公司個人借款及報銷管理規(guī)定

1、個人借款及報銷管理規(guī)定1 總則1.1 目的為進一步規(guī)范財務(wù)管理，嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，明確相 關(guān)責任與權(quán)利，加強資金安全性和使用效率，保證借 款的及時報賬，規(guī)范個人借款行為，特制定本規(guī)定。1.2 適用范圍本規(guī)定適用于x x x x x x x x xo2 借款范圍本規(guī)定所指個人借款是指公司內(nèi)部職工以個人名義向 公司所借或公司墊付的款項，主要類型包括：2. 1 會議用款單位組織重大會議的大額用款，經(jīng)辦人可依據(jù)會議場 地、住宿、用餐預(yù)訂單辦理審批手續(xù)后提請計劃財務(wù) 部預(yù)付部分款項給接待單位，付款暫掛經(jīng)辦人個人借 款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng)辦人持發(fā)票到計劃財務(wù)部辦 理沖賬手續(xù)。會議保障雜費支出，可辦理個人現(xiàn)

2、金借 款，現(xiàn)金借款部分不超過整個會議項目預(yù)算的。公 司組織節(jié)慶、年慶等重大活動的用款原則上參照會議 借款規(guī)定。2. 2 公派培訓2. 2. 1 培訓費用僅指培訓機構(gòu)收取的授課費、教材費等，不含代收的 食宿費和交通費。2. 2.2 國內(nèi)培訓國內(nèi)公派培訓項目每人次培訓費用總額在0.5萬元（含）以下的，用個人信用卡或現(xiàn)金自行支付。培訓 費用超過0.5萬元的，參訓人員可持相關(guān)培訓審批單 辦理審批手續(xù)后提請本單位計劃財務(wù)部付款到培訓機 構(gòu)，付款暫掛經(jīng)辦人個人借款，業(yè)務(wù)辦理完畢后由經(jīng) 辦人持發(fā)票到計劃財務(wù)部辦理沖賬手續(xù)。培訓期間超 過10天（含/每人次）的食宿交通費用可按差旅費 管理辦法中規(guī)定標準辦理個人

3、現(xiàn)金借款；少于10天 的培訓期間食宿交通費用由個人信用卡或現(xiàn)金先墊 付，培訓完成后辦理報賬。2. 2.3國外培訓公派出境培訓由公司根據(jù)培訓合同與培訓機構(gòu)直接結(jié) 算；若公司直接結(jié)算有困難，經(jīng)辦人可與培訓機構(gòu)以 及計劃財務(wù)部協(xié)商適當?shù)慕Y(jié)算方式，盡量減少個人培 訓借款。境外培訓期間食宿交通等費用根據(jù)差旅費 管理辦法和出國培訓審批單辦理，借款額度不超過規(guī)定標準計算的總額。2.3境外出差2. 3. 1機票：境外出差原則上優(yōu)先乘坐集團內(nèi)部航班。26962696269626962696 接待費用：經(jīng)辦人可根據(jù)審批后的預(yù)算申請單（扣除食宿費用外）按不超過預(yù)算金額的額度提出借款申 請。2.3.3出差人持有個人外

4、幣信用卡的，可使用信用卡墊支剩 余費用。2.3.4由政府等單位統(tǒng)一組織出訪的，由經(jīng)辦人申請由各單 位直接與組織單位或其指定單位結(jié)算。2.4境內(nèi)出差原則上使用個人信用卡墊付差旅支出，不得辦理個人 借款，出差返程后可及時報銷。培訓、出差期間超過 10天（含/每人次）的食宿交通按不超過預(yù)算審批的食 宿交通費可辦理個人借款。2.5其他特殊情況由于公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，確實需要借支現(xiàn)金的而本 管理辦法未涉及到的情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意后， 可以適當放寬借款條件。3個人借款細則3. 1個人借款申請辦理公司業(yè)務(wù)需要借款，申請人依照公司規(guī)定在公文 流轉(zhuǎn)系統(tǒng)內(nèi)申報公文審批后，持借款事項的預(yù)算審批 單、出差審批單、

