人分類填寫各類報銷單、付款申請單、請購單等；4.3.2 發(fā)生的共同費用的需證明人簽字確認，有跨部門費用的需費用承擔(dān)部門負責(zé)人簽字；4.3.3 經(jīng)辦人所在的部門負責(zé)人審核簽字；4.3.4 本制度2.1.3所列示的需由行政部門確認的費用，需有行政部相關(guān)責(zé)任人的簽字確認；4.3.5 交財務(wù)部財務(wù)負責(zé)人審核；4.3.6 總經(jīng)理審批；4.3.7 到財務(wù)部報賬或沖賬。4.3.