外債登記管理操作指引

1、外債登記管理操作指引一、非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記  法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第 532號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)第一批通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)項(xiàng)目名單的通知（匯綜發(fā)2007130 號(hào)）5.其他相關(guān)法規(guī)  審核材料1.申請(qǐng)書。2.外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件，合同為外文的應(yīng)另附合同主要條款的中文譯本。3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營業(yè)執(zhí)照、外債主管部門批準(zhǔn)其對(duì)外借

2、款的文件。4.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。   審核原則1.除財(cái)政部門、銀行以外的其他境內(nèi)債務(wù)人（以下簡稱“非銀行債務(wù)人”），應(yīng)當(dāng)在外債合同簽約后 15 個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債簽約登記手續(xù)。辦理外債簽約登記后，外匯局應(yīng)發(fā)給債務(wù)人加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表。2.外商投資企業(yè)借用外債應(yīng)同時(shí)符合以下條件：（1）除另有規(guī)定外，外商投資企業(yè)借用的短期外債余額和中長期外債發(fā)生額之和不得超過商務(wù)主管部門批準(zhǔn)的投資總額與其注冊(cè)資本的差額（以下簡稱“投注差”）。外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｈ税l(fā)生履約后形成的境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外債務(wù)，按短期外債納入“

3、投注差”控制。（2）外商投資企業(yè)首次借用外債之前，其外方股東至少已經(jīng)完成第一期資本金的繳付。（3）外商投資企業(yè)借用外債時(shí)，其外方股東應(yīng)當(dāng)繳付的資本符合出資合同或企業(yè)章程約定的期限、比例或金額要求。（4）外商投資企業(yè)實(shí)際可借用外債額度等于外方股東資本金到位比例乘以“投注差”。3.外商投資企業(yè)的中長期外債辦理展期，或借用新的中長期外債償還過去借用的中長期和短期外債時(shí)，在不增加該企業(yè)現(xiàn)有外債本金余額和不辦理結(jié)匯的前提下，不重復(fù)占用外商投資企業(yè)的“投注差”。4.外商投資性公司的外債規(guī)模按以下原則管理：注冊(cè)資本不低于 3000萬美元的，其短期外債余額與中長期外債發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊(cè)資本

4、的 4 倍；注冊(cè)資本不低于 1 億美元的，其短期外債余額與中長期外債發(fā)生額之和不得超過已繳付注冊(cè)成本的6倍。5.外商投資租賃公司對(duì)外借款，應(yīng)根據(jù)外商投資租賃公司提供的上年度經(jīng)審計(jì)的報(bào)表，計(jì)算出上年度末風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額（A），再計(jì)算凈資產(chǎn)的10倍（B），然后將（B-A）作為新年度期間該公司可新借外債的余額的最高限額。借用外債形成的資產(chǎn)全部計(jì)算為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。6.外商投資房地產(chǎn)企業(yè)的外債按以下原則管理：（1）對(duì) 2007 年 6 月 1日以后（含）取得商務(wù)主管部門批準(zhǔn)證書且通過商務(wù)部備案的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，不予辦理

5、外債簽約登記手續(xù)。（2）對(duì) 2007 年 6 月 1 日以前（不含）成立的外商投資房地產(chǎn)企業(yè)，可在原“投注差”范圍內(nèi)按相關(guān)規(guī)定舉借外債；增資后“投注差”小于其增資前“投注差”的，以增資后“投注差”為準(zhǔn)。（3）外商投資房地產(chǎn)企業(yè)注冊(cè)資本未全部繳付的，或未取得國有土地使用證的，或開發(fā)項(xiàng)目資本金未達(dá)到項(xiàng)目投資總額 35%的，不得借用外債，外匯局不予辦理外債簽約登記手續(xù)。7.以下含有外國投資的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，除另有規(guī)定外，其舉借外債參照境內(nèi)中資企業(yè)舉借外債的規(guī)定辦理：(1)外國投資者出資比例低于 25%的境內(nèi)企業(yè)；(2)投資總額

6、與注冊(cè)資本相等的外商投資企業(yè)；(3)外國投資者比例不低于 25%，但未明確投資總額的外商投資企業(yè)。8.債務(wù)人辦妥外債簽約登記后，外匯局應(yīng)按照規(guī)定出具外債登記證明文件。審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性；審核申請(qǐng)書和境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表等填寫的內(nèi)容是否與借款合同內(nèi)容一致。2.審核借款合同中當(dāng)事各方、幣種、金額、期限、利率、借款用途和適用法律等主要條款。3.對(duì)于外商投資企業(yè)以外的非銀行債務(wù)人，其對(duì)外借款需要事前批準(zhǔn)或納入指標(biāo)管理的，應(yīng)審查借款合同條款與批準(zhǔn)文件內(nèi)容是否一致。授權(quán)范圍1.符合條件的，由所在地外匯局辦理。2.非銀行債務(wù)人可預(yù)先登陸國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平

7、臺(tái)，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中預(yù)錄入外債簽約信息。       注意事項(xiàng)1.外債的統(tǒng)計(jì)范圍包括居民對(duì)非居民承擔(dān)的具有契約性償還義務(wù)的全部債務(wù)。外債的規(guī)模管理范圍與其統(tǒng)計(jì)范圍存在差異。根據(jù)外債統(tǒng)計(jì)、監(jiān)測(cè)和管理等實(shí)際需要，目前，外債可進(jìn)行以下分類：（1）按照各部門外債管理職能分工，外債可分為外國政府貸款、國際金融組織貸款和國際商業(yè)貸款。（2）按照債務(wù)人類型，外債可分為代表國家舉借并以國家信用保證對(duì)外償還的主權(quán)外債以及由境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)借用的非主權(quán)外債。非主權(quán)外債可分為銀行外債、非銀行金融機(jī)構(gòu)外債、中資企業(yè)外債、外商投資企業(yè)外債和其他機(jī)構(gòu)外

