07XX股份公司模板費(fèi)用管理制度

1、XXXX股份有限公司費(fèi)用管理制度（試行）第一章通用管理第一條總則（一）為了加強(qiáng)費(fèi)用管理，規(guī)范費(fèi)用預(yù)算、報(bào)銷、核算、 報(bào)告及考核行為，特制定本制度。（二）本制度費(fèi)用是指：銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi) 用、制造費(fèi)用及研發(fā)費(fèi)用。（三）本制度適用于xxxx公司所有單位，包括母公司 各部門、全資子公司、控股子公司。（四）費(fèi)用管理實(shí)行“事前管控、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)、分級(jí)審批” 的原則。第二條費(fèi)用預(yù)算管理（一）費(fèi)用預(yù)算編制參照預(yù)算管理辦法執(zhí)行。（二）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的費(fèi)用預(yù)算，對(duì) 年度費(fèi)用總額進(jìn)行管控，超預(yù)算總額需經(jīng)公司相關(guān)管理層批 準(zhǔn)，審批權(quán)限流程參照預(yù)算管理辦法執(zhí)行。（三）財(cái)務(wù)管理部、成本管理部應(yīng)對(duì)每季

2、度費(fèi)用預(yù)算執(zhí) 行情況編制分析報(bào)告；年終對(duì)全年費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行決 算，編制費(fèi)用決算分析報(bào)告。第三條費(fèi)用合同（一）費(fèi)用合同的范圍。需要簽訂合同的費(fèi)用事項(xiàng)，是指除服務(wù)或產(chǎn)品的提供者 具有不特定性、或其金額較小的情形以外，在服務(wù)或產(chǎn)品實(shí) 際提供前即可確定其數(shù)量和金額的事項(xiàng)。這些必須事前簽訂 合同或協(xié)議的費(fèi)用事項(xiàng)，包括但不限于禮品購(gòu)買、辦公用品 購(gòu)買、租賃、固定資產(chǎn)維修維護(hù)、銷售外包安裝和設(shè)計(jì)及維 護(hù)、資料及表單印刷、專業(yè)咨詢及顧問、審計(jì)、評(píng)估、廣告 宣傳、借款及擔(dān)保、食堂大宗物資釆購(gòu)、產(chǎn)品加工、物資運(yùn) 輸、公司車輛定點(diǎn)加油維修、居間服務(wù)、產(chǎn)品認(rèn)證、獵頭服 務(wù)等。（二）費(fèi)用合同的審批、執(zhí)行。費(fèi)用合同

3、管理的重點(diǎn)是合同審批，按照公司合同管理 辦法和費(fèi)用合同管理細(xì)則的規(guī)定進(jìn)行事前審核、批準(zhǔn)、 執(zhí)行。（三）合同費(fèi)用的確認(rèn)。費(fèi)用合同執(zhí)行完畢，經(jīng)審查批準(zhǔn)方可確認(rèn)應(yīng)支付的費(fèi)用。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部門中層領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)主要審 查合同完成情況和費(fèi)用的真實(shí)性，財(cái)務(wù)中心主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù) 中心負(fù)責(zé)人主要審查票據(jù)的合法性和充分性、審批流程的完 整性、金額的準(zhǔn)確性。第四條非合同費(fèi)用（一）非合同費(fèi)用范圍非合同費(fèi)用是指金額較小、服務(wù)及產(chǎn)品的提供者具有不 確定性、不必要或無(wú)法事前簽訂合同協(xié)議的事項(xiàng)產(chǎn)生的費(fèi)用。（二）非合同費(fèi)用的審批及權(quán)限非合同費(fèi)用實(shí)施兩級(jí)審批，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、業(yè)務(wù)部門中層 領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)主要審查事項(xiàng)的真實(shí)