5、培訓通知函等相關(guān)文件，依照本規(guī) 定到公司計劃財務(wù)部辦理借款手續(xù)。借款人如無審批 完畢的預(yù)算文件或其他可證明辦理業(yè)務(wù)借款的文件， 一律不給予辦理借款。特殊情況，借款人須說明原因并報歸口管理部門一計劃財務(wù)部一財務(wù)總監(jiān)一總裁。 個人借款額度已公文申請借款金額的，以不大于預(yù)算額度借支。借款程序個人借款公文審批程序2萬元（含）以下的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人一歸口管理部門一計劃財務(wù)部一財務(wù)總監(jiān)。2萬元（含）以上的借款公文流轉(zhuǎn)路徑：借款人f歸口管理部門一計劃財務(wù)部一財務(wù)總監(jiān)一總 裁。相關(guān)要求借款單據(jù)一式二聯(lián)，一聯(lián)為借款入賬依據(jù)，另一聯(lián)為 借款核銷憑據(jù)。借款單據(jù)應(yīng)按規(guī)定填寫清楚，注明借款部門、借款人及借款事由

6、，要求金額大小寫齊全、準確，不得涂改。借款人處需填寫本人姓名，除備用金外的其他借款必 須在借款單內(nèi)注明還款日期。財務(wù)記賬人員應(yīng)在摘要欄內(nèi)說明借款事由并注明還款 日期，以便后期清理。財務(wù)人員根據(jù)借款單進行個人明細核算。個人借款賬務(wù)處理付款審批程序結(jié)束后，借款人持借款單向計劃財務(wù)部出納 員借款，出納人員按規(guī)定對借款單據(jù)的填寫金額、單 據(jù)完整、審批環(huán)節(jié)完備等進行審核無誤后，通過銀行 劃付到借款申請人銀行賬號內(nèi)。3. 2 賬務(wù)個人借款掛“其它應(yīng)收款一一員工借款”進行個人明 細核算，在編制憑證時，應(yīng)在記賬憑證摘要欄內(nèi)說明 借款事由?；驹瓌t個人借款遵循“前款未清，后款不借”的原則，力爭 減少資金占用，加

7、快資金周轉(zhuǎn)。對于前款未清而再次借款的，先開收據(jù)扣回前款，只 支付剩余差額部分。3借款必須專款專用不得挪用。5.4 及時性原則用款業(yè)務(wù)活動完成后，須在一周內(nèi)（最長不得超過一個 月）辦理還款沖賬及報銷手續(xù)。歸還借款及報銷管理6.1個人借款必須遵守借款單上列明的還款期限，及時辦理還款沖賬及報銷手續(xù)，對于未按還款期限辦理還款 沖賬手續(xù)的人員，計劃財務(wù)部會將名單反饋至所在部 門，每延期一天，按銀行借款的相關(guān)規(guī)定加扣罰金； 延期10天，報人資行政部從當月工資中扣除。同時對于未按還款期限辦理還款報銷手續(xù)的人員不得再借款。6.2費用報銷應(yīng)嚴格執(zhí)行費用審批制度并在借款期限內(nèi)辦 理日常的費用報銷業(yè)務(wù)。還款時由現(xiàn)金

8、出納員向借款 人開具內(nèi)部收款收據(jù)。6.3若還款和報銷費用同時進行，一般情況下必須將本次借款一次還清。現(xiàn)金出納員應(yīng)在開出的收款收據(jù)摘要欄內(nèi)分別注明：6. 3. 1收到的票據(jù)金額。6. 3.2交回現(xiàn)金金額。票據(jù)金額和交回現(xiàn)金金額的合計為本 次借款金額。6. 3.3若實際報銷費用金額大于原借款金額，現(xiàn)金出納員除 按原借款金額開出收款收據(jù)（注明：收到票據(jù)金額） 外，必須在費用報銷憑證上注明本次補付現(xiàn)金金額， 并加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。6. 3.4依據(jù)現(xiàn)金管理辦法規(guī)定，費用報銷單筆超過元的 單據(jù)，不得使用現(xiàn)金支付，通過銀行劃款支付。7個人借款的檢查計劃財務(wù)部應(yīng)不定期對個人借款進行檢查，追蹤各部 門個人借款的償還情況。及時關(guān)注離職員工的借款歸 還情況，督促離職員工在辦理離職手續(xù)前完成個人借 款的清賬手續(xù)。8附則8. 1本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。本規(guī)定由計劃財務(wù)部負責解釋和修訂。附件1:借款單姓名借款用途預(yù)計還款時間金額合計合計人民幣（大寫）拾 萬 仟 佰拾 元角 分總裁財務(wù)總監(jiān)分管