8、債。（3）按照債權(quán)人類型，外債可分為：向外國政府、國際金融組織和政策性金融機(jī)構(gòu)借款；向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款；向境外企業(yè)和自然人借款。（4）按照債務(wù)工具類型，外債可分為：直接貸款（包括境外機(jī)構(gòu)提供的買方或賣方信貸，銀行的同業(yè)拆借、同行往來等）；境外發(fā)行的標(biāo)準(zhǔn)化債務(wù)工具，如中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）、短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）；境內(nèi)銀行吸收的非居民存款，境內(nèi)銀行對(duì)外開立的遠(yuǎn)期信用證、委托境外銀行辦理的海外代付或其他具有相似性質(zhì)的負(fù)債類銀行貿(mào)易融資；以實(shí)物形式辦理提款而形成的金融性債務(wù)，如融資租賃、補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)、貴金屬拆借等；境內(nèi)機(jī)構(gòu)在對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收

9、款、應(yīng)付款等企業(yè)間貿(mào)易信貸。（5）按照外債的簽約期限，外債可分為短期外債和中長期外債。短期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以下（含）的外債；中長期外債是指?jìng)鶆?wù)人和債權(quán)人簽訂的約定還款期限在 1 年以上（不含）的外債。2.境內(nèi)銀行從其在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)借款，應(yīng)納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。境內(nèi)銀行在境外設(shè)立的非法人分支機(jī)構(gòu)，從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人辦理借款，不納入規(guī)模管理和外債統(tǒng)計(jì)。 除上述規(guī)定外，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外設(shè)立的非法人機(jī)構(gòu)從境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，應(yīng)視同境內(nèi)機(jī) 構(gòu)對(duì)外借款進(jìn)行規(guī)模管理，但其對(duì)境外機(jī)構(gòu)承擔(dān)的債務(wù)不納入外債

10、統(tǒng)計(jì)范圍。3.外商投資企業(yè)因增資、轉(zhuǎn)股和改制等原因，導(dǎo)致外國投資者出資比例低于 25%，或企業(yè) 類型發(fā)生改變，而無法計(jì)算其“投注差”的，則改為參照中資企業(yè)借用外債進(jìn)行管理。其作為 外商投資企業(yè)時(shí)已發(fā)生的外債提款，可按本操作指引規(guī)定繼續(xù)辦理結(jié)匯、還本付息等相關(guān)手續(xù)， 但該企業(yè)不得再發(fā)生新的外債提款業(yè)務(wù)。4.非銀行債務(wù)人可自行與境內(nèi)銀行或境外債權(quán)銀行簽訂以鎖定外債還本付息風(fēng)險(xiǎn)為目的， 與匯率或利率相關(guān)的保值交易合同，并直接到銀行辦理交割。簽訂保值交易合同、辦理保值交 易合同交割時(shí)，非銀行債務(wù)人的交易對(duì)手銀行、辦理交割款項(xiàng)匯出的銀行等，應(yīng)當(dāng)

11、確認(rèn)該筆交 易具備合法、清晰的實(shí)盤背景。（1）非銀行債務(wù)人獲得的保值交易外匯收入，可直接到銀行 辦理結(jié)匯或開立資本項(xiàng)目專用賬戶保留；（2）非銀行債務(wù)人可直接到銀行購匯或使用自有外 匯辦理交割。5.遺失外債登記或備案憑證的非銀行債務(wù)人在登報(bào)進(jìn)行遺失聲明后，可向所在地外匯局申 請(qǐng)補(bǔ)辦相關(guān)憑證。6.已辦理簽約登記的外債合同主要條款發(fā)生變化，如期限（展期等）、金額、債權(quán)人等， 非銀行債務(wù)人應(yīng)參照上述程序辦理外債簽約變更登記。7.非銀行債務(wù)人融資租賃、售后融資性回租和發(fā)行境外債券等，應(yīng)按本操作指引辦理外債 簽約登記手續(xù)。8.非銀行債務(wù)人簽訂借款

12、合同后未按規(guī)定及時(shí)辦理外債簽約登記的，須按以下規(guī)定辦理外 債簽約補(bǔ)登記：（1）非銀行債務(wù)人外債合同簽約后 15 個(gè)工作日內(nèi)沒有及時(shí)辦理簽約登記，但截至非銀行 債務(wù)人申請(qǐng)日尚未發(fā)生外債首次提款的，如能說明合理原因，外匯局可按正常程序?yàn)槠滢k理簽 約登記手續(xù)；不能說明合理原因的，外匯局可按未及時(shí)辦理外債簽約登記進(jìn)行處理。（2）非銀行債務(wù)人辦理外債補(bǔ)登記時(shí)，已發(fā)生外債提款的，除按照本操作指引的一般要 求提交相關(guān)資料外，還需提交能夠證明其已發(fā)生對(duì)外負(fù)債的相關(guān)材料，補(bǔ)登記金額僅限于經(jīng)核 實(shí)已入賬尚未償還的債務(wù)余額。（3）外債登記部門認(rèn)為

