酒店管理財(cái)務(wù)詳述酒店財(cái)務(wù)管理制度

1、酒店管理財(cái)務(wù)詳述酒店財(cái)務(wù)管理制度1.財(cái)務(wù)計(jì)劃管理：酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃是指企業(yè)在一定時(shí)期爭(zhēng)取達(dá)到的目標(biāo)利潤(rùn)，是計(jì)劃 實(shí)現(xiàn)的收入、支出、利潤(rùn)、融資、投資以及資本投入等目標(biāo)的組合。財(cái)務(wù)計(jì)劃為企 業(yè)運(yùn)作的管理與控制提供了依據(jù)。酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃一般以年度為單位，半年度進(jìn)行一 次考核與調(diào)整。1.1目的：財(cái)務(wù)計(jì)劃為酒店實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，保證工程進(jìn)度，控制工程成本，節(jié)約行政費(fèi) 用提供依據(jù)，并據(jù)此進(jìn)行日常管理和目標(biāo)考核。1.2酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃的組成1.2. 1各項(xiàng)目年度開(kāi)發(fā)進(jìn)度說(shuō)明1.2.2各項(xiàng)目銷售進(jìn)度目標(biāo)、銷售資金回籠目標(biāo)1.2.3各項(xiàng)目成本投入時(shí)間及金額1.2.4酒店年度工資、獎(jiǎng)金、福利、行政費(fèi)用、專項(xiàng)費(fèi)用、廣告費(fèi)用等開(kāi)支

2、計(jì)劃1.2.5酒店開(kāi)發(fā)項(xiàng)目預(yù)計(jì)盈利目標(biāo)計(jì)劃1.2.6酒店年度現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)算1.3職責(zé)：1.3. 1財(cái)務(wù)計(jì)劃由酒店總經(jīng)理提出，董事會(huì)研究決定。1.3.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心負(fù)責(zé)于年末發(fā)出編制下一年度工作計(jì)劃的通知，通知 包括編制計(jì)劃的內(nèi)容，工作分工及時(shí)間安排。1.3.3各部門負(fù)責(zé)按通知要求按時(shí)保質(zhì)完成編制內(nèi)容。負(fù)責(zé)完成總經(jīng)理下達(dá)的歸口計(jì)劃任務(wù)。1.3.4財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況及年度財(cái)務(wù)計(jì)劃分析報(bào)告，提出調(diào)整財(cái)務(wù)計(jì)劃的建議。1.3.5總經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃控制與考核。1.4酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃的編制1.4.1酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃由總經(jīng)理根據(jù)上年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情

3、況，組織各部進(jìn)行討論， 確定年度利潤(rùn)。1.4.2酒店設(shè)計(jì)研發(fā)部、工程部負(fù)責(zé)提出項(xiàng)目開(kāi)發(fā)開(kāi)工目標(biāo)，進(jìn)度目標(biāo)，總經(jīng)理確 認(rèn)。1.4.3酒店經(jīng)營(yíng)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目銷售及資金回籠目標(biāo)，總經(jīng)理 確認(rèn)。1.4.4酒店審計(jì)部根據(jù)確認(rèn)的項(xiàng)目開(kāi)發(fā)進(jìn)度提出項(xiàng)目投資進(jìn)度計(jì)劃，總經(jīng)理確認(rèn)。a.酒店人力資源部根據(jù)酒店人事規(guī)劃提出酒店工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)人均標(biāo)準(zhǔn) 及年度開(kāi)支計(jì)劃、 根據(jù)酒店實(shí)際狀況提出酒店行政管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃 （包括: 辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)等），總經(jīng)理確認(rèn)。b.酒店財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店往年實(shí)際情況協(xié)助總經(jīng)理提出包括交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅 費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)、售后服務(wù)費(fèi)等專項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。c.酒店財(cái)務(wù)部根

4、據(jù)酒店實(shí)際情況提出酒店年度財(cái)產(chǎn)攤銷計(jì)劃、人力資源部負(fù) 責(zé)根據(jù)酒店財(cái)產(chǎn)狀況提出財(cái)產(chǎn)更新計(jì)劃。d.酒店經(jīng)營(yíng)部根據(jù)酒店發(fā)展規(guī)劃提出年度廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃。1.4.9總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心根據(jù)總經(jīng)理確認(rèn)的酒店各部門提出的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)計(jì)劃匯 總成酒店年度計(jì)劃1.4.10財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的年度計(jì)劃編制成酒店財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、年度經(jīng)營(yíng)效益 計(jì)劃、提出年度現(xiàn)金安排計(jì)劃，總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的財(cái)務(wù)計(jì)劃初稿進(jìn)行綜合平衡, 并提出調(diào)整意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部根據(jù)總經(jīng)理意見(jiàn)重新編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。1.4.11酒店總經(jīng)理向酒店董事會(huì)報(bào)告酒店年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，董事會(huì)對(duì)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃 提出修改意見(jiàn)，酒店財(cái)務(wù)部根據(jù)董事會(huì)意見(jiàn)調(diào)整編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。1.4.1

