X機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度

1、x機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度 x機(jī)關(guān)財務(wù)管理規(guī)章制度之相關(guān)制度和職責(zé)，制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的互相關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則來提升辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生. 制度是個社會的游戲規(guī)則,更規(guī)范的講,它們是為人們的互相關(guān)系而人為設(shè)定的一些制約。為此,我們一般要求大家共同遵守辦事規(guī)程或行動準(zhǔn)則來提升辦事效率,才設(shè)定一些制度。下面是我們應(yīng)屆畢業(yè)生制度職責(zé)大全為您提供的制度文章供您參照: 財務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為強(qiáng)化財務(wù)管理,規(guī)范支出行為,提升資金使用效益,依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實(shí)際,

2、就有關(guān)事項(xiàng)明確如下。 一、財務(wù)管理的基本原則 認(rèn)真執(zhí)行會計(jì)法及有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)管理制度;保持勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不夠的矛盾及國家、集體和個人三者利益的關(guān)系;財務(wù)收支執(zhí)行局長負(fù)責(zé)制,各項(xiàng)支出保持“三支筆簽字把關(guān)。 二、財務(wù)管理的主要任務(wù) 合理編制預(yù)決算,如實(shí)反應(yīng)單位財務(wù)狀況;依法管理財務(wù),努力節(jié)約支出;建立完善財務(wù)制度,提升資金使用效益;強(qiáng)化國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;對各項(xiàng)支出和專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督,保證科技事業(yè)的健康發(fā)展。 三、預(yù)決算的編報 (一)預(yù)算編報:局機(jī)關(guān)每年底編報收支預(yù)算,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會討論,局長辦公會通過后,按照規(guī)定的時間和程

3、序報市財政局。 (二)會計(jì)決算:會計(jì)決算由局機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位分別組織,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會通過。 四、支出的管理 局機(jī)關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動,要至少提前一天編報用款計(jì)劃,填寫支出審批單,科級以下干部因公出市必須填寫出差審批單,召開有上級機(jī)關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會議要填寫會議審批單,按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。在公務(wù)活動中,凡未預(yù)先申請用款計(jì)劃,或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的,一律不予報銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(包括科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費(fèi)、知識產(chǎn)權(quán)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi))的撥付,由經(jīng)費(fèi)所在科室(單位)提出撥款計(jì)劃,按照審批程序辦理。 (一)差旅費(fèi) 1、市內(nèi):職工因公出差按誤餐

4、次數(shù)報銷伙食補(bǔ)助費(fèi),(不包括xx區(qū)駐地),天天早餐補(bǔ)助2元/人、中晚餐各補(bǔ)助5元/人。憑單據(jù)報銷公共車費(fèi),一律不報銷出租車費(fèi)。在崗正常上班人員家住西城或近郊的,可報銷月票,個人負(fù)擔(dān)12元/月;其余人員一律不報銷月票和車票。 2、外地出差:(1)伙食補(bǔ)助。按出差天數(shù)報銷,省內(nèi)出差天天補(bǔ)助15元/人,省外出差天天25元/人;司機(jī)伙食補(bǔ)助執(zhí)行包干,每月200元/人,如出省按實(shí)際出差天數(shù)與同行人員一起報銷,但必須按照實(shí)際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補(bǔ)助。(2)乘車。乘火車從晚上8時至次日凌晨7時之間,在車上6小時以上,或連續(xù)乘車超過12小時的,可購硬臥票;科級以下工作人員(含科級)出差,一般不得

5、乘座飛機(jī),因特別狀況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),處以上干部(含處級)乘坐飛機(jī)按一般艙位報銷;乘坐輪船時處級干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報銷;其它交通工具按實(shí)報銷,一律不報銷出租車票。(3)住宿費(fèi)。除會議統(tǒng)一安排的外,處級干部一般地區(qū)天天不超過200元/人,特別地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)天天不超過300元/人;其余人員一般地區(qū)天天不超過160元/人,特別地區(qū)天天不超過200元/人,超標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自負(fù)30%。 3、報銷時間:到外地出差的工作人員和司機(jī),返回后五日內(nèi)報銷出差費(fèi),同時將借款一次還清,否則,不再辦理借款手續(xù);司機(jī)人員的出差補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)過經(jīng)過橋費(fèi)由辦公室匯總審核后,每

6、月第一周周五下午(遇節(jié)假日順延)集中報銷一次。其他各項(xiàng)支出的簽字報銷安排在每周一、周三、周五下午。 4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱難奮斗的精神,嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)禁虛報冒領(lǐng)。否則,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅處理。 (二)會議費(fèi) 1、審批:凡召開的全市各類會議,應(yīng)事先按規(guī)定程序報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會議原則上不得召開。 2、會議伙食補(bǔ)助費(fèi):各類會議的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人天天15元。 3、會議費(fèi)報銷:報銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會議費(fèi)一項(xiàng),應(yīng)該列明內(nèi)容,如:會議室租賃費(fèi)、住宿(午休)費(fèi)、餐費(fèi)(附與會人員名單)等。報銷時,持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。 4、接待費(fèi):凡因公務(wù)活動發(fā)生的接待,必須使用接待憑證或派

7、餐憑證,并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn),否則一律不予結(jié)算。 5、結(jié)算:各類結(jié)算的辦理,原則上不少于2人。 (三)易耗(衛(wèi)生)品購買 易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理,保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記,以備核查。 (四)固定資產(chǎn)購買 辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時,需先到管理員處登記驗(yàn)收,然后簽字報銷。 (五)車輛修理、裝飾 要嚴(yán)格履行審批手續(xù),按審批內(nèi)容修理、裝飾,不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時,要認(rèn)真審查,逐項(xiàng)落實(shí)。報銷時,有關(guān)人員須持審批單。 (六)打印費(fèi) 局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時,必須按照規(guī)定程序辦理,報銷時,要附有打印部明細(xì)表。 (七)為企業(yè)或有關(guān)部

8、門、單位爭取項(xiàng)目、資金、政策而產(chǎn)生的費(fèi)用,一律由受益單位承當(dāng) 五、財務(wù)監(jiān)督 (一)對違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計(jì)制度規(guī)定的財務(wù)收支,不予辦理。 (二)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時,予以扣留并查明原因,追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。經(jīng)辦人員(100元以上的支出一般不少于2人)應(yīng)在憑證被面簽字,同時注明原因或用途。需要入庫的,還應(yīng)有保管人員簽字。 (三)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。催促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財產(chǎn)清查制度,發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時,按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購

9、買物品后應(yīng)先登記入庫,使用時依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù),并在出庫存單上簽字。 (四)對審批手續(xù)不全的財務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求補(bǔ)充、更正。 (五)財務(wù)報表、財務(wù)分析報告及各項(xiàng)收入狀況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計(jì)組,每年5月及10月分別對機(jī)關(guān)及各單位財務(wù)狀況進(jìn)行一次審計(jì)。局機(jī)務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會匯報一次財務(wù)執(zhí)行狀況。 (六)開支報銷一律執(zhí)行“三支筆簽字把關(guān),按照市集中支付中心的要求,每一個單設(shè)財務(wù)確定三人進(jìn)行簽字把關(guān)。在局機(jī)關(guān)財務(wù)報銷的由辦公室主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長、局長簽字把關(guān);科技情報所、xx生產(chǎn)力促進(jìn)中心、知識產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報銷由各單位依據(jù)我市關(guān)于落實(shí)“三支筆簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報局同意后,由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員。科級事業(yè)單位和人員較少的單位,由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽字把關(guān),xx生產(chǎn)力促進(jìn)中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項(xiàng)資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會研究同意后,由計(jì)劃