13、存在違規(guī)情形且需要進(jìn)行處理的，應(yīng)移交外匯檢查部門后再辦理 外債補(bǔ)登記手續(xù)。9.非銀行債務(wù)人購匯償還外債，除另有規(guī)定外，應(yīng)遵循實(shí)需原則。10.除另有規(guī)定外，對(duì)外貨物或服務(wù)貿(mào)易中產(chǎn)生的預(yù)收款和應(yīng)付款，以及除外債之外其他 金融資產(chǎn)交易產(chǎn)生的對(duì)外應(yīng)付款及相關(guān)息費(fèi)等，不納入外債規(guī)模管理，無需按照本操作指引辦 理外債登記。境內(nèi)付款方應(yīng)當(dāng)按照與基礎(chǔ)交易相關(guān)的外匯管理規(guī)定辦理對(duì)價(jià)及附屬費(fèi)用的對(duì)外 支付。11.未參與外債轉(zhuǎn)貸款改革的地區(qū)或機(jī)構(gòu)，仍按照原外債轉(zhuǎn)貸款登記管理規(guī)定辦理相關(guān)登 記手續(xù)，即逐筆到所在地外匯局辦理簽約、提款、結(jié)匯、還本付息和賬戶開立、關(guān)閉等手

14、續(xù)。 二、財(cái)政部門和銀行辦理外債登記   法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第 532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國際商業(yè)貸款管理辦法（97匯政發(fā)字 06 號(hào)）4.外債管理暫行辦法（國家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì) 財(cái)政部 國家外匯管理局令 2003 年第 28號(hào)）5.國家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā)201260 號(hào)）6.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)赴香港特別行政區(qū)發(fā)行人民幣債券管理暫行辦

15、法（中國人民銀行 國家發(fā)展和改革委員會(huì)公告2007第 12 號(hào)）7.外債登記管理辦法8.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.債務(wù)人為財(cái)政部門的，應(yīng)在每月初 10 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局報(bào)送上月外債的簽約、提款、結(jié)匯、購匯、償還和賬戶變動(dòng)情況等數(shù)據(jù)。2.債務(wù)人為境內(nèi)銀行的，應(yīng)通過資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送其自身外債相關(guān)數(shù)據(jù)。審核原則1.銀行可自行在境內(nèi)、外銀行開立相關(guān)賬戶存放其外債資金，并可自行辦理與其外債相關(guān)的提款和償還手續(xù)。銀行不得辦理與自身外債相關(guān)的結(jié)匯和購匯。2.銀行在境外發(fā)行債券，應(yīng)根據(jù)本操作指引辦理外債登記，并自行辦理提款和償還等手續(xù)。審核要素?cái)?shù)據(jù)的準(zhǔn)確性

16、、及時(shí)性和完整性。授權(quán)范圍1.財(cái)政部應(yīng)定期向國家外匯管理局北京外匯管理部報(bào)送，由國家外匯管理局北京外匯管理部將數(shù)據(jù)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.銀行應(yīng)通過接口方式直接向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送；未開發(fā)接口方式的，可通過國家外匯管理局應(yīng)用服務(wù)平臺(tái)，使用界面錄入方式向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)報(bào)送。注意事項(xiàng) 三、銀行為非銀行債務(wù)人開立、關(guān)閉外債賬戶   法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第 532 號(hào)）2.境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定（銀發(fā)1997416 號(hào)）3.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）4.國家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)

17、目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā)201260 號(hào)）5.外債登記管理辦法6.其他相關(guān)法規(guī)銀行審核材料1.外債賬戶開立(1)申請(qǐng)書。(2)外匯局核發(fā)的外債登記證明文件和資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)協(xié)議辦理憑證（驗(yàn)原件、收加蓋非銀行債務(wù)人公章的復(fù)印件）。(3)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。2.外債賬戶關(guān)閉(1)申請(qǐng)書。(2)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。 關(guān)閉賬戶時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)確認(rèn)外債賬戶余額為零且不再發(fā)生提款。      審核原則1.非銀行債務(wù)人可在所屬的分局轄區(qū)內(nèi)選擇銀行直接開立外債賬戶。外債賬戶包括外債專用

18、賬戶和還本付息專用賬戶。2.銀行應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端查看該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)控制信息表，且查明“尚可開立賬戶總數(shù)”大于等于 1 的信息時(shí)，方可為該非銀行債務(wù)人開戶，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋非銀行債務(wù)人的開戶信息。3.非銀行債務(wù)人應(yīng)按規(guī)定范圍使用外債賬戶：（1）外債專用賬戶的收入范圍是：按規(guī)定已辦理簽約登記的外債收入及存款利息、在償還外債前 5 個(gè)工作日內(nèi)劃入的用于還款的資金；支出范圍是：經(jīng)常項(xiàng)目對(duì)外支付、按規(guī)定辦理結(jié)匯及按規(guī)定辦理資本項(xiàng)目支付。除另有規(guī)定外，非銀行債務(wù)人借用的現(xiàn)匯形式的債務(wù)資金必須存入外債專用賬戶。（2）還本付息專用賬戶的收入范圍是：根據(jù)

19、債權(quán)人要求在規(guī)定范圍和金額內(nèi)劃入用于還款的自有外匯資金或其他來源外匯資金；支出范圍是：償還外債。 審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.銀行在為非銀行債務(wù)人開立外債專用賬戶或還本付息專用賬戶時(shí)，應(yīng)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端查看與該筆外債相關(guān)的控制信息表，并與債務(wù)人提供的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表要 中的信息核對(duì)。3.銀行可在非銀行債務(wù)人辦理開戶后留存境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表復(fù)印件，并在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)銀行端進(jìn)行開立和關(guān)閉賬戶信息反饋。          

20、0;                      授權(quán)范圍由銀行根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)直接辦理。                        