4、性、必要性、合理 性及費(fèi)用金額的準(zhǔn)確性；財(cái)務(wù)中心主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)中心中層 領(lǐng)導(dǎo)主要審查票據(jù)的合法合規(guī)性、充分性，審批流程的完整 性和費(fèi)用是否超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)、范圍。第五條費(fèi)用審批權(quán)限及支付管理（一）費(fèi)用報(bào)銷人應(yīng)通過(guò)公司0A平臺(tái)辦理費(fèi)用報(bào)銷過(guò)程 中的各項(xiàng)審批流程。（二）費(fèi)用審批權(quán)限1、合同費(fèi)用審批權(quán)限見附件一：合同費(fèi)用票據(jù)審批流 程2、費(fèi)用審批權(quán)限見附件二：日常費(fèi)用報(bào)銷審批流程（三）對(duì)超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，未經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)書面批準(zhǔn)，超過(guò) 部分不予報(bào)銷。（四）總裁助理經(jīng)副總裁書面授權(quán)，可在授權(quán)范圍內(nèi)代 副總裁審批。（五）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部、成本管理部應(yīng)依據(jù)合同、 相關(guān)原始單據(jù)、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照業(yè)務(wù)分工范圍分別對(duì)各單位申

5、 請(qǐng)的費(fèi)用進(jìn)行審核。（六）財(cái)務(wù)中心資金管理部依據(jù)記賬憑證支付各項(xiàng)費(fèi)用， 資金支付的審批見資金管理制度。（七）中層管理領(lǐng)導(dǎo)指各部門經(jīng)理，高層管理領(lǐng)導(dǎo)指公 司總裁助理、副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長(zhǎng)。第六條費(fèi)用核算與報(bào)告管理（一）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部、成本管理部應(yīng)按企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)核算管理辦法、會(huì)計(jì)崗位指引的規(guī)定核 算公司各項(xiàng)費(fèi)用。（二）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部、成本管理部應(yīng)每月編制費(fèi) 用報(bào)表，經(jīng)財(cái)務(wù)中心中層領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人及費(fèi) 用發(fā)生部門負(fù)責(zé)人。并分析費(fèi)用管理存在的問題，提出改進(jìn) 建議。第七條費(fèi)用考核管理（一）財(cái)務(wù)中心財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用執(zhí)行情況進(jìn)行考 核，并編制考核報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人

6、、費(fèi)用發(fā)生部門負(fù) 責(zé)人。（二）考核周期、考核項(xiàng)目、考核方式和考核標(biāo)準(zhǔn)，另 見相關(guān)具體規(guī)定。第二章 費(fèi)用管控細(xì)則第八條工資、社保、公積金（一）工資是指：在職員工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、津貼等應(yīng)發(fā)工資，即國(guó)家統(tǒng)計(jì)局口徑所指的“工資總額”。社保是指：按當(dāng)?shù)卣肮竟べY管理制度相關(guān)規(guī) 定，在工資基礎(chǔ)上計(jì)算繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)等社會(huì)保 險(xiǎn)。公積金是指：按當(dāng)?shù)卣肮竟べY管理制度相關(guān) 規(guī)定，在工資基礎(chǔ)上計(jì)算繳納的職工住房公積金。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)員工工作崗位，按當(dāng)?shù)卣嚓P(guān) 規(guī)定及公司工資管理制度執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：工資明細(xì)表、工資匯總表、社會(huì)保險(xiǎn) 明細(xì)表、社會(huì)保險(xiǎn)匯總表、公積金明細(xì)表、公積金匯總表

7、。第九條職工教育經(jīng)費(fèi)（一）職工教育經(jīng)費(fèi)，是指公司為在職員工開展內(nèi)部、 外部培訓(xùn)承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用，包括培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)、交通費(fèi)、 培訓(xùn)期間的住宿費(fèi)及補(bǔ)助、考試辦證費(fèi)用、內(nèi)外聘教師相關(guān) 費(fèi)用等。（二）審批流程：1、零星參加外部培訓(xùn)參培人員部門提出申請(qǐng)一人力資源部門審核f公司主管 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)一參加培訓(xùn)f費(fèi)用報(bào)銷2、成批組織外委培訓(xùn)主辦部門申請(qǐng)一人力資源部門審核一公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 一人力資源部門、主辦部門、財(cái)務(wù)中心比選培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂 合同協(xié)議一培訓(xùn)一費(fèi)用票據(jù)審批并支付（三）費(fèi)用單據(jù)：培訓(xùn)申請(qǐng)及審批表、費(fèi)用報(bào)銷單、培 訓(xùn)費(fèi)發(fā)票、車票、住宿費(fèi)發(fā)票第十條職工福利費(fèi)（一）職工福利費(fèi)是指：公司為在職員工承擔(dān)的生日禮 金