5、1酒店董事會(huì)批準(zhǔn)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃2.財(cái)務(wù)支出管理目標(biāo)：為執(zhí)行年度計(jì)劃，控制各成本費(fèi)用的開(kāi)支，保證資金的有效的使用，保證年度目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本制度。2.1酒店費(fèi)用支出管理酒店費(fèi)用主要包括員工工資性支出、日常行政性費(fèi)用支出、員工獎(jiǎng)金（傭金）支出、專項(xiàng)費(fèi)用支出、財(cái)產(chǎn)性支出等五大部分，具體支出管理規(guī)定如下：2.1.1員工工資性支出管理2.1.1.1酒店工資性支出主要包括：?jiǎn)T工工資福利支出、公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)1.5酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況控制與考核1.5. 1酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)定期向總經(jīng)室匯報(bào)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況。1.5.2總經(jīng)理室企業(yè)發(fā)展中心發(fā)現(xiàn)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃與實(shí)際執(zhí)行情況發(fā)生偏差時(shí)，應(yīng)向相關(guān)負(fù)責(zé)部門提岀詢問(wèn)并決

6、定改正意見(jiàn)。1.5.3酒店董事會(huì)對(duì)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況有疑義時(shí)，向酒店總經(jīng)理提出質(zhì)詢。1.5.4酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，提交總經(jīng)理。1.5,5財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。并作為各部門年度工作考核參考。酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)1.6.1當(dāng)酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行的外部客觀環(huán)境發(fā)生重大變化，酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃與原計(jì)劃 發(fā)生重大偏差并可能導(dǎo)致酒店現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時(shí)，財(cái)務(wù)部提出調(diào)整酒店財(cái)務(wù)計(jì) 劃的建議。1.6.2半年度酒店進(jìn)行一次財(cái)務(wù)預(yù)算考核與調(diào)整，酒店總經(jīng)室負(fù)責(zé)制定酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃調(diào)整的具體方案。1.6.3總經(jīng)室負(fù)責(zé)調(diào)整后酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃的控制與考核。1.6老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出。2.1.1.2人力

7、資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的酒店薪酬預(yù)算辦理日常支出管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān) 督、控制并及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。2.1.1.3酒店工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成由人力資源部負(fù)責(zé)提出方案，薪酬委員會(huì)討論，總 經(jīng)理批準(zhǔn)。2.1.1.4酒店員工工資等級(jí)由部門經(jīng)理提出，人力資源部負(fù)責(zé)考評(píng)審核，酒店總經(jīng) 理批準(zhǔn)確定。2.1.1.5人力資源部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的員工工資等級(jí)編制日常工資表單，并負(fù)責(zé)其準(zhǔn)確 性，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付。財(cái)務(wù)部對(duì)工資表單有疑義的應(yīng)予核實(shí), 必要時(shí)可提請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.1.6酒店員工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、公積金、養(yǎng)老金、待業(yè)保證金的參保人員與金額表單 由人力資源部編制，與工資表單一并支付。2.1.1.7酒店勞保福利金

8、支出由人力資源部根據(jù)年度計(jì)劃合理安排使用，人力資源 部應(yīng)合理安排勞保福利項(xiàng)目，并充分征求酒店員工及酒店總經(jīng)理意見(jiàn)，單項(xiàng) 支出在1萬(wàn)元以下的支出，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審 核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.1.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)員工工資性支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人 力資源部負(fù)責(zé)解釋。2.1.2員工獎(jiǎng)金（傭金）支出2.1.2.1員工獎(jiǎng)金發(fā)放以經(jīng)批準(zhǔn)年度獎(jiǎng)金支出計(jì)劃為依據(jù)，根據(jù)季度銷售完成情況，由 財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部和人力資源部共同確定當(dāng)季酒店發(fā)放獎(jiǎng)金總額。2.1.2.2人力資源部根據(jù)酒店批準(zhǔn)的獎(jiǎng)金管理制度確定當(dāng)季各部門獎(jiǎng)金分配總額2.1.2.3員工獎(jiǎng)金由各部

9、門經(jīng)理評(píng)定，報(bào)人力資源部匯總制表，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批 準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部發(fā)放。日常行政性費(fèi)用支出2.1.3.1日常行政支出主要包括：辦公用品用具、通訊書報(bào)費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、修理費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等支出。2. 1.3. 2 0常行政費(fèi)用支出由人力資源部負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù)算安排合理使用，行政 人事部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量采購(gòu)，提出（包括采 購(gòu)、維修及保險(xiǎn)等）合格供應(yīng)商名錄，交財(cái)務(wù)部備案。行政采購(gòu)應(yīng)在確定的 合格供應(yīng)商范圍之內(nèi)，并按行政保障制度的規(guī)定辦理日常開(kāi)支。2.1.3.3人力資源部行政采購(gòu)應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的， 由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付

10、；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的 應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.3.4通訊費(fèi)支出由人力資源部制定合理規(guī)則，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)；日常支出由人力資 源部審核，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng) 理批準(zhǔn)支付。2. 1.3. 5水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、人事招聘費(fèi)等單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以內(nèi)的，由人力資源部 提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批 準(zhǔn)支付。2.1. 3. 6人力資源部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部編制詳細(xì)的分部門員工培訓(xùn)費(fèi)使用計(jì)劃，按計(jì)劃項(xiàng) 目使用，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以內(nèi)的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái) 務(wù)部支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1. 3. 7修理費(fèi)、