21、      注意事項(xiàng)1.發(fā)現(xiàn)債務(wù)人違規(guī)開戶、使用的，所在地外匯局應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行處理。2.債務(wù)人可根據(jù)合同約定自行將自有或購匯外匯資金在償還外債前劃入還本付息專用賬戶，賬戶余額最多不能超過未來兩期該筆外債項(xiàng)下應(yīng)付債務(wù)本息及相關(guān)費(fèi)用之和（劃入日前應(yīng)還未還的債務(wù)積欠除外）。未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，已辦理購匯并按規(guī)定劃入還本付息專用賬戶的外匯資金不得再次辦理結(jié)匯。3.一筆外債最多可開立兩個(gè)外債專用賬戶；不同外債應(yīng)分別開立外債專用賬戶。一筆外債最多開立一個(gè)還本付息專用賬戶。4.因特殊經(jīng)營需要，非銀行債務(wù)人需在所屬分局轄區(qū)以外選擇開戶銀行，或者開立外債賬戶

22、超出規(guī)定個(gè)數(shù)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)所在地外匯局核準(zhǔn)。5.境內(nèi)企業(yè)借用的外債資金，可用于自身經(jīng)營范圍內(nèi)的貨物與服務(wù)貿(mào)易支出，以及規(guī)定范圍內(nèi)的金融資產(chǎn)交易。用于金融資產(chǎn)交易的，應(yīng)當(dāng)符合以下規(guī)定：（1）允許通過借新還舊等方式進(jìn)行債務(wù)重組，但外債資金不得辦理結(jié)匯；（2）允許通過新建企業(yè)、購買境內(nèi)外企業(yè)股份等方式進(jìn)行股權(quán)投資，可原幣劃轉(zhuǎn)但不得辦理結(jié)匯，且債務(wù)人的股權(quán)投資符合其經(jīng)營范圍；（3）除外商投資租賃公司、外商投資小額貸款公司外，不得用于放款；（4）除擔(dān)保公司外，不得用于抵押或質(zhì)押；（5）不得用于證券投資；（6）外債賬戶內(nèi)資金需要轉(zhuǎn)存定期存款的，在不發(fā)生資金匯兌的前提下，債務(wù)人可在同一分局轄區(qū)內(nèi)、同一銀行自行辦

23、理。6.外債資金的運(yùn)用期限應(yīng)與外債的還款期限相匹配。除“搭橋”外，短期外債不得用于固定資產(chǎn)投資等中長期用途。如審批部門或債權(quán)人未指定外債資金用途的，中長期外債可用于短期流動(dòng)資金。  四、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.國家外匯管理局關(guān)于資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)試點(diǎn)及相關(guān)數(shù)據(jù)報(bào)送工作的通知（匯發(fā)201260 號(hào)）4.外債登記管理辦法5.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：（1）債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證；（2）根據(jù)債務(wù)人

24、指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等；（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料（外債簽約登記日期應(yīng)在報(bào)關(guān)日期之前）；（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知；（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。審核原則1.非資金劃轉(zhuǎn)類提款是指非銀行債務(wù)人外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理收款從而無法向資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債提款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類提款交易的

25、，應(yīng)在提款發(fā)生后5 個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局辦理逐筆提款備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表。4.外匯局審核通過后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，并在非銀行債務(wù)人留存的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表上確認(rèn)。審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。授權(quán)范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注意事項(xiàng)1.經(jīng)核實(shí)的提款記錄應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，作

26、為今后還本付息的依據(jù)。2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。五、非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)  審核材料1.申請(qǐng)書。2.相關(guān)材料：（1）減免債務(wù)本金和利息的

27、，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件；（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、商務(wù)主管部門批復(fù)文件（文件中需明確企業(yè)增資的資金來源為已登記外債）；（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件；（4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料；（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料。3.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。審核原則1.非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息是指非銀行債務(wù)人外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)，但未通過境內(nèi)銀行辦理付款從而無法向資

28、本項(xiàng)目信息系統(tǒng)反饋外債還款信息的情形。2.非銀行債務(wù)人發(fā)生非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息交易的，應(yīng)在還本付息發(fā)生后5 個(gè)工作日內(nèi)，到所在地外匯局逐筆辦理備案。3.非銀行債務(wù)人為每筆外債首次辦理備案手續(xù)時(shí)，非銀行債務(wù)人應(yīng)從所在地外匯局領(lǐng)取加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表，并根據(jù)外債變動(dòng)情況如實(shí)填寫境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債變動(dòng)反饋登記表。4.外匯局審核通過后，應(yīng)將外債變動(dòng)情況錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。  審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.通過非資金劃轉(zhuǎn)方式辦理外債提款和還本付息，應(yīng)符合資本項(xiàng)目外匯管理規(guī)定。授權(quán)范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。

29、60;  注意事項(xiàng)1.經(jīng)核實(shí)的還本付息信息應(yīng)及時(shí)錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)。2.除無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋數(shù)據(jù)的情形外，非銀行債務(wù)人可直接到銀行辦理外債的提款、償還業(yè)務(wù)，并正確進(jìn)行國際收支申報(bào)，外匯局直接從銀行采集相關(guān)數(shù)據(jù)。3.除銀行以外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)，能實(shí)現(xiàn)與資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)連接的，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)可按規(guī)定直接報(bào)送外債項(xiàng)下賬戶、提款、使用、償還和結(jié)售匯等數(shù)據(jù)。4.支付債務(wù)從屬費(fèi)用比照還本付息辦理。5.債務(wù)清償完畢后，應(yīng)到所在地外匯局注銷外債登記憑證。 六、銀行為非銀行債務(wù)人辦理外債結(jié)匯法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)