8、、體檢費(fèi)用、員工慰問費(fèi)、員工食堂費(fèi)用等福利開支。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：生日禮金100元/人（三）審批流程：體檢審批流程：人事部提出申請(qǐng)及方案f體檢機(jī)構(gòu)評(píng)選 f審批體檢機(jī)構(gòu)選擇由人事部組織，由行政部、財(cái)務(wù)中心參加 評(píng)選。食堂購(gòu)米面油肉應(yīng)于大型超市釆購(gòu)。（四）費(fèi)用單據(jù)：生日禮金及慰問金發(fā)放明細(xì)表、費(fèi)用 報(bào)銷單、體檢費(fèi)用票據(jù)、員工食堂釆購(gòu)清單、發(fā)票、米油采 購(gòu)的送貨簽收單第十一條辦公費(fèi)（一）辦公費(fèi)是指：公司部門為開展日常工作承擔(dān)的辦 公用品購(gòu)置、飲用水購(gòu)置、訂閱報(bào)刊雜志、名片、辦公表單 印刷費(fèi)用等支出。（二）審批流程：符合費(fèi)用合同的按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行，否則按 照非合同費(fèi)用的規(guī)定辦理。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)

9、用合同、報(bào)銷單、發(fā)票第十二條差旅費(fèi)（一）差旅費(fèi)是指：因公往外出辦事的車船飛機(jī)費(fèi)用、 住宿餐飲費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按照差旅費(fèi)報(bào)銷管理細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、住宿餐飲發(fā)票、車船機(jī) 票、出差申請(qǐng)、出差報(bào)告、派車單、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)回執(zhí)第十三條業(yè)務(wù)招待費(fèi)（一）業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司承擔(dān)的因公接待外單位人員 的餐費(fèi)、禮品費(fèi)用支出。業(yè)務(wù)招待費(fèi)按照企業(yè)所得稅法 規(guī)定進(jìn)行總額控制。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：按業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)報(bào)銷管理細(xì)則執(zhí)行。（三）審批流程：按業(yè)務(wù)執(zhí)行費(fèi)報(bào)銷管理細(xì)則執(zhí)行。（四）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、餐飲發(fā)票、發(fā)票、業(yè)務(wù) 招待費(fèi)申請(qǐng)表第十四條運(yùn)雜費(fèi)（一）運(yùn)雜費(fèi)是指：公司承擔(dān)的材料、產(chǎn)品運(yùn)輸費(fèi)用、 裝卸費(fèi)用及

10、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)用、快遞費(fèi)用等。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：為減化管理、節(jié)省費(fèi)用，公司應(yīng)選擇 2-3家長(zhǎng)期合作的運(yùn)輸單位，并經(jīng)費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則相 關(guān)流程批準(zhǔn)后，按合同管控運(yùn)雜費(fèi)用。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用合同、報(bào)銷單、發(fā)票、運(yùn)單、快 遞單第十五條郵寄費(fèi)（一）郵寄費(fèi)是指：因公發(fā)生的郵寄文件、資料等支出。（二）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、快遞單第十六條機(jī)動(dòng)車費(fèi)（一）機(jī)動(dòng)車費(fèi)是指：公司權(quán)屬車輛的汽油費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、 維修費(fèi)、停車及過(guò)路費(fèi)、年檢費(fèi)，經(jīng)批準(zhǔn)公示后憑票限額報(bào) 銷的交通費(fèi)用、經(jīng)審批同意報(bào)銷私車公用費(fèi)用等支出。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、私車公用的汽油費(fèi)：按派車記錄的里程數(shù)測(cè)算，汽油 費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為0.8元/公里；過(guò)路費(fèi)按派車記

11、錄的往返地點(diǎn) 實(shí)報(bào)實(shí)銷，其費(fèi)用在項(xiàng)目成本中列支。2、交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)公司髙層領(lǐng)導(dǎo)1500元/月；公司中層領(lǐng)導(dǎo)及因特殊情況 經(jīng)批準(zhǔn)同意報(bào)銷的員工600元/月交通費(fèi)應(yīng)在限額內(nèi)憑票報(bào)銷與汽車有關(guān)的費(fèi)用。（三）審批流程：為減化管理、節(jié)省費(fèi)用，公司權(quán)屬車輛定點(diǎn)加油及維修。公司權(quán)屬車輛定點(diǎn)加油、維修審批：行政部提出申請(qǐng)及 方案一方案比選一按權(quán)限審批一簽訂合同車輛維修申請(qǐng)：車輛管理人申請(qǐng)f行政部審批f財(cái)務(wù)中 心備案私車公用派車申請(qǐng)：行政部填寫f財(cái)務(wù)中心備案（四）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、維修申請(qǐng)表、出 車記錄、公車私用耗油測(cè)算表第十七條會(huì)務(wù)費(fèi)（一）會(huì)務(wù)費(fèi)是指：公司組織或承辦的各類會(huì)議所發(fā)生 的資料制作、場(chǎng)地租金

