國內(nèi)保理案例

1、 (1)國內(nèi)保理案例在己有的國內(nèi)保理案例中，以發(fā)生賣方信用風(fēng)險比例最多。信用風(fēng)險表現(xiàn)特征中，有賣方經(jīng)營困難，挪用保理回款，即間接還款;有賣方欺詐，即提交空頭發(fā)票的。下面是某股份制商業(yè)銀行2005年發(fā)生的一筆國內(nèi)保理逾期案例。保理類型為公開型有追索權(quán)保理，保理風(fēng)險類型為賣方信用風(fēng)險。2004年4月21日某股份制銀行授予A公司人民幣1000萬元綜合授信，期限12個月，業(yè)務(wù)品種為公開型有追索權(quán)保理，由B公司擔(dān)保，并提供麗水某地60.39畝土地使用權(quán)抵押。 5月18日，A公司交單，提出保理融資申請。該銀行核對各項單據(jù)無誤后，發(fā)放了保理融資款9926725元人民幣，到期日2004年10月26日

2、。后追加該公司法人代表的個人擔(dān)保，另外兩家與A公司關(guān)系密切的C，D公司擔(dān)保。 7月5日，獲悉該公司法人代表因挪用公款被浙江省云和縣公安局刑事拘留。在向公司要求提前還款的同時，核實應(yīng)收帳款，發(fā)現(xiàn)該筆應(yīng)收帳款根本不存在。付款人福建煙草公司否認(rèn)了該筆應(yīng)收帳款的存在。2004年11月26日該筆保理融資轉(zhuǎn)逾期貸款，最終造成380萬元的壞帳。 造成該筆授信業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險的原因主要是企業(yè)提供虛假資料，以不真實的貿(mào)易背景辦理保理業(yè)務(wù)。該筆案例中，涉及賣方的欺詐，即賣方的信用風(fēng)險，同時也有操作中未能識別假發(fā)票，即操作代寫職稱論文風(fēng)險。在放款過程中，對具體業(yè)務(wù)貿(mào)易背景、實際情況的真實性未仔細核對

3、。合同規(guī)定，安裝完成并能正常使用之日起10日內(nèi)支付合同金額的5%。該筆預(yù)付款收據(jù)出具日為2004年4月28日，而工程驗收單簽發(fā)日期為2004年4月29日:該收據(jù)注明限于2002年12月31日前填開使用方有效。發(fā)票品名為內(nèi)部電話系統(tǒng)設(shè)備，應(yīng)開具增值稅發(fā)票，而提供的是建筑安裝發(fā)票。 從該筆案例可以看出，即使是有追索權(quán)保理，在賣方經(jīng)營不善面臨破產(chǎn)的情況下，保理商依舊面臨無法全部收回貸款本息的風(fēng)險?；仡櫾摴P保理逾期產(chǎn)生的始末，風(fēng)險主要發(fā)生在兩個階段:一是貸前調(diào)查階段，客戶經(jīng)理對該客戶的信用調(diào)查不力。A公司是該股份制銀行的新客戶，在該銀行無任何信用記錄。此時如果通過對買方福建煙草公司的征詢來印

4、證A公司與買方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系，就可以在源頭上識別A公司以虛假的應(yīng)收帳款來套用銀行資金。賣方是第一還款來源，對賣方的信用考察非常重要，在本案中，即使有B，C，D三家公司擔(dān)保，再追加法人代表個人擔(dān)保，還是無法挽回保理融資本息損失。尤其是當(dāng)法人代表本人被拘捕，擔(dān)保單位為A公司的關(guān)聯(lián)公司時，第二還款來源根本不可能實現(xiàn)。從本案可以看出，保理授信審批要求與流動資金貸款一樣要求提供擔(dān)?；虻盅旱淖龇?，對于保理風(fēng)險的防范，是沒有太大實際作用的。二是交單融資階段?？蛻艚?jīng)理在進行額度使用審批時，未對A公司提交的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書、稅務(wù)發(fā)票仔細審核，未發(fā)現(xiàn)應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知書上買方確認(rèn)蓋章處只有簽名，無買方福建煙草公

5、司的公章，稅務(wù)發(fā)票已過期。在隨后的帳戶經(jīng)理審核單據(jù)時，依舊未能發(fā)現(xiàn)該筆應(yīng)收帳款為空頭發(fā)票。因此，加強對賣方信用的考察，選擇適合做保理的客戶是防范保理信用風(fēng)險的重要措施;在保理操作流程中，加強每個環(huán)節(jié)的審核，落實每個人員的職責(zé)，是防范保理操作風(fēng)險的有力措施。國內(nèi)保理池融資（深發(fā)展）應(yīng)收賬款占壓資金使您不堪重負?您的應(yīng)收賬款分散、發(fā)生頻繁、期限不一、管理困難？深發(fā)展國內(nèi)保理池融資可以幫您解決難題：您只需將一個或多個國內(nèi)不同買方、不同期限和金額的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給我行，我行根據(jù)累積的應(yīng)收賬款“池”余額給予一定比例的融資，為客戶提供可跨越單筆賬款期限、形式靈活多樣的融資支持。產(chǎn)品特點：蓄水成“池”：“

6、池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應(yīng)收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資一次通知：我行向買方一次性地發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知，通知方式靈活循環(huán)融資：只有應(yīng)收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內(nèi)獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應(yīng)收賬款金額、期限，融資方式靈活多樣，包括貸款、開立銀行承兌匯票、信用證、保函、商票保貼等，以滿足企業(yè)的不同需求專業(yè)管理：我行為企業(yè)提供專業(yè)的賬務(wù)管理、對賬服務(wù)。應(yīng)用案例：XX醫(yī)藥有限公司通過使用深發(fā)展“國內(nèi)保理池融資”，盤活流動資金，銷售增長率提高100%。XX醫(yī)藥有限公司2006年銷售收入3億元，應(yīng)收賬款余額保持6000萬元左右，其中4000

