出納崗位職責(zé)模版

1、出納崗位職責(zé)模版 每一個(gè)公司的出納,對于公司的賬目,現(xiàn)金等方面等有具體的管理制度,公司也會為出納員制定出具體的崗位職責(zé),以下具體整理的出納崗位職責(zé)模板,可供參考。 1、設(shè)置“銀行存款日記賬”,出納員根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對,并按月編制銀行存款余額調(diào)整表,公司財(cái)務(wù)部部長簽字后報(bào)公司經(jīng)理審讀。 2、除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金,公司收到的各種匯票、支票等,均需準(zhǔn)時(shí)存入銀行。 3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報(bào)“銀行存款收付周報(bào)表”。 5、財(cái)務(wù)部人員應(yīng)加強(qiáng)銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作,財(cái)務(wù)

2、部只向公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)銀行存款余額狀況。 6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫“付款審批單”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字后辦理付款,支付支票等必需具備收款單位、經(jīng)辦人的收據(jù)。 7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等狀況,出納員在最短時(shí)間內(nèi)通知公司經(jīng)理、銷售部經(jīng)辦人員。 二、現(xiàn)金管理 1、公司收入現(xiàn)金根據(jù)國家現(xiàn)金管理?xiàng)l例的規(guī)定,對公司銷售產(chǎn)品、供應(yīng)勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營收入收取現(xiàn)金時(shí),必需向付款方開具銷售發(fā)票或收據(jù),照實(shí)按規(guī)定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫,加蓋“現(xiàn)金收訖”和“收款人”印章。 2、公司支付現(xiàn)金范圍:農(nóng)副產(chǎn)品收購;公司員工工資、津貼、獎金;個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;出

3、差人員必需攜帶的差旅費(fèi);結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出(公司結(jié)算起點(diǎn)為500元);公司總經(jīng)理批準(zhǔn)的其它開支。 出納員支付個(gè)人款項(xiàng)超過使用現(xiàn)金限額以支票支付,確須全額支付現(xiàn)金的經(jīng)財(cái)務(wù)部部長審核、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。 3、出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取,不得坐支現(xiàn)金。因特別狀況確需支出的,事先報(bào)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元,出納員按規(guī)定妥當(dāng)保管,超出部分隨時(shí)存入開戶銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫“現(xiàn)金領(lǐng)用單”,經(jīng)財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。 6、公司員工因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、公司財(cái)務(wù)部部長、公司經(jīng)理簽字批準(zhǔn)

4、后提取。 7、出納員不準(zhǔn)用不符合公司財(cái)務(wù)制度的憑證頂庫存現(xiàn)金,公司員工不準(zhǔn)用公司銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金。 8、出納員建立健全現(xiàn)金賬目,逐筆登記現(xiàn)金收付,賬目日清月結(jié),每日結(jié)算,賬款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出納員專人保管。 2、公司“財(cái)務(wù)專用章”和“法人代表章”分別由財(cái)務(wù)部部長與出納員各自保管,支票蓋章時(shí)“財(cái)務(wù)專用章”由財(cái)務(wù)部部長親自加蓋,并復(fù)核付款原始憑證。 3、出納員妥當(dāng)保管好公司支票,因丟失造成公司損失本人擔(dān)當(dāng)全部責(zé)任。出納是會計(jì)工作的重要環(huán)節(jié),涉及的是現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等活動,而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益,工作出了差錯(cuò),就會造成不可挽回的

5、損失。因此,明確出納人員的職責(zé)和權(quán)限,是做好出納工作的起碼條件。依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、等財(cái)會法規(guī),出納員具有以下職責(zé): 1.根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),帳面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,發(fā)覺問題,準(zhǔn)時(shí)查對;銀行存款帳與銀行對帳單也要準(zhǔn)時(shí)核對,如有不符,應(yīng)馬上通知銀行調(diào)整。 2.依據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后依據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)

6、金日記帳和銀行存款日記帳,并結(jié)出余額。 3.根據(jù)國家外匯管理和結(jié)購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。外匯出納業(yè)務(wù)是政策性很強(qiáng)的工作,隨著改革開放的深入發(fā)展,國際間經(jīng)濟(jì)交往日益頻繁,外匯出納也越來越重要。出納人員應(yīng)熟識國家外匯管理制度,準(zhǔn)時(shí)辦理結(jié)匯、購匯、付匯;避免國家外匯損失。 4、把握銀行存款余額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶為其它單位辦理結(jié)算。這是出納員必需遵守的一條紀(jì)律,也是防止經(jīng)濟(jì)犯罪、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序的重要方面。出納員應(yīng)嚴(yán)格支票和銀行帳戶的使用和管理,從出納這個(gè)崗位上堵塞結(jié)算漏洞。 5.保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如國庫券、債券、股票等)的安全與完整。要建立適合本單位狀

7、況的現(xiàn)金和有價(jià)證券保管責(zé)任制,如發(fā)生短缺,屬于出納員責(zé)任的要進(jìn)行賠償。 6.保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。印章、空白票據(jù)的安全保管非常重要,在實(shí)際工作中,因丟失印章和空白票據(jù)給單位帶來經(jīng)濟(jì)損失的不乏其例。對此,出納員必需高度重視,建立嚴(yán)格的管理方法。通常,單位財(cái)務(wù)公章和出納員名章要實(shí)行分管,交由出納員保管的出納印章要嚴(yán)格按規(guī)定用途使用,各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷手續(xù)。出納的工作內(nèi)容我認(rèn)為做出納最重要、最關(guān)鍵的是責(zé)任心和細(xì)心。剛接觸出納要勤對帳,做到日清月結(jié),尤其是現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)較多時(shí)更要細(xì)心。銀行帳因?yàn)橛型鶃韨髌币话悴缓唵五e(cuò)。 出納員的工作一般有以下內(nèi)容: 一、收貨款及其他次要業(yè)務(wù)收入 二、支