12、及場(chǎng)地布置、攝影以及其它必要開支（含會(huì)議用餐、茶葉、點(diǎn)心、水果等費(fèi)用）；參加外部會(huì)議 向主辦單位繳納的會(huì)務(wù)費(fèi)；收取的會(huì)務(wù)費(fèi)沖減本費(fèi)用項(xiàng)目。（二）會(huì)議審批流程：參加外部費(fèi)用：申請(qǐng)人f申請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人f審批f財(cái)務(wù) 部門相關(guān)崗位會(huì)計(jì)備案公司舉行大型會(huì)議：總裁辦公會(huì)作出決議f會(huì)議組織部 門提出方案及預(yù)算f聯(lián)合評(píng)選f審批f財(cái)務(wù)中心備案（三）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)務(wù)通知、經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)務(wù)預(yù) 算（四）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、會(huì)務(wù)通知第十八條租賃費(fèi)（一）租賃費(fèi)是指：公司承擔(dān)的租賃車輛租金（租賃安 裝用車除外）、租賃倉(cāng)庫(kù)、辦公用房、接待、產(chǎn)品展示用房 的租金、中介手續(xù)費(fèi)和物業(yè)管理費(fèi)。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)

13、則執(zhí)行（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、租賃合同復(fù)印件、發(fā)票 第十九條維修費(fèi)（一）維修費(fèi)是指：公司承擔(dān)的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所維修維護(hù)、辦 公家俱辦公電器維修、生產(chǎn)研發(fā)測(cè)試設(shè)備維修維護(hù)等支出。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、維修申請(qǐng)及驗(yàn)收 第二十條安裝費(fèi)（一）安裝費(fèi)是指：銷售產(chǎn)品并提供安裝服務(wù)而發(fā)生的 安裝耗材、安裝工具費(fèi)用，因安裝租用的車輛、工具費(fèi)用， 聘請(qǐng)的臨時(shí)安裝人員的勞務(wù)支出，外包安裝的安裝支出。（二）審批流程：安裝材料應(yīng)優(yōu)先使用公司庫(kù)存材料，如庫(kù)存材料不足， 按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則申請(qǐng)采購(gòu)。外包安裝：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。租用安裝相關(guān)車輛：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（

14、三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)回執(zhí)、 安裝合同復(fù)印件、安裝驗(yàn)收單、臨時(shí)安裝人員個(gè)人身份證、 材料出庫(kù)單。第二十一條咨詢費(fèi)（一）咨詢費(fèi)的范圍包括專項(xiàng)業(yè)務(wù)咨詢費(fèi)、翻譯費(fèi)、公 證費(fèi)、政府規(guī)費(fèi)、居間服務(wù)費(fèi)；審計(jì)、評(píng)估、稅務(wù)、律師等 中介機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)；為公司資質(zhì)、環(huán)保、安全等審核而支付的 各類檢測(cè)、測(cè)試、安全評(píng)價(jià)等費(fèi)用。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用合同、報(bào)銷單、發(fā)票第二十二條售后服務(wù)費(fèi)（一）售后服務(wù)費(fèi)是指：產(chǎn)品“三包”期間的維修費(fèi)（含 指定維修機(jī)構(gòu)為顧客提供上門服務(wù)的補(bǔ)貼）、材料費(fèi)（含“三 包”急件郵寄費(fèi)），購(gòu)買用于售后服務(wù)的微型工具、用具的 費(fèi)用，售后外包服務(wù)的