30、監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)銀行審核材料1申請(qǐng)書（包括結(jié)匯資金來源、金額及用途等，同時(shí)明確“本公司承諾該筆外債資金結(jié)匯所得人民幣資金實(shí)際用途與申請(qǐng)用途保持一致；若不一致，本公司愿承擔(dān)相應(yīng)法律后果。”）。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表（驗(yàn)原件后返還。該表與外債開戶時(shí)留存件不一致的，非銀行債務(wù)人應(yīng)提交蓋章的最新表格的復(fù)印件）。3.與結(jié)匯資金用途相關(guān)的合同、協(xié)議、發(fā)票、收款通知（收款人）、付款指令（付款人）、清單或憑證等證明文件。4.銀行認(rèn)為必要的其他補(bǔ)充材料。審核原則1.債務(wù)人辦理外債資金結(jié)匯，除另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)遵循實(shí)需原則，即債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在實(shí)際需要辦理

31、符合規(guī)定的人民幣支付時(shí)，方能申請(qǐng)辦理結(jié)匯。2.申請(qǐng)結(jié)匯的金額必須小于外債專用賬戶中尚未使用的余額。3.結(jié)匯后人民幣資金不能用于償還境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的人民幣貸款。4.除備用金等特殊用途外，結(jié)匯所得人民幣資金應(yīng)于結(jié)匯之日起5 個(gè)工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)給收款人。審核要素1.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。2.外債用途與非銀行債務(wù)人經(jīng)營范圍、外匯管理規(guī)定、合同約定及境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表記載的內(nèi)容是否一致，并留存相關(guān)審核材料備查。授權(quán)范圍由銀行根據(jù)非銀行債務(wù)人申請(qǐng)直接辦理。注意事項(xiàng)1.未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)，境內(nèi)中資企業(yè)和中、外資銀行借用的外債資金不得結(jié)匯。2.非銀行債務(wù)人外債專用賬戶中的利息收入

32、可參照經(jīng)常項(xiàng)目管理規(guī)定辦理結(jié)匯。3.銀行應(yīng)根據(jù)自身對(duì)客戶的了解情況、非銀行債務(wù)人申明的資金用途類型以及結(jié)匯金額的大小，合理確定非銀行債務(wù)人應(yīng)當(dāng)提供的資金用途證明文件范圍和數(shù)量。銀行應(yīng)對(duì)非銀行債務(wù)人申明的結(jié)匯資金用途進(jìn)行盡職審查，并對(duì)非銀行債務(wù)人進(jìn)行必要的合規(guī)提示。非銀行債務(wù)人提供的資金用途證明文件事后發(fā)現(xiàn)存在明顯瑕疵的，銀行應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 七、外債注銷登記 法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.申請(qǐng)書。2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表。3.針

33、對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。   審核原則1.非銀行債務(wù)人外債未償余額為零且不再發(fā)生提款的，應(yīng)在辦妥最后一筆還本付息之日起1 個(gè)月內(nèi)，到所在地外匯局辦理外債注銷登記。2.登錄資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，確認(rèn)非銀行債務(wù)人相關(guān)外債專用賬戶及還本付息專用賬戶已關(guān)閉。3.外匯局審核通過后，在外債登記證明文件上標(biāo)注“注銷”后將境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表退還債務(wù)人。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍符合條件的，由所在地外匯局辦理。注意事項(xiàng)1.外匯局經(jīng)辦人員應(yīng)登錄資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)對(duì)非銀行債務(wù)人外債進(jìn)行注銷操作。2.外債專用賬戶及還本付息專用賬戶的關(guān)戶信息

34、于關(guān)戶次日方可在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)顯示。 八、境內(nèi)企業(yè)辦理外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.外債登記管理辦法3.其他相關(guān)法規(guī)   審核材料外商投資企業(yè)可自行簽訂外保內(nèi)貸合同；中資企業(yè)借用境內(nèi)貸款需要接受境外擔(dān)保的，應(yīng)先向外匯局申請(qǐng)外保內(nèi)貸額度：1.申請(qǐng)書。2.營業(yè)執(zhí)照。3.經(jīng)審計(jì)的上年度財(cái)務(wù)報(bào)表。4.境內(nèi)貸款和接受境外擔(dān)保的意向書。5.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。  審核原則1.屬于國家鼓勵(lì)行業(yè)。2.過去三年內(nèi)連續(xù)盈利，或經(jīng)營趨勢(shì)良好。3.具有完善的財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)控制度。4.企

35、業(yè)的凈資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比例不得低于15%。5.對(duì)外借款與對(duì)外擔(dān)保余額之和不得超過其凈資產(chǎn)的50%。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍中資企業(yè)所在地分局。      注意事項(xiàng)1.境內(nèi)企業(yè)借用境內(nèi)借款，在同時(shí)滿足以下條件時(shí)，可以接受境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供的擔(dān)保（以下簡稱“外保內(nèi)貸”）：(1)債務(wù)人為外商投資企業(yè)，或獲得分局外保內(nèi)貸額度的中資企業(yè)；(2)債權(quán)人為境內(nèi)注冊(cè)的金融機(jī)構(gòu)；(3)擔(dān)保標(biāo)的為債務(wù)人借用的本外幣普通貸款或金融機(jī)構(gòu)給予的授信額度；(4)擔(dān)保形式為保證，中國法律法規(guī)允許提供或接受的抵押或質(zhì)押。2.國家外匯

