集團(tuán)公司行政費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定

1、行政費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定 . 第一節(jié)總則 . 第二節(jié)預(yù)算的編制及審批. 第三節(jié)執(zhí)行 . 第四節(jié)監(jiān)控 . 第五節(jié)賬務(wù)處理 . 第六節(jié)附則 . 行政費(fèi)用預(yù)算管理規(guī)定第一節(jié)總則第一條為高效地控制、 節(jié)約行政費(fèi)用支出， 提高經(jīng)營效益， 需對維持各單位正常運(yùn)作而必須開支的非生產(chǎn)性支出實(shí)行預(yù)算管理、總額控制。這些支出統(tǒng)稱行政費(fèi)用。第二條行政費(fèi)用的范圍具體包括：郵電費(fèi)、工資、福利費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐費(fèi)、水電費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、勞保費(fèi)、修理費(fèi)、車輛費(fèi)、辦公費(fèi)（資料費(fèi)）、辦公場地費(fèi)、差旅費(fèi)、會議培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)人事代理費(fèi)、其它費(fèi)用、旅游費(fèi)、物業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)及租金等。 （見附表行政費(fèi)用注釋明細(xì)表 ）第三條行政費(fèi)用預(yù)算堅(jiān)持以編定

2、支，根據(jù)工作要求，實(shí)行總量控制。第四條各單項(xiàng)行政費(fèi)用原則上?？顚Ｓ?。 任何單項(xiàng)費(fèi)用原則上都不得隨意超支。第五條固定資產(chǎn)和低值易耗品的預(yù)算納入行政費(fèi)用預(yù)算范圍，同時(shí)編制，其編制、執(zhí)行按資產(chǎn)管理辦法執(zhí)行。第二節(jié)預(yù)算的編制及審批第六條管理中心、 籌建處、各項(xiàng)目根據(jù)下一年度的工作計(jì)劃，編制本單位的下一年人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，逐級審批。各單位根據(jù)審定數(shù)對人員編制和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，并上報(bào)備案。第七條最終審定的行政費(fèi)用預(yù)算作為各單位目標(biāo)管理的指標(biāo)之一，是對各單位進(jìn)行考核的重要依據(jù)。第八節(jié)根據(jù)實(shí)際經(jīng)營狀況， 行政費(fèi)用預(yù)算可以進(jìn)行年中調(diào)整，按年度的審批程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。第九節(jié)車輛費(fèi)用按當(dāng)年實(shí)際擁有

3、車輛數(shù)計(jì)算。本年新購置車輛， 經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，增加相應(yīng)的預(yù)算。第十條下年度行政費(fèi)用的預(yù)算在經(jīng)核定屬于定編范圍內(nèi)，根據(jù)編制人數(shù)及實(shí)際到崗時(shí)間制定。 不屬定編范圍內(nèi)， 或?qū)俣ň幏秶漕A(yù)算費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)的，一律報(bào)管理中心綜合部審批。第十一條固定資產(chǎn)的購置需編制年度計(jì)劃報(bào)相關(guān)審批單位批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三節(jié)執(zhí)行第十二條經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)的人員編制計(jì)劃和行政費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃，由管理中心監(jiān)督執(zhí)行。第十三條行政費(fèi)用實(shí)行事前控制與事后監(jiān)控相結(jié)合。第十四條預(yù)算計(jì)劃內(nèi)，各單位行政費(fèi)用支出控制原則：一、對其負(fù)責(zé)控制的預(yù)算項(xiàng)目，不得超出批準(zhǔn)預(yù)算的5% ，如超過 5% 需獲得集團(tuán)的批準(zhǔn)；二、對其負(fù)責(zé)控制的費(fèi)用項(xiàng)目， 在年度總支出控制的基礎(chǔ)上

4、，年內(nèi)累計(jì)各月總支出（不包括全年度）不得超過累計(jì)各月預(yù)算的10% ；超出 10% ，需經(jīng)過集團(tuán)審批。三、工資、福利費(fèi)支出、旅游費(fèi)全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。第十五條行政費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格審批，層層把關(guān)。行政費(fèi)用的報(bào)銷應(yīng)經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人的審批和同級財(cái)務(wù)部門的審核。第十六條行政費(fèi)用范圍內(nèi)未列入預(yù)算計(jì)劃的項(xiàng)目，參照財(cái)務(wù)管理制度“超出年度預(yù)算的行政費(fèi)用付款審批和支付程序”及“無預(yù)算的行政費(fèi)用付款審批程序”執(zhí)行。第四節(jié)監(jiān)控第十七條各級財(cái)務(wù)部門對本單位和下屬單位的行政費(fèi)用的使用情況進(jìn)行監(jiān)控。各級財(cái)務(wù)部門將本單位及下屬單位每月的行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表上報(bào)上級財(cái)務(wù)部門，最終由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部向集團(tuán)主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理報(bào)送行政費(fèi)用執(zhí)行情況報(bào)表。第十八條管理中心審計(jì)部對各單位行政費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。第五節(jié)賬務(wù)處理第十九條各級財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況需要， 在會計(jì)核算制度規(guī)定的范圍內(nèi)設(shè)置科目，對各部門的各項(xiàng)行