11、保險(xiǎn)費(fèi)等支出人力資源部應(yīng)在合格供應(yīng)商名錄內(nèi)選擇合理的商戶合 作；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部 支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。3.2.18財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)日常行政性支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)解釋。2.1.4專項(xiàng)費(fèi)用支出3.2.21專項(xiàng)費(fèi)用支出主要包括：交際應(yīng)酬費(fèi)、差旅費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、售后服務(wù)費(fèi)、其它不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)等支出;專項(xiàng)費(fèi)用支出由分管副和總經(jīng)理負(fù)責(zé)根據(jù)年度費(fèi)用預(yù) 算安排合理使用。2.1.4.2交際應(yīng)酬費(fèi)主要按酒店年度收入、開(kāi)發(fā)成本投入、貸款余額等制定年度支出 預(yù)算，支出時(shí)由部門經(jīng)理申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，單項(xiàng)支出在3000元以下

12、，由 分管副總批準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.4.3差旅費(fèi)支出：由出差部門申請(qǐng)，單項(xiàng)支出在3000元以下，由分管副總批 準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.4.4財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要包括財(cái)務(wù)年檢費(fèi)、抵押見(jiàn)證費(fèi)、抵押資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、稅金等 支出，財(cái)務(wù)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部根據(jù)國(guó)家法規(guī)計(jì)算，單項(xiàng)支出在3000元以下，由 分管副總批準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出在3000元以上，應(yīng)再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.4.5售后服務(wù)費(fèi)4.2空房管理費(fèi)：由物業(yè)酒店經(jīng)辦，由經(jīng)營(yíng)銷售部財(cái)務(wù)部審核，分管副總批準(zhǔn)支付。4.3物業(yè)補(bǔ)貼：前期介入若由物業(yè)酒店申報(bào)，財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部按照前期介入費(fèi)撥付標(biāo)準(zhǔn)

13、審核，由 分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)支付。其他物業(yè)補(bǔ)貼由物業(yè)酒店根據(jù)計(jì)劃申報(bào)，由分管副總、總經(jīng)理核準(zhǔn)后，財(cái)務(wù) 支付。4.4售后維修：施工單位保修期滿后，發(fā)生的工程質(zhì)量維修費(fèi)用，由客戶服務(wù)部經(jīng)辦審核，2萬(wàn)以下由客戶服務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn)（2萬(wàn)以上由轉(zhuǎn)審計(jì)部、 財(cái)務(wù)部提出價(jià)款審核意見(jiàn)）報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按實(shí)支付。2. 1.4.6其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：主要指臨時(shí)性、非正常的專項(xiàng)支出，支出時(shí)由經(jīng)辦部門 經(jīng)理提出，分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)支付；單項(xiàng)支出超過(guò)10萬(wàn)元的，需增加 一名董事簽字批準(zhǔn)支付。2. 1.4.7財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)專項(xiàng)支出情況，董事提出質(zhì)疑時(shí)，分管副總、總經(jīng)理負(fù)責(zé)解 釋。2.1.5財(cái)產(chǎn)

14、性支出2.1.5.1財(cái)產(chǎn)性支出主要為酒店使用財(cái)產(chǎn)的購(gòu)置及攤銷。2.1.5.2財(cái)產(chǎn)購(gòu)置由人力資源部負(fù)責(zé)辦理，財(cái)務(wù)部參與詢價(jià)，單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以 下的，由人力資源部提出，分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付；單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以上的應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。2.1.5.3財(cái)產(chǎn)的攤銷原則由財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)稅務(wù)法規(guī)確定。3.2.34財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)財(cái)產(chǎn)性支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，人力資 源部負(fù)責(zé)解釋。2. 2工程付款審核程序2.2.1工程及設(shè)計(jì)合同管理2. 2.1.1工程及設(shè)計(jì)合同發(fā)包：根據(jù)招投標(biāo)管理規(guī)定程序，酒店發(fā)布招標(biāo)邀請(qǐng)并 組織相關(guān)部門審查投標(biāo)單位，并接受合格投標(biāo)單位（分承包方）標(biāo)書。2. 2.1.2發(fā)

15、包條件審核：由總經(jīng)室組織酒店工程部、設(shè)計(jì)研發(fā)部、審計(jì)部、財(cái)務(wù)部 共同參與討論確定發(fā)包條件及合格分承包方。2. 2.1.3合同總額在500萬(wàn)元以下的，由酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽署合同，超過(guò)500萬(wàn) 元的，須加一名董事附簽后合同生效，財(cái)務(wù)部根據(jù)生效的合同控制支付有關(guān) 款項(xiàng)。2. 2. 2工程進(jìn)度款審核及支付2. 2. 2.1工程進(jìn)度款:項(xiàng)目部審核并簽署的施工進(jìn)度和簽證資料提出工程進(jìn)度款支付 建議，由工程部經(jīng)理確認(rèn)；審計(jì)部根據(jù)工程定額、施工進(jìn)度等文件資料，審 核當(dāng)月施工成本并報(bào)財(cái)務(wù)部復(fù)核；財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同 規(guī)定須安排付款的，財(cái)務(wù)部給予安排支付。2. 2. 2. 2設(shè)計(jì)進(jìn)度款：設(shè)計(jì)研發(fā)部