36、管理局根據(jù)國際收支形勢(shì)、貨幣政策取向和地區(qū)實(shí)際需求等因素，為分局核定地區(qū)中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度。分局可在國家外匯管理局核定的地區(qū)額度內(nèi)，為轄內(nèi)中資企業(yè)核定外保內(nèi)貸額度。3.中資企業(yè)可在分局核定的外保內(nèi)貸額度內(nèi)，直接簽訂外保內(nèi)貸合同。中資企業(yè)外保內(nèi)貸項(xiàng)下對(duì)內(nèi)、對(duì)外債務(wù)清償完畢前，應(yīng)按未償本金余額占用該企業(yè)自身及地區(qū)中資企業(yè)外保內(nèi)貸額度。4.中資企業(yè)外保內(nèi)貸項(xiàng)下發(fā)生境外擔(dān)保履約的，境內(nèi)債務(wù)人應(yīng)到所在地外匯局辦理短期外債簽約登記及相關(guān)信息備案。中資企業(yè)因外保內(nèi)貸履約而實(shí)際發(fā)生的對(duì)境外擔(dān)保人的外債本金余額不占用分局地區(qū)短期外債余額指標(biāo)。5.外商投資企業(yè)借用境內(nèi)貸款接受境外擔(dān)保的，可直接與債權(quán)人、境外擔(dān)保

37、人簽訂擔(dān)保合同。發(fā)生境外擔(dān)保人履約的，因擔(dān)保履約產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債應(yīng)視同短期外債（按債務(wù)人實(shí)際發(fā)生的對(duì)境外擔(dān)保人的外債本金余額計(jì)算）納入外商投資企業(yè)“投注差”或外債額度控制，并辦理外債簽約登記手續(xù)。因擔(dān)保履約產(chǎn)生的外商投資企業(yè)對(duì)外負(fù)債未償本金余額與其他外債合計(jì)超過“投注差”或外債額度的，外匯局可先為其辦理外債登記手續(xù)，再按照超規(guī)模借用外債移交外匯檢查部門處理。6.境內(nèi)企業(yè)從事外保內(nèi)貸業(yè)務(wù)，由發(fā)放貸款的境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)實(shí)行債權(quán)人集中登記。債權(quán)人應(yīng)于每月初10 個(gè)工作日內(nèi)向所在地外匯局報(bào)送外保內(nèi)貸項(xiàng)下相關(guān)數(shù)據(jù)。債權(quán)人與債務(wù)人注冊(cè)地不在同一外匯局轄區(qū)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)向債權(quán)人和債務(wù)人所在地外匯局報(bào)送數(shù)據(jù)

38、。    九、金融機(jī)構(gòu)為外保內(nèi)貸項(xiàng)下?lián)Ｂ募s款辦理結(jié)匯或購匯   法規(guī)依據(jù)1.中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2.國家外匯管理局關(guān)于完善銀行自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201123號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)   審核材料1.申請(qǐng)書。2.證明金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人債權(quán)關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系的合同。3.證明結(jié)匯（或購匯）資金來源的書面材料。4.債務(wù)人提供的境外擔(dān)保履約項(xiàng)下外債登記證明文件（因清算、解散或其他原因?qū)е聜鶆?wù)人無法取得外債登記證明的，應(yīng)當(dāng)說明原因）。5

39、.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。審核原則1.債權(quán)人已辦理境內(nèi)貸款項(xiàng)下接受境外擔(dān)保定期登記。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為。3.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)存在違規(guī)行為的，應(yīng)半年一次集中向所在地外匯局提出申請(qǐng)。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍1.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)辦理境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）業(yè)務(wù)，由其分行或總行匯總自身及下屬分支機(jī)構(gòu)的擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)后，向其所在地外匯局集中提出申請(qǐng)。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)提出的境外擔(dān)保履約款結(jié)匯（或購匯）申請(qǐng)，由外匯局負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)自身結(jié)匯（或購匯）的部門受理，并會(huì)簽同級(jí)資本項(xiàng)目管理部門。注意事項(xiàng)1.外保

40、內(nèi)貸項(xiàng)下發(fā)生境外擔(dān)保人履約，如擔(dān)保履約資金與擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)簽約幣種不一致，金融機(jī)構(gòu)需要辦理結(jié)匯或購匯的，參照本操作指引辦理。2.境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)作為受益人簽訂貸款擔(dān)保合同時(shí)無違規(guī)行為的，外匯局可批準(zhǔn)其擔(dān)保履約款結(jié)匯。3.若金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于未辦理債權(quán)人集中登記等程序性違規(guī)的，外匯局可先允許其辦理結(jié)匯，再依據(jù)相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理；金融機(jī)構(gòu)違規(guī)行為屬于超出現(xiàn)行政策許可范圍向企業(yè)發(fā)放境外擔(dān)保項(xiàng)下貸款等實(shí)質(zhì)性違規(guī)的，外匯局應(yīng)先移交外匯檢查部門，處罰完畢后再批準(zhǔn)其結(jié)匯。 十、非銀行債務(wù)人辦理擔(dān)保費(fèi)對(duì)外支付 法規(guī)依據(jù)1.結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定（銀發(fā)1996210 號(hào)）2.國家外匯管

41、理局關(guān)于外匯擔(dān)保項(xiàng)下人民幣貸款有關(guān)問題的補(bǔ)充通知（匯發(fā)200526號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī) 審核材料1.申請(qǐng)書。2.擔(dān)保人支付擔(dān)保費(fèi)通知書。3.擔(dān)保合同（合同如為外文的，應(yīng)提交主要條款的中文譯本，并加蓋申請(qǐng)人印章）。4.擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同。5.支付外債項(xiàng)下?lián)ＹM(fèi)，應(yīng)提供債務(wù)登記憑證（驗(yàn)原件后返還）。6.針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。審核原則1.非銀行債務(wù)人在境內(nèi)外融資時(shí)，由境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人提供擔(dān)?；蚍磽?dān)保后，要求非銀行債務(wù)人支付擔(dān)保費(fèi)的，應(yīng)經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。2.確認(rèn)擔(dān)保合同與債務(wù)有關(guān)內(nèi)容的一致性。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍符合條件的，由所