15、費(fèi)用。（二）審批流程：外包服務(wù)按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)回執(zhí)、 合同復(fù)印件第二十三條檢測(cè)費(fèi)（一）檢測(cè)認(rèn)證費(fèi)是指：對(duì)公司產(chǎn)品、研發(fā)采購(gòu)的材料、 研發(fā)樣品進(jìn)行的各項(xiàng)性能測(cè)試支付的費(fèi)用、公司品質(zhì)研發(fā)部 門的測(cè)試設(shè)備校正費(fèi)用。（二）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票第二十四條產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)（一）產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)是指：公司承擔(dān)的產(chǎn)品的各項(xiàng)認(rèn)證費(fèi)用（含CE/UL/CCC等認(rèn)證費(fèi)用）。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、合同復(fù)印件第二十五條參展費(fèi)（一）參展費(fèi)是指：公司參加各種展銷會(huì)所發(fā)生的場(chǎng)地 費(fèi)、場(chǎng)地布置（含購(gòu)買的電線等耗材）、紀(jì)念品、宣傳資料、

16、 臨時(shí)聘請(qǐng)人員勞務(wù)報(bào)酬等費(fèi)用，以及為保證參展進(jìn)行而發(fā)生 的其他零星開支。（二）審批流程：參展方案審批：總裁辦公會(huì)作出參展決議f組織參展部 門擬定方案、預(yù)算并申請(qǐng)f方案比選-審批f財(cái)務(wù)中心備案（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、合同復(fù)印件、個(gè) 人報(bào)酬收款收據(jù)及個(gè)人身份證復(fù)印件、耗材清單等第二十六條廣告費(fèi)（一）廣告費(fèi)是指：為宣傳和推導(dǎo)產(chǎn)品、企業(yè)品牌，以 各種公共媒體形式公開發(fā)布的廣告信息。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、合同復(fù)印件、廣 告載體圖片第二十七條宣傳推廣費(fèi)（一）宣傳推廣費(fèi)是指：公司宣傳畫冊(cè)、雜志、資料的 印刷費(fèi)用和稿酬，給予經(jīng)銷商的宣傳補(bǔ)貼，非公開

17、媒體的宣 傳信息費(fèi)用，行業(yè)會(huì)費(fèi)，產(chǎn)品推廣會(huì)費(fèi)用（含場(chǎng)地租賃費(fèi)用）, 用于宣傳的樣品價(jià)值。（二）審批流程：總裁辦公會(huì)作出宣傳推廣決議f議定 部門擬定方案、預(yù)算并申請(qǐng)f方案比選f審批f財(cái)務(wù)中心備 案如方案中有需要簽訂合同的，按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則 執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、合同復(fù)印件、個(gè) 人收款收據(jù)、會(huì)費(fèi)繳費(fèi)文件、宣傳推廣決議、宣傳推廣載體 圖片、樣品申請(qǐng)表2、樣品出庫(kù)單、樣品簽收單等。第二十八條投標(biāo)費(fèi)（一）投標(biāo)費(fèi)是指：投標(biāo)過(guò)程中發(fā)生的標(biāo)書購(gòu)買費(fèi)、資 料費(fèi)、裝訂費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、打印費(fèi)以及相關(guān)耗材費(fèi)用。（二）審批流程：由銷售部門負(fù)責(zé)人決定是否投標(biāo)（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、招標(biāo)書第二十九

18、條專利商標(biāo)維護(hù)費(fèi)（一）專利商標(biāo)維護(hù)費(fèi)是指：公司權(quán)屬的專利、商標(biāo)每 年的年度維護(hù)費(fèi)。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、合同、發(fā)票第三十條保安服務(wù)費(fèi)（一）保安服務(wù)費(fèi)是指：公司保安人員工資、福利、獎(jiǎng)金、加班補(bǔ)助、外包保安服務(wù)費(fèi)用等。（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、合同、發(fā)票第三十一條招聘費(fèi)（一）招聘費(fèi)是指：公司開展人事招聘事務(wù)而支付的獵 頭費(fèi)、招聘會(huì)費(fèi)用、招聘網(wǎng)站費(fèi)用等（二）審批流程：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則執(zhí)行（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、合同、發(fā)票第三十二條董事會(huì)費(fèi)（一）董事會(huì)費(fèi)，是指公司股東大會(huì)、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì) 會(huì)議相關(guān)的費(fèi)用及公司董

