企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定

1、企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)注集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化辦公室：vv986t-j682p28-jp266l&68pnn 財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。一、公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理原則公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。各項(xiàng)費(fèi)用支出，由各部門每月5日前上報(bào)本月費(fèi)用額度計(jì)劃，由董事會(huì)審批后，交 由財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)在此計(jì)劃內(nèi)，每周四根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核并安排資金報(bào)銷。當(dāng)月各部門實(shí)際費(fèi)用有節(jié)余的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下月使用。（1）、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)用

2、等。（2）、工資。由人事部門每月5日前報(bào)給財(cái)務(wù)部門考勤匯總表，由財(cái)務(wù)部門編制并發(fā)放工資。各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)由人事部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門按照董事會(huì)的審批統(tǒng)一編制繳納。（3）、固定資產(chǎn)購置。由申請(qǐng)人填制固定資產(chǎn)申購單，并列出固定資產(chǎn)清單，交由董事會(huì)審批后方可購置。（4）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。（5）、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專項(xiàng)費(fèi)用單獨(dú)填報(bào)和列支。二、用款制度1、由用款部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填制“用款審批單, 經(jīng)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào)銷沖帳。2、超過5000元

3、的大額現(xiàn)金需求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出申請(qǐng)，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。三、借款制度1、借款要求按照用款規(guī)定填寫“借款單”由本部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，交董事長(zhǎng)、總經(jīng)理審批同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。2、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。3、 借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。4、 前款不清，后帳不借。四、報(bào)帳制度1、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須取得合法的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等） , 由經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單。并在原始發(fā)票上簽字后交本部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。2、各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)，手續(xù)必須齊全。業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、 單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對(duì)后如實(shí)

4、填寫。審核簽字人員對(duì)其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。對(duì)于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理( 一) 、固定資產(chǎn)的管理1、單位價(jià)值在2, 000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。2、 購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。3、 固定資產(chǎn)購置，由指定部門統(tǒng)一采購。4、 固定資產(chǎn)成批釆購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。5、 固定資產(chǎn)購置程序：(1) 、由有關(guān)使用部門提出申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī) 格、數(shù)量。(2) 交由辦公室集中辦理。

5、釆購必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。7、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)辦公室登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受辦公室監(jiān)督管理。辦 公室應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。（二）、辦公用品等消耗品的管理。1、 辦公用品，由辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對(duì)其登記和管理情況進(jìn)行檢查。2、 購買辦公用品，由各部門提出申請(qǐng)（在本部門計(jì)劃內(nèi)）, 辦公室統(tǒng)一購買。3、 金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報(bào)。對(duì)于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。（三）、低值易耗品購置，比

6、照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。六、其它規(guī)定（）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定1、 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。2、 辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行?？诔＼囕v維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。3、各種年輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。面授權(quán)同意簽訂方可有效。2、 財(cái)務(wù)部門對(duì)各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分 析、咨詢和監(jiān)督。對(duì)一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。3、 所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交存財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。4、 合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免