42、在地外匯局辦理。注意事項(xiàng)擔(dān)保費(fèi)率由當(dāng)事人按照行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)協(xié)商確定。十一、對(duì)外處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支和匯兌核準(zhǔn)法規(guī)依據(jù)1金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令2001 年第6 號(hào)）2國家發(fā)展和改革委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知（發(fā)改外資2007254 號(hào)）3外債登記管理辦法4其他相關(guān)法規(guī)審核材料1.金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)涉及的外匯收支及匯兌核準(zhǔn)(1)申請(qǐng)書。(2)國家發(fā)展和改革委員會(huì)就不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓出具的備案文件。(3)不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓合同中涉及跨境交易的相關(guān)條款。(4)

43、對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。2.金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)收入結(jié)匯核準(zhǔn)(1)申請(qǐng)書。(2)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或其他導(dǎo)致債權(quán)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移的協(xié)議。(3)受讓人的匯款證明或外匯指定銀行出具的外匯轉(zhuǎn)入款暫掛證明。(4)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。審核原則1.金融資產(chǎn)管理公司集中對(duì)外轉(zhuǎn)讓境內(nèi)不良資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)在取得國家發(fā)展和改革委員會(huì)的備案或核準(zhǔn)后15 個(gè)工作日內(nèi)，就不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓過程中的外匯收支和匯兌管理事項(xiàng)安排向國家外匯管理局申請(qǐng)核準(zhǔn)。2.金融資產(chǎn)管理公司在向外方轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)時(shí)取得的各項(xiàng)外匯收入，應(yīng)及時(shí)、足額調(diào)回境內(nèi)。3.封包期內(nèi)資產(chǎn)包內(nèi)債權(quán)的處置回收款、金融資產(chǎn)管理公司的服務(wù)費(fèi)等可用于

44、等額抵扣外方應(yīng)付的購買價(jià)款。4.申請(qǐng)結(jié)匯的資金來源，匯款人應(yīng)與資產(chǎn)受讓人一致。審核要素1.金融資產(chǎn)管理公司外匯收支和匯兌核準(zhǔn)申請(qǐng)書應(yīng)包括對(duì)外處置不良資產(chǎn)總額、資產(chǎn)回收率、外匯收入及結(jié)匯情況、受托管理的不良資產(chǎn)的清收情況等內(nèi)容。2.金融資產(chǎn)管理公司收入結(jié)匯核準(zhǔn)申請(qǐng)書應(yīng)包括資產(chǎn)管理公司基本情況、所出售的不良資產(chǎn)的內(nèi)容、結(jié)匯理由說明等內(nèi)容。3.審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍1.國家外匯管理局負(fù)責(zé)對(duì)外處置不良資產(chǎn)外匯收支及匯兌事項(xiàng)的核準(zhǔn)。2.對(duì)外處置不良資產(chǎn)的金融資產(chǎn)管理公司所在地分局負(fù)責(zé)對(duì)外處置不良資產(chǎn)所得外匯收入的結(jié)匯核準(zhǔn)。注意事項(xiàng)1.境內(nèi)金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良資產(chǎn)

45、，向境外投資者轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)后，對(duì)于不良債權(quán)項(xiàng)下新發(fā)生的對(duì)外擔(dān)保，分局應(yīng)按照對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定進(jìn)行審批和登記管理。2.除金融資產(chǎn)管理公司以外，其他從事不良資產(chǎn)集中對(duì)外轉(zhuǎn)讓的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)先獲得國家發(fā)展和改革委員會(huì)的核準(zhǔn)或備案，然后參照本操作指引辦理相關(guān)手續(xù)。十二、不良資產(chǎn)境外投資者備案登記和購付匯核準(zhǔn)法規(guī)依據(jù)1.金融資產(chǎn)管理公司吸收外資參與資產(chǎn)重組與處置的暫行規(guī)定（對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部令2001 年第6 號(hào)）2.國家發(fā)展和改革委員會(huì) 國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)備案管理的通知（發(fā)改外資2007254 號(hào)）3.外債登記管理辦法4.其他相關(guān)法規(guī)

46、審核材料1.不良資產(chǎn)境外投資者備案登記(1)申請(qǐng)書。(2)國家外匯管理局關(guān)于不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓的批準(zhǔn)文件（復(fù)印件）。(3)不良資產(chǎn)備案登記表。(4)被出售或轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的清單。(5)由境外投資者的代理人提出申請(qǐng)的，還需提供代理協(xié)議、代理人營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)許可文件。(6)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。2.不良資產(chǎn)境外投資者收益購付匯核準(zhǔn)(1)申請(qǐng)書。(2)不良資產(chǎn)備案登記表。(3)處置項(xiàng)目清單和收益證明文件。(4)針對(duì)前述材料應(yīng)當(dāng)提供的補(bǔ)充說明。             &

47、#160;  審核原則1.購買或受讓不良資產(chǎn)的外國投資者或其代理人，應(yīng)在交易完成后15 個(gè)工作日內(nèi)到資產(chǎn)所在地分局或國家外匯管理局指定的分局辦理不良資產(chǎn)出售或轉(zhuǎn)讓備案登記手續(xù)。2.審核不良資產(chǎn)備案登記表填寫是否與國家外匯管理局的批準(zhǔn)文件和相關(guān)材料一致。3.不良資產(chǎn)備案登記表中應(yīng)注明擔(dān)保的具體情況，對(duì)損害社會(huì)公共利益或違反法律法規(guī)規(guī)定的擔(dān)保，不予登記。4.金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良資產(chǎn)后，除原有擔(dān)保外，債務(wù)人或第三人不得為所出售或轉(zhuǎn)讓的債權(quán)提供其他擔(dān)保。審核要素審核材料的規(guī)范性、齊備性及材料之間的一致性。授權(quán)范圍由國家外匯管理局指定的分局辦理。注意事項(xiàng)1.國家