16、根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，審計(jì) 部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部給予安排支付。2. 2. 2. 3甲供設(shè)備款：由項(xiàng)目部審核設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收情況，提出設(shè)備付款請(qǐng)示，由工程 部設(shè)備經(jīng)理審核，工程部經(jīng)理確認(rèn)，審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，財(cái)務(wù)部根據(jù) 相關(guān)資料復(fù)核無(wú)誤后根據(jù)合同規(guī)定須安排付款的，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部 給予安排支付。2. 2. 4政府規(guī)費(fèi)：外聯(lián)部經(jīng)辦的政府規(guī)費(fèi)付款，由外聯(lián)部提出申請(qǐng)，外聯(lián)經(jīng)理確認(rèn), 審計(jì)部審核，財(cái)務(wù)部復(fù)核，經(jīng)分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部安排支付。2. 2. 2. 5對(duì)于不符合合同付款條件，但工程實(shí)際需要提前的，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理批 準(zhǔn)財(cái)務(wù)部支付，對(duì)于符合條件，但酒

17、店資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。2.2.3決算付款工程竣工驗(yàn)收合格后，工程部提出辦理竣工決算手續(xù)；審計(jì)部根據(jù)合同、施 工建設(shè)過(guò)程中的各種簽證資料，審核項(xiàng)目總工程成本，并將審核結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù) 部復(fù)核；財(cái)務(wù)部復(fù)核無(wú)誤后， 報(bào)分管副總、 總經(jīng)理批準(zhǔn)； 最后由財(cái)務(wù)部根據(jù) 合同決算金額，按照合同規(guī)定計(jì)算最后應(yīng)付款項(xiàng)給予安排支付。2. 2.4保修款付款2. 2. 4.1施工單位保修期內(nèi)發(fā)生工程質(zhì)量問(wèn)題，由客戶服務(wù)部安排維修隊(duì)進(jìn)行維修, 程序執(zhí)行客戶服務(wù)管理程序3.5,客戶服務(wù)部每季度根據(jù)維修性質(zhì)將維 修費(fèi)用區(qū)分為“應(yīng)由酒店承擔(dān)”和“由施工單位承擔(dān)”兩類，2萬(wàn)以內(nèi)由客 戶服務(wù)部審核，2萬(wàn)上須匯總報(bào)審計(jì)部審核

18、，報(bào)財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)入帳或扣款。2. 2. 4. 2施工單位保修期滿時(shí)：由工程部呈報(bào)付款申請(qǐng)，轉(zhuǎn)物業(yè)酒店及客戶服務(wù)部 提出驗(yàn)收審核意見(jiàn)后，財(cái)務(wù)部計(jì)算應(yīng)付尾款，報(bào)分管副總批準(zhǔn)支付。2. 2.5工程零星費(fèi)用支出工程零星費(fèi)用支出指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類支出， 單項(xiàng)支出在1萬(wàn)元以下的支出，由工程部或設(shè)計(jì)研發(fā)部提出，審計(jì)部審核, 分管副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部審核支付，1萬(wàn)元以上支出須報(bào)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)支付;2.2.6財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)項(xiàng)目成本支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，工程 部、審計(jì)部、設(shè)計(jì)研發(fā)部負(fù)責(zé)解釋。s s s st t 刀 t 廣告費(fèi)用的支出管理由經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)年度銷售計(jì)劃制定年度、季度

19、廣告費(fèi)開(kāi)支計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由經(jīng)營(yíng)部門具體負(fù)責(zé)實(shí)施，財(cái)務(wù)部門監(jiān)督審核。2.3.2經(jīng)營(yíng)部根據(jù)廣告計(jì)劃合理安排投放時(shí)間，并提前半個(gè)月呈報(bào)工作計(jì)劃，分 管副總、總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部，由經(jīng)營(yíng)部安排實(shí)施。2.3.3計(jì)劃發(fā)布戶外廣告的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)安排廣告酒店編制制作費(fèi)預(yù)算，送審計(jì)部、總經(jīng)室法律事務(wù)中心審核，分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同，財(cái)務(wù)部根據(jù) 合同及驗(yàn)收決算支付廣告制作費(fèi)。2.3.4經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)廣告計(jì)劃與有關(guān)媒體簽訂長(zhǎng)期發(fā)布協(xié)議，有關(guān)條件送分管副 總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽定合同。支付廣告費(fèi)時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根 據(jù)合同及經(jīng)營(yíng)部提交的發(fā)布證明進(jìn)行復(fù)核，支付媒體發(fā)布費(fèi)。2.3.5計(jì)劃聘請(qǐng)

20、廣告策劃酒店的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單，組織評(píng)選確定并 簽定合作合同，廣告策劃酒店建議發(fā)布的廣告設(shè)計(jì)內(nèi)容應(yīng)報(bào)送分管副總、總 經(jīng)理批準(zhǔn)。支付時(shí)，由經(jīng)營(yíng)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及批準(zhǔn)文件進(jìn)行復(fù) 核，支付廣告策劃費(fèi)。2.3.6計(jì)劃印刷廣告宣傳資料的，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)提前提出候選名單及印刷價(jià)格，經(jīng)評(píng) 審并報(bào)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)簽定合同后執(zhí)行，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同及驗(yàn)收情況 支付印刷費(fèi)。2.3.7零星廣告宣傳費(fèi)用由經(jīng)營(yíng)部呈送請(qǐng)示單，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部支付。2.3.8財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)廣告費(fèi)支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)解釋。2.4財(cái)務(wù)費(fèi)用支出2.4. 1財(cái)務(wù)費(fèi)用主要指酒店借款的利息支出2