8、付貨款,支付借款,報(bào)銷公司日常費(fèi)用, 三、到銀行進(jìn)行結(jié)算,如取現(xiàn)金,結(jié)算轉(zhuǎn)賬支票等(如不懂問銀行人員) 出納保管的帳有現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳。月底記著要和會計(jì)的總賬對現(xiàn)金帳、銀行帳的余額。 主要就這些了吧,詳細(xì)問題不清晰可以問一下會計(jì)。順便說一下出納的職責(zé)吧一、什么是出納 出納人員,從廣義上來說,既包括各單位會計(jì)部門設(shè)置的出納人員,也包括各業(yè)務(wù)部門的各類收款員、工資發(fā)放員(專職或兼職)等。無論是專職的還是兼職的收款員、工資發(fā)放員,他們大都直接與現(xiàn)金、銀行結(jié)算票據(jù)打交道,也要填制和審核一些原始憑證,他們必需保證自己經(jīng)手的貨幣資金、票據(jù)的安全與完整,他們所從事的款項(xiàng)收付業(yè)務(wù)實(shí)際上是單位出納人員的工

9、作延伸。從狹義上來說,出納人員僅指單位會計(jì)部門從事資金收付和核算工作的出納人員。 任何工作都有自身的特點(diǎn)和工作規(guī)律,出納是會計(jì)工作的組成部分,具有一般會計(jì)工作的本質(zhì)屬性,但它又是一個(gè)特地的崗位,一項(xiàng)特地的技術(shù),因此,具有自己特地的工作特點(diǎn)。詳細(xì)包括以下幾點(diǎn): 1.社會性出納工作擔(dān)負(fù)著一個(gè)單位貨幣資金的收付、存取活動,而這些活動是置身于整個(gè)社會經(jīng)濟(jì)活動的大環(huán)境之中的,是和整個(gè)社會的經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)相聯(lián)系的。只要這個(gè)單位發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動,就必定要求出納員與之發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系。如,出納人員要了解國家有關(guān)財(cái)會政策法規(guī)并參與這方面的學(xué)習(xí)和培訓(xùn),出納人員要經(jīng)常跑銀行等。因此,出納工作具有廣泛的社會性。 2.專業(yè)性出納工作

10、作為會計(jì)工作的一個(gè)重要崗位,有著特地的操作技術(shù)和工作規(guī)則。憑證如何填,出納賬怎樣記都很有學(xué)問,就連保險(xiǎn)柜的使用與管理也是有講究的。因此,要做好出納工作,一方面要求經(jīng)過一定的職業(yè)教育,另一方面也需要在實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn),把握其工作要領(lǐng),嫻熟使用現(xiàn)代化辦公工具,做一個(gè)合格的出納人員。 3.政策性出納工作是一項(xiàng)政策性很強(qiáng)的工作,其工作的每個(gè)環(huán)節(jié)都必需依照國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)進(jìn)行。如,辦理現(xiàn)金收付要根據(jù)國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行;辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)要依據(jù)國家銀行結(jié)算方法進(jìn)行。會計(jì)法、會計(jì)人員職權(quán)條例、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等法規(guī)都是把出納工作并入會計(jì)工作中來,并對出納工作提出詳細(xì)規(guī)定和要求的。不把握這些政策法規(guī),就做不

11、好出納工作;不按這些政策法規(guī)辦事,就違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 4.時(shí)效性出納工作具有很強(qiáng)的時(shí)效性,何時(shí)發(fā)放職工工資,何時(shí)核對銀行對賬單等等,都有嚴(yán)格的時(shí)間要求,一天都不能延誤。因此,出納員心里應(yīng)有個(gè)時(shí)間表,準(zhǔn)時(shí)辦理各項(xiàng)工作,保證出納工作質(zhì)量。 二、出納員的職責(zé)和權(quán)限 依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)人員職權(quán)條例、會計(jì)人員工作規(guī)則等法規(guī),出納員具有以下職責(zé): (1)根據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍,非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額,超限額的現(xiàn)金按規(guī)定準(zhǔn)時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié),賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對,發(fā)覺問題,準(zhǔn)時(shí)查對

12、;銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要準(zhǔn)時(shí)核對,如有不符,馬上通知銀行調(diào)整。 (2)依據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定,在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí),要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證,再據(jù)以編制收付款憑證,然后依據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,并結(jié)出余額。 (3)根據(jù)國家外匯管理和對購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,辦理外匯出納業(yè)務(wù)。 (4)把握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。 (5)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如,國庫券、債券、股票等)的安全與完整。 (6)保管有關(guān)印章,空白收據(jù)和空白支票。 依據(jù)會計(jì)法、會計(jì)人員職權(quán)條例、會計(jì)人員工作規(guī)則等法規(guī),出納員具有以下

13、權(quán)限: (1)維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律,執(zhí)行財(cái)會制度,抵制不合法的收支和弄虛作假行為。 會計(jì)法第三章第十六條、第十七條、第十八條、第十九條中對會計(jì)人員如何維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律提出詳細(xì)規(guī)定。會計(jì)法的這些規(guī)定是:各單位的會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對本單位實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。 會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不精確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補(bǔ)充。會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員發(fā)覺賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符的時(shí)候,應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理;無權(quán)自行處理的,應(yīng)當(dāng)馬上向本單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告,懇求查明原因,作出處理。 會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員對違法的收支,應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向單位領(lǐng)導(dǎo)人提出書面意見,要求處理。單位領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng)當(dāng)自接到書面意見之