供電分公司現(xiàn)金管理制度辦法

1、供電分公司現(xiàn)金管理制度辦法為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運(yùn)作,保持現(xiàn)金的流淌性,增加現(xiàn)金的收益性,加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的掌握,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟(jì)法律規(guī)定和現(xiàn)金管理臨時(shí)條例,制定本制度。 一、現(xiàn)金開(kāi)支范圍: 1、職工工資、津貼、獎(jiǎng)金。 2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。 3、依據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金。 4、各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 5、出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)。 6、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出。 7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳進(jìn)行結(jié)算。出納員支付個(gè)人款項(xiàng),超過(guò)使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)

2、金的,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。 二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定: 1、現(xiàn)金管理“六不準(zhǔn)”: (1)不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金。 (2)不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金。 (3)不準(zhǔn)謊報(bào)用途套用現(xiàn)金。 (4)不準(zhǔn)利用銀行帳戶代其他單位和個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 (5)不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄。 (6)不準(zhǔn)保留帳外公款(即小金庫(kù))。 2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開(kāi)戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。 3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫(xiě)“借款單”,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,交主管財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)馬上報(bào)帳,不得拖欠。 4、除現(xiàn)金開(kāi)支范圍以內(nèi)

3、可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個(gè)人的經(jīng)濟(jì)往來(lái),應(yīng)當(dāng)進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 5、出納員嚴(yán)禁私自動(dòng)用現(xiàn)金,也不準(zhǔn)不經(jīng)批準(zhǔn)擅自借給他人。 6、嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。 7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制現(xiàn)金收支日?qǐng)?bào)表,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。 8、從開(kāi)戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫(xiě)明用途,由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。 9、不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 三、庫(kù)存現(xiàn)金的管理: 1、庫(kù)存現(xiàn)金每天不得超過(guò)銀行核定的限額,超過(guò)限額部分必需于當(dāng)日送存銀行。 2、限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核實(shí)完后,一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi),不得放在辦公桌上過(guò)夜。 3、出納員必需按日清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,保持帳實(shí)相符,一旦發(fā)覺(jué)差錯(cuò)的確查不清原因,必需向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負(fù),并