21、.4.2財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。 財(cái)務(wù)部按合同規(guī)定的利息率 計(jì)算利息額，將資金預(yù)留帳戶，避免罰息。財(cái)務(wù)部對(duì)每月計(jì)息單要根據(jù)合同 約定利息率進(jìn)行審核。2.4.3財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況，酒店總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2.5酒店非經(jīng)常性支出管理2. 5.1關(guān)聯(lián)企業(yè)資金往來(lái)：關(guān)聯(lián)企業(yè)資金正常往來(lái)由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)安排，2.5.2向下屬酒店投資撥款，由下屬酒店呈報(bào)請(qǐng)示報(bào)告，分管副總、總經(jīng)理研究 批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部視資金情況分批核付；單項(xiàng)投入500萬(wàn)元以上的，由董事會(huì)出 具董事會(huì)決議，財(cái)務(wù)部支付。2.5.3捐贈(zèng)贊助支出5. 3.1部門經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門呈報(bào)，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條

22、件的手 續(xù)，由分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部核付。不符合條件的，總經(jīng)理需簽 注意見(jiàn)。5. 3. 2單項(xiàng)10-100萬(wàn)元的捐款須加一名董事批準(zhǔn)支付，100萬(wàn)元以上的捐款須 董事會(huì)批準(zhǔn)支付。2.5.4財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)酒店非常性支出情況，酒店董事提出質(zhì)疑時(shí)，總經(jīng)理負(fù)責(zé) 解釋。2. 6業(yè)務(wù)借款及費(fèi)用報(bào)銷管理6.1業(yè)務(wù)借款管理2. 6.1.1業(yè)務(wù)暫借款借款程序各部門因公急需辦理費(fèi)用暫借的，應(yīng)先填寫一式三聯(lián)的酒店費(fèi)用借款單，辦 理借款手續(xù)。2.6. 1.2業(yè)務(wù)暫借款審批4.4.3若借款金額在3000元以下（含3000元），需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送財(cái) 務(wù)部批準(zhǔn)即可支付。4.4.4若借款金額在3000-2萬(wàn)元

23、（含2萬(wàn)元），需經(jīng)經(jīng)辦部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，送分 管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后即可支付。4.4.5借款金額在2萬(wàn)元以上，需報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。2.6. 1.3業(yè)務(wù)借款的管理a.借款時(shí)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)將借款單中的第三聯(lián)（即會(huì)計(jì)記賬聯(lián)）作為原始憑證掛 借款人的賬。第一聯(lián)及第二聯(lián)暫存會(huì)計(jì)處保管，待費(fèi)用暫借人持手續(xù)完備的 費(fèi)用報(bào)銷或請(qǐng)示單來(lái)財(cái)務(wù)沖賬時(shí),會(huì)計(jì)應(yīng)在保留的兩聯(lián)費(fèi)用暫借單中簽注本 次報(bào)銷金額和多退少補(bǔ)金額：此后，將第二聯(lián)（即報(bào)銷聯(lián)）作為沖賬的原始 憑證附在記帳憑證的后面，而第一聯(lián)應(yīng)退還給費(fèi)用暫借的經(jīng)辦人。b.各借款人事后應(yīng)即時(shí)沖賬，若超過(guò)一個(gè)月未辦理沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將以書面 形式通知經(jīng)辦人部門經(jīng)理，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)督

24、促經(jīng)辦人在10天內(nèi)做好沖賬手 續(xù)。10天內(nèi)還未辦好沖賬手續(xù)，財(cái)務(wù)部將通知人力資源管理部扣回的經(jīng)辦 人當(dāng)月工資，不足部份，部門經(jīng)理負(fù)連帶扣款義務(wù)。并抄報(bào)總經(jīng)室有關(guān)情況2.6.3費(fèi)用報(bào)銷辦法2. 6. 3.1為規(guī)范現(xiàn)金管理，控制提取現(xiàn)金次數(shù)，財(cái)務(wù)部規(guī)定每周一至周五四點(diǎn)三十分 之前為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間，其它時(shí)間不進(jìn)行費(fèi)用報(bào)銷單的報(bào)銷（特別支出除外）。6. 3. 2費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)規(guī)范填寫，具體要求如下：各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)開(kāi)支的類別分別粘貼報(bào)銷，且報(bào)銷單據(jù)應(yīng)用膠水粘貼整 齊。費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)填寫規(guī)范，包括內(nèi)容、單據(jù)張數(shù)；并經(jīng)部門經(jīng)理簽字。經(jīng)辦人員應(yīng)在每張報(bào)銷單據(jù)后簽名。物品購(gòu)買要經(jīng)辦人及驗(yàn)收人同時(shí)簽字。索取的原始單