19、事履行公司章程規(guī)定職責(zé)所發(fā) 生的費(fèi)用，包括會(huì)議場(chǎng)地租賃費(fèi)用、場(chǎng)地布置費(fèi)用、董事參 加會(huì)議的往返機(jī)票費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)等。（二）報(bào)銷流程：召開會(huì)議決議f行政部擬定方案及預(yù)算f審批f財(cái)務(wù)中 心備案（三）費(fèi)用單據(jù)：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、車船飛機(jī)票第三十三條研發(fā)材料費(fèi)（一）研發(fā)材料費(fèi)是指：因研發(fā)活動(dòng)使用的原材料、低 耗品、半成品等（二）研發(fā)立項(xiàng)審批流程：按研發(fā)項(xiàng)目管理辦法執(zhí)（三）領(lǐng)料流程：研發(fā)項(xiàng)目組成員申請(qǐng)f研發(fā)項(xiàng)目負(fù)責(zé) 人審批f財(cái)務(wù)部門相關(guān)崗位會(huì)計(jì)審核f倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)（四）費(fèi)用單據(jù)：材料領(lǐng)料申請(qǐng)、材料出庫(kù)單第三十四條低值易耗品費(fèi)（一）低值易耗品費(fèi)是指：因管理、生產(chǎn)活動(dòng)領(lǐng)用低耗 品的費(fèi)用（二）領(lǐng)料流程：領(lǐng)用人申請(qǐng)

20、f領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審批f 財(cái)務(wù)部門相關(guān)崗位會(huì)計(jì)審核f倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)（三）費(fèi)用單據(jù)：材料領(lǐng)料申請(qǐng)、材料出庫(kù)單第三十五條勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)（一）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)是指：生產(chǎn)人員勞保用品費(fèi)用（含工 作服、手套相關(guān)費(fèi)用）、用于個(gè)人的安全保護(hù)費(fèi)用。（二）領(lǐng)料流程：領(lǐng)用人申請(qǐng)f領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審批f 財(cái)務(wù)部門相關(guān)崗位會(huì)計(jì)審核f倉(cāng)庫(kù)出庫(kù)（三）費(fèi)用單據(jù)：材料領(lǐng)料申請(qǐng)、材料出庫(kù)單、費(fèi)用報(bào) 銷單、發(fā)票第三十六條勞務(wù)費(fèi)（一）勞務(wù)費(fèi)是指：公司臨時(shí)外聘人員的勞務(wù)支出，包 括支付給勞務(wù)服務(wù)公司的勞務(wù)支出。（二）審批流程：用人部門申請(qǐng)一用人部門負(fù)責(zé)人審批 f人事部審批（三）費(fèi)用單據(jù)：勞務(wù)報(bào)務(wù)合同、發(fā)票、個(gè)人身份證、領(lǐng)款單（四）涉稅事項(xiàng)：如支出的勞務(wù)

21、費(fèi)涉及代扣代繳個(gè)人所 得稅的，應(yīng)按個(gè)人所得稅法辦理代扣代繳申報(bào)。第三十七條委外加工費(fèi)（一）委外加工費(fèi)是指：因特別需求，需要委托外單位 加工的產(chǎn)成品、半成品費(fèi)用。（二）審批流程：生產(chǎn)部門申請(qǐng)f采購(gòu)部簽合同（按費(fèi) 用合同管理實(shí)施細(xì)則執(zhí)行）f委托材料出庫(kù)f委外加工過(guò) 程跟蹤管理f委外收貨及結(jié)算（三）費(fèi)用單據(jù)：合同、發(fā)票、委外供應(yīng)商送貨單、到 貨單、入庫(kù)單第三十八條通訊費(fèi)（一）通訊費(fèi)是指公司承擔(dān)的網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用、固定電話費(fèi)用 以及手機(jī)話費(fèi)。（二）網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用審批：按費(fèi)用合同實(shí)施細(xì)則對(duì)網(wǎng)絡(luò) 費(fèi)用進(jìn)行管控。（三）手機(jī)話費(fèi)：髙層領(lǐng)導(dǎo)憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷；中層領(lǐng)導(dǎo)200 元/月，限額內(nèi)憑票報(bào)銷。（四）固定電話費(fèi)：按電信部門出具的通信清單及金額 審核。（五）費(fèi)用單據(jù)：報(bào)銷單、發(fā)票第三十九條利息支出（一）利息支出，是指向金融機(jī)構(gòu)貸款或向其他公司拆 借資金的利息費(fèi)用、發(fā)行債券的利息費(fèi)用、票據(jù)貼現(xiàn)利息、 因融資而向擔(dān)保機(jī)構(gòu)支付的擔(dān)保費(fèi)