48、外匯管理局批準(zhǔn)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)后15 個(gè)工作日內(nèi)，境外投資者應(yīng)到國家外匯管理局指定的分局辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案登記。2.不良資產(chǎn)的境外投資者或其代理人通過清收、再轉(zhuǎn)讓等方式取得的收益，經(jīng)國家外匯管理局指定的分局核準(zhǔn)后，可辦理對(duì)外購付匯手續(xù)。3.如外方要求開立人民幣賬戶用于存放資產(chǎn)清收相關(guān)人民幣款項(xiàng)的，可根據(jù)中國人民銀行關(guān)于境外投資者因經(jīng)營受讓不良債權(quán)開立人民幣銀行結(jié)算賬戶有關(guān)問題的通知（銀發(fā)2005116 號(hào)），直接到商業(yè)銀行辦理。4.辦理出售或轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)備案時(shí)，備案資產(chǎn)有下列情形之一的，接受股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)，并按有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理外商直接投資

49、登記手續(xù)：（1）備案資產(chǎn)中含有股權(quán)；（2）備案的債權(quán)轉(zhuǎn)為債務(wù)人企業(yè)的股權(quán)；（3）備案的實(shí)物資產(chǎn)在境內(nèi)作價(jià)出資；（4）境外投資者將境內(nèi)處置不良資產(chǎn)的收益用于境內(nèi)再投資。5.因回購、出售（讓）、清收、轉(zhuǎn)股或其他原因?qū)е戮惩馔顿Y者對(duì)備案資產(chǎn)的所有權(quán)滅失時(shí)，境外投資者或其代理人應(yīng)在所有權(quán)滅失后15 個(gè)工作日內(nèi)到備案地分局辦理資產(chǎn)備案的注銷手續(xù)。6.辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案登記時(shí)，應(yīng)注明債權(quán)對(duì)外轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致境內(nèi)擔(dān)保人向境外投資者提供擔(dān)保的情況，并提交擔(dān)保逐筆明細(xì)清單。該擔(dān)保不納入對(duì)外擔(dān)保管理，無需按對(duì)外擔(dān)保管理規(guī)定辦理審批和登記手續(xù)。（1）對(duì)外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)含有擔(dān)保安排的，境外投資者或其代理人到原

50、備案登記的分局補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)時(shí)，應(yīng)區(qū)分以下情況進(jìn)行處理：2005 年1 月1 日之前（不含）境外投資者或其境內(nèi)代理人辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案時(shí)沒有提交不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~或逐筆明細(xì)清單，或2005年1 月1 日之后（含），境外投資者提交了不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~或逐筆明細(xì)清單但提交信息不全的，分局直接為其辦理擔(dān)保逐筆明細(xì)清單和相關(guān)信息的補(bǔ)交手續(xù)。2005 年1 月1 日之后（含），境外投資者辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案時(shí)沒有提交不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｓ囝~和逐筆明細(xì)清單的，分局在將境外投資者未按相關(guān)規(guī)定辦理不良資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓備案事宜移

51、交外匯檢查部門后，可為其辦理擔(dān)保逐筆明細(xì)清單補(bǔ)交手續(xù)。(2)分局為境外投資者或其代理人辦理擔(dān)保逐筆明細(xì)清單補(bǔ)交手續(xù)時(shí)，境外投資者或其代理提交以下文件：國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)形成的對(duì)外負(fù)債及匯兌管理事項(xiàng)的批準(zhǔn)文件。對(duì)外處置不良資產(chǎn)備案登記表。含擔(dān)保明細(xì)的資產(chǎn)逐筆清單。境外投資者就第項(xiàng)所列材料的真實(shí)性和合法性所作的承諾書。由代理人提出申請(qǐng)的，還需提供相關(guān)的代理協(xié)議、代理人的營業(yè)執(zhí)照和業(yè)務(wù)許可文件。(3)分局接收境外投資者補(bǔ)交的擔(dān)保逐筆明細(xì)清單后，應(yīng)根據(jù)境外投資者或其代理人的申請(qǐng)出具加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的回執(zhí)。(4)境外投資者及其代理人依法到分局申請(qǐng)調(diào)取其擔(dān)保備案明細(xì)清單的，

52、應(yīng)提交注意事項(xiàng)第6 點(diǎn)第（2）項(xiàng)第、和所列文件。分局完成審核后，應(yīng)參照行政許可相關(guān)要求，根據(jù)境外投資者或其代理人的申請(qǐng)，出具包含以下內(nèi)容的加蓋資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)印章的回執(zhí)： 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)共計(jì)筆數(shù)、本金總計(jì)金額。 對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良債權(quán)項(xiàng)下?lián)９灿?jì)筆數(shù)、擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)本金總計(jì)金額。明示以下內(nèi)容：“根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理金融資產(chǎn)管理公司利用外資處置不良債權(quán)案件涉及對(duì)外擔(dān)保合同效力問題的通知(法發(fā)201025號(hào))等相關(guān)規(guī)定，我處收到你公司申請(qǐng)補(bǔ)交的、匯復(fù) 20××××號(hào)文件批復(fù)的對(duì)外轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)項(xiàng)下?lián)Ｃ骷?xì)清單。你公司承諾對(duì)所提供材料的真實(shí)性和合法性負(fù)責(zé)?！?#160;十三、銀行為非銀行債務(wù)人辦理資金類劃轉(zhuǎn)外債提款法規(guī)依據(jù)1中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例（國務(wù)院令第532 號(hào)）2外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)暫行規(guī)定（1987 年公布）