25、據(jù)要填寫單價(jià)、數(shù)量、金額、物品名稱，大小寫金額要相符， 并加蓋公章或財(cái)務(wù)章。有關(guān)交通費(fèi)用的原始單據(jù)，經(jīng)辦人員應(yīng)在單據(jù)后注明起點(diǎn)、終點(diǎn)的名稱。不能用費(fèi)用報(bào)銷單，需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目有：a.沒(méi)有收據(jù)及發(fā)票的費(fèi)用，請(qǐng)以請(qǐng)示單形式報(bào)銷。b.廣告費(fèi)用報(bào)銷一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷oc.單位價(jià)值在2000元以上的酒店財(cái)產(chǎn)的采購(gòu)應(yīng)填寫請(qǐng)示單。2. 6. 3. 3酒店財(cái)產(chǎn)的購(gòu)入，應(yīng)在人力資源部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷。酒店 購(gòu)書，需在人力資源部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷。3.分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定隨著酒店業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，為了有效地提高工作效率，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，酒店決 定對(duì)分支機(jī)構(gòu)采取目標(biāo)管理模式。

26、酒店將側(cè)重對(duì)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)考核，同時(shí) 下放日常經(jīng)營(yíng)管理事務(wù)的決定權(quán)，從而客觀地評(píng)價(jià)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理效果。3.計(jì)劃制定酒店在每個(gè)年度的2月底之前，召開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議，總結(jié)上一年 度的財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況，制定下一年度的財(cái)務(wù)計(jì)劃指標(biāo)，酒店考核的財(cái)務(wù)計(jì) 劃指標(biāo)主要包含以下內(nèi)容：2.1.3年度經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃及受托財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃；2.1.3經(jīng)營(yíng)成本支出及管理費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃附：a.人員編制計(jì)劃及薪酬支出計(jì)劃b.財(cái)產(chǎn)購(gòu)置及攤銷原則計(jì)劃2.1.3經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)計(jì)劃2.1.3現(xiàn)金流動(dòng)計(jì)劃、投資計(jì)劃、借款計(jì)劃年度財(cái)務(wù)計(jì)劃由分支機(jī)構(gòu)提出草案，酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制，報(bào)酒店董事會(huì) 批準(zhǔn)后生效。財(cái)務(wù)計(jì)劃應(yīng)說(shuō)明制定依據(jù)，收

27、入計(jì)劃應(yīng)提供必要的市場(chǎng)調(diào)查依據(jù)，收支項(xiàng)目 應(yīng)分門別類，盡可能明細(xì)。2權(quán)限設(shè)置分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃合理組織日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)及批準(zhǔn)財(cái)務(wù)收 支，但下列財(cái)務(wù)活動(dòng)需上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部并轉(zhuǎn)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)：超出酒店授權(quán)的經(jīng)營(yíng)范圍的財(cái)務(wù)支出；抵押或銷售酒店財(cái)產(chǎn)；3. 2. 3收入項(xiàng)目及定價(jià)原則和標(biāo)準(zhǔn)以及合同范本；3. 2. 4總標(biāo)的在10萬(wàn)以上的支出項(xiàng)目或合同；2. 5單筆支出在1萬(wàn)以上的應(yīng)酬費(fèi)用開(kāi)支：3.2.6超過(guò)財(cái)務(wù)支出計(jì)劃或可能導(dǎo)致超過(guò)財(cái)務(wù)支岀計(jì)劃的財(cái)務(wù)支出；3. 2. 7分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人認(rèn)為可能存在違規(guī)違法但分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人堅(jiān)決要求支付的財(cái)務(wù)支出。3分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)收支基本程序如下：3. 3. 1收入管

28、理3.3.1.1分支機(jī)構(gòu)必須使用酒店財(cái)務(wù)部統(tǒng)一印制的受控的財(cái)務(wù)收入憑據(jù)；3.1.2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須制定收入審核程序，堅(jiān)決杜絕存在收入環(huán)節(jié)的漏 洞。3.3.2支出管理3. 3. 2.1財(cái)務(wù)支出必須由具體經(jīng)辦人填寫支出申請(qǐng)單據(jù)，所屬部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可 后送財(cái)務(wù)部門審核；3. 2. 2分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門在審核時(shí)必須認(rèn)真檢查票據(jù)是否齊全、合法、是否屬超 計(jì)劃、超權(quán)限支出，并簽署審核意見(jiàn)，轉(zhuǎn)呈分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人；3. 3. 2. 3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)支出申請(qǐng)必須檢查其真實(shí)性、合理性、必要性并作出是 否批準(zhǔn)支付或轉(zhuǎn)報(bào)酒店批準(zhǔn)支付的決定；3. 3. 2. 4財(cái)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的支出申請(qǐng)辦理付款；對(duì)于財(cái)務(wù)部門認(rèn)

29、為不宜支付或需上報(bào)批準(zhǔn)才能支付的支出而分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人卻堅(jiān)持要求立即支付時(shí)， 分支 機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可以先口頭向酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告，財(cái)務(wù)總監(jiān)同意或經(jīng)請(qǐng)示同 意先予配合辦理的，分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門先予配合支付；之后，將支出申請(qǐng)單 送酒店財(cái)務(wù)部辦理有關(guān)審批手續(xù)；財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)請(qǐng)示仍不同意先支付的支出， 分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部門不能辦理支付手續(xù)，并將支出申請(qǐng)送酒店財(cái)務(wù)部。3.4考核3.4. 1分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況由分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同組織定期編報(bào)。酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)組織核查，并定期通報(bào)。3.4.2年度財(cái)務(wù)計(jì)劃會(huì)議由酒店總經(jīng)理負(fù)責(zé)召集，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人作計(jì)劃執(zhí)行情況匯報(bào)，酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)作財(cái)務(wù)計(jì)劃核查

30、情況報(bào)告，酒店總經(jīng)理作總結(jié)評(píng)價(jià)報(bào)告，酒店董事、副總、人事負(fù)責(zé)人參加聽(tīng)取會(huì)議。3.4.3分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況良好的，酒店給予獎(jiǎng)勵(lì)，具體金額在每個(gè) 年度計(jì)劃中體現(xiàn)；分支機(jī)構(gòu)年度財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況不佳的，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)說(shuō)明原因，酒店 總經(jīng)理作出處理決定。3.5責(zé)任3.5. 1分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵守國(guó)家會(huì)計(jì)法規(guī)、酒店財(cái)務(wù)制度；3.5.2分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益負(fù)全部責(zé)任；分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的合法性、真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任；3.5.3分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由酒店總經(jīng)理委派，酒店人事部門負(fù)責(zé)綜合考核；分支機(jī) 構(gòu)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由酒店財(cái)務(wù)總監(jiān)委派并協(xié)同分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人與酒店人事部門 考核；

31、分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)人員由其財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人推薦，分支機(jī)構(gòu)人事部門及酒店財(cái) 務(wù)部負(fù)責(zé)考核；3.5.4分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有貪污、 挪用公款或嚴(yán)重瀆職行為造成酒店 財(cái)產(chǎn)損失的，應(yīng)予免職處分，并追究相應(yīng)責(zé)任。3.6生效本規(guī)定已經(jīng)酒店研究批準(zhǔn)通過(guò)，自2001年1月1日起生效。4.資產(chǎn)管理制度4.1酒店財(cái)產(chǎn)的范圍4. 1. 1凡酒店購(gòu)入的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、房屋同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值2000元以上且耐用年限在一年以上的為固定資產(chǎn)4.1.2低值易耗品是指企業(yè)使用的單項(xiàng)價(jià)值在200元以上、2000元以下，能多次 使用且基本上保持其原有實(shí)物形態(tài)的物品。包括辦公用低值易耗品和工程用 低值易耗品兩類。科目

32、名稱核算內(nèi)容備注固定資產(chǎn)2000元以上的財(cái)產(chǎn)在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算辦公用低值易耗品價(jià)值在200-2000元的所有辦公 桌椅、電話及電話線、電腦及外 延設(shè)備、以及小于2000元的打 印機(jī)等在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算工程用低值易耗品5002000元在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算材料樣品如：三潔具周轉(zhuǎn)材料如：電纜工器具儀器如：測(cè)繪、電量具等職責(zé)2.1人力資源部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理。并負(fù)責(zé)年度 內(nèi)不定期盤點(diǎn)及配合年終盤點(diǎn)。4. 2. 2工程上使用的工器具，材料樣品由工程材料部采購(gòu)及管理。4.2.3財(cái)務(wù)計(jì)統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財(cái)產(chǎn)的核算，定期報(bào)告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財(cái)產(chǎn) 盤點(diǎn)。2. 4各部門

33、文檔員負(fù)責(zé)本部門的財(cái)產(chǎn)管理配合工作。2. 5酒店所有職員都有責(zé)任保護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)。程序4.3.1辦公用財(cái)產(chǎn)的管理4. 3. 1. 1購(gòu)買、入庫(kù)一一各部門需用辦公用的各種財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請(qǐng)，經(jīng)部門經(jīng)理 確認(rèn)后報(bào)人力資源部經(jīng)理同意 c 酒店財(cái)產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購(gòu)買。-一財(cái)產(chǎn)購(gòu)入后應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，填寫財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單（詳見(jiàn)附表1）。倉(cāng)管 員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。工程驗(yàn)收時(shí)，如果有可移動(dòng)的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參 根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗(yàn)收。并先進(jìn)行實(shí)物管理。4.3. 1.2領(lǐng)用各部門領(lǐng)用財(cái)產(chǎn)時(shí)，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用 單（詳

34、見(jiàn)附表2）o同時(shí)，將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單附在報(bào)銷單或請(qǐng)示單后一起送財(cái)務(wù) 部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。4. 3. 1.3盤點(diǎn)-一平時(shí)，人力資源部負(fù)責(zé)酒店辦公財(cái)產(chǎn)的不定期盤查，以保證酒店財(cái)產(chǎn)安全。-一-財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)，并填寫財(cái)產(chǎn)盤存表（詳見(jiàn)附表3）。人力資源部對(duì)盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，人事部出具處理意 見(jiàn)，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。-一屬于正常損耗的，記入有關(guān)費(fèi)用。-一屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。-一屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。3.2工程用財(cái)產(chǎn)的管理4.3.2. 1購(gòu)買、入庫(kù)-一-由工程材料部提出購(gòu)買樣品、工具、器具及儀器的申請(qǐng)，由工程部

35、經(jīng)理 簽批后，報(bào)相關(guān)副總批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)支付。工程財(cái)產(chǎn)由工程部專業(yè)人員負(fù)責(zé)釆購(gòu)。-一-請(qǐng)示單需劃分使用項(xiàng)目，明確用途；貨到時(shí)需填寫財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單，由 工地倉(cāng)管簽字。然后經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入 帳。-一-倉(cāng)管負(fù)責(zé)工程財(cái)產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。4. 3. 2. 2領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時(shí)將財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單等報(bào)送審 計(jì)部，由審計(jì)部在施工決算中扣回。舊項(xiàng)目結(jié)束，組建新項(xiàng)目組時(shí)，要作好工程上財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)轉(zhuǎn)移工作，作好財(cái)產(chǎn) 轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項(xiàng)目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證酒店財(cái)產(chǎn)安全。4. 3. 2. 3盤存、報(bào)損工程上財(cái)產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤點(diǎn)；年終（工程竣工）

36、進(jìn)行全 面清查盤點(diǎn)，并填寫工程財(cái)產(chǎn)盤存表。對(duì)盤盈虧的財(cái)產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé) 任，區(qū)別不同情況，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。-一-屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。-一-屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。-一-屬于不正常損耗的，應(yīng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，列入營(yíng)業(yè)外支出。4. 4.財(cái)產(chǎn)處置程序4. 4.1各部門對(duì)于本部門不能繼續(xù)使用的財(cái)產(chǎn)或不需用的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部 提出申請(qǐng)，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。4.4. 2人力資源部每季5日前匯總前一季度財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處 理:，人力資源部采取變賣、捐贈(zèng)等到辦法進(jìn)行處理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)請(qǐng)示單，寫明名 稱、價(jià)值、狀態(tài)、處理方式和價(jià)格。部門經(jīng)理認(rèn)可

37、后，報(bào)副總經(jīng)理確認(rèn)后方 可處理。4. 4. 4處理后錢款及請(qǐng)示單交財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。附表1財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單單位:品名規(guī)格編號(hào)數(shù)量單價(jià)總金額備注上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎 規(guī)定c部門經(jīng)理（項(xiàng)目經(jīng)理）年 月曰備注：使用方法：入庫(kù)單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財(cái)產(chǎn)保管部門；第二 聯(lián)記帳聯(lián)，送財(cái)務(wù)部門作財(cái)產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。附表2財(cái)產(chǎn)領(lǐng)用單單位:品名規(guī)格編號(hào)數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用部門:領(lǐng)用人:倉(cāng)管員:備上列財(cái)產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)o部門經(jīng)理:（項(xiàng)目經(jīng)附表3酒店財(cái)產(chǎn)盤存表部門：盤點(diǎn)日期：年 月曰品名期初帳面數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末帳面數(shù)期末盤存數(shù)備注數(shù)

38、量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額數(shù)量單價(jià)金額盤盈盤丐合計(jì)盤點(diǎn)人:盤盈（虧）原因_備注：盤存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算，第三 聯(lián)供盤虧、盤盈時(shí)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。5.相關(guān)文件5.1財(cái)務(wù)報(bào)告編寫流程（第三層次文件）5.2財(cái)務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）公司規(guī)章制度一、公司形象1、 員工必須清楚地了解公司的經(jīng)營(yíng)范圍和管理結(jié)構(gòu)，并能向客戶及外界正確地介紹公司 情況。2、 在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場(chǎng)合，應(yīng)注視對(duì)方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯 對(duì)方。3、 在任何場(chǎng)合應(yīng)用語(yǔ)規(guī)范，語(yǔ)氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。4、 遇有客人進(jìn)入工作場(chǎng)地應(yīng)禮貌勸阻，上班時(shí)間（包括午餐時(shí)間）辦公室內(nèi)應(yīng)

39、保證有人 接待。5、 接聽(tīng)電話應(yīng)及時(shí)，一般鈴響不應(yīng)超過(guò)三聲，如受話人不能接聽(tīng)，離之最近的職員應(yīng)主 動(dòng)接聽(tīng)，垂要電話作好接聽(tīng)記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時(shí)間太長(zhǎng)。6、 員工在接聽(tīng)電話、洽談業(yè)務(wù)、發(fā)送電子郵件及招待來(lái)賓時(shí)，必須時(shí)刻注重公司形象， 按照具體規(guī)定使用公司統(tǒng)一的名片、公司標(biāo)識(shí)及落款。7、 員工在工作時(shí)間內(nèi)須保持良好的粘神面貌。8、 員工耍注重個(gè)人儀態(tài)儀表，工作時(shí)間的著裝及修飾須人方得體。二、生活作息1、員工應(yīng)嚴(yán)格按照公司統(tǒng)一的工作作息時(shí)間規(guī)定上下班。2、作息時(shí)間規(guī)定1）、夏季作息時(shí)間表（4月9月）上班時(shí)間早8：30午休12：0014：00下班時(shí)間晚002）、冬季作息時(shí)間表（10月3月）上班時(shí)間早9：00午休12：0013：30下班時(shí)間晚17：303、 員工上下班施行簽到制，上下班均須本人親自簽到，不得托、替他人簽到。4、 員工上下班考勤記錄將作為公司績(jī)效考核的重要組成部分。5、 員工如因爭(zhēng)需在工作時(shí)間內(nèi)外出，要向主管經(jīng)理請(qǐng)示簽退后方可離開(kāi)公司。6、 員工遇突發(fā)疾病須當(dāng)天向主管經(jīng)理請(qǐng)假，事后補(bǔ)交相關(guān)證明。7、 事假需提前向主管經(jīng)理提出申請(qǐng)，并填寫【請(qǐng)假申請(qǐng)單】，經(jīng)批準(zhǔn)后方可休息。8、 員工享有國(guó)家法定節(jié)假日止常休息的權(quán)利，公司不捉倡員工加班，鼓勵(lì)員工在日常