7、萬元應(yīng)收賬款的債務(wù)人為當(dāng)?shù)馗鞔筢t(yī)院，付款期多為半年左右，大量占壓了流動資金。解決方案：深發(fā)展提出的解決方案：國內(nèi)保理池融資。深發(fā)展針對XX醫(yī)藥應(yīng)收賬款質(zhì)量良好且余額穩(wěn)定的特點，采用“國內(nèi)保理池融資”的方式，對企業(yè)與各大醫(yī)院的應(yīng)收賬款余額提供最高達3200萬元的融資，當(dāng)應(yīng)收賬款新增發(fā)生額與回籠資金形成動態(tài)平衡、在保證應(yīng)收賬款余額不低于設(shè)定金額時，回籠資金可劃回企業(yè)的結(jié)算賬戶，由其自由支配。這一靈活的融資方式解決了企業(yè)的資金占壓難題，提高了資金周轉(zhuǎn)速度，有力地促進了銷售增長。經(jīng)過一年多的運作，企業(yè)銷售管理和資金管理效果明顯好轉(zhuǎn)，穩(wěn)定并擴大了客戶群體，2007年銷售收入增加到6億元，整整翻了一番，企

8、業(yè)在我行的“國內(nèi)保理池融資”額度也隨之?dāng)U大。 國內(nèi)保理池融資企業(yè)將一個或多個不同買方、不同期限和金額的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給深圳發(fā)展銀行，由我行為您提供應(yīng)收賬款融資、賬務(wù)管理、賬款催收等一項或多項的綜合金融服務(wù)。業(yè)務(wù)優(yōu)勢· 蓄水成“池”：“池”由一個或多個買方的多筆不同金額、不同期限的應(yīng)收賬款積聚而成，用以企業(yè)融資；· 一次通知：賣方將我行認(rèn)可買方的應(yīng)收賬款全部轉(zhuǎn)讓給我行，我行向買方一次性發(fā)出轉(zhuǎn)讓通知；· 循環(huán)融資：只要應(yīng)收賬款持續(xù)保持在一定余額之上，企業(yè)就可在我行核定的授信額度內(nèi)獲得較長期限的融資，且融資金額、期限可超過單筆應(yīng)收賬款的金額、期限；且融資方式靈活

9、，不僅限于流動資金貸款，還可以開立銀行承兌匯票、信用證、保函以及商票保貼等多種方式，以滿足企業(yè)的不同需求。· 專業(yè)管理：我行為使用該產(chǎn)品的企業(yè)提供專業(yè)的賬務(wù)管理、對賬服務(wù)。產(chǎn)品選擇· 如果您的企業(yè)存在買方分散、交易頻繁、賬期不一等應(yīng)收賬款難題，我們建議您首選國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)。適用范圍· 采用賒銷結(jié)算方式，賬期一般在180天以內(nèi)；· 買賣雙方具有穩(wěn)定的、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系，且為非關(guān)聯(lián)企業(yè)；· 年銷售收入達到3000萬元或以上。業(yè)務(wù)流程您在商務(wù)談判時，即可將辦理保理業(yè)務(wù)的意向告知買方，以便買方配合我行提供相關(guān)信息；在受理您的保理業(yè)務(wù)申請后，我行會為您

10、核定融資額度和買方信用額度，并與您簽訂國內(nèi)保理合同（應(yīng)收賬款池融資版）等協(xié)議；您發(fā)貨后，通過辦理發(fā)票轉(zhuǎn)讓手續(xù)將批量的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行；如有融資需求，您馬上就可獲得高達發(fā)票金額80%的融資（融資比例可視您的經(jīng)營、資信等綜合情況適當(dāng)提高）；發(fā)票到期后，我行為您提供收款、催收等服務(wù)，并按到期時間先后對應(yīng)收賬款進行逐筆核銷。若您有意向辦理國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)，請下載深圳發(fā)展銀行國內(nèi)保理池融資業(yè)務(wù)申請書 ，填寫完畢后發(fā)送至總行保理業(yè)務(wù)中心郵箱：factoring，我行將安排專人予以跟進。歡迎垂詢！中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會發(fā)布統(tǒng)計顯示，2010年2季度，國內(nèi)27家商業(yè)銀行累計敘做國際保理業(yè)務(wù)

11、106.57億美元，其中出口保理業(yè)務(wù)94.15億美元，進口保理業(yè)務(wù)12.42億美元。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量為2440.79億人民幣，其中賣方保理業(yè)務(wù)2303.4億人民幣，買方保理業(yè)務(wù)137.39億人民幣新華網(wǎng)上海月日電（記者姚玉潔）中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會第一屆年會日在上海舉行，同時發(fā)布了中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范。    中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范是我國保理業(yè)務(wù)領(lǐng)域首份自律規(guī)范文件，旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行建立保理業(yè)務(wù)理念，規(guī)范操作流程，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，促進我國商業(yè)銀行保理業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。規(guī)范首次對保理業(yè)務(wù)定義、特點、分類、操作流程、內(nèi)部管理進行了全面系統(tǒng)闡釋，具有很強的指導(dǎo)意義和可

12、操作性。    中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會主任、中國銀行副行長張燕玲說，保理專業(yè)委員會成立一年來，積極健全各級組織架構(gòu)和工作規(guī)則,制訂并簽署中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)自律公約，編寫并發(fā)布中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范，開展了一系列卓有成效的工作。截至年末，成員單位國際保理業(yè)務(wù)量為億美元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量億元，國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量同比增長。    中國銀行業(yè)協(xié)會專職副會長楊再平表示，中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范的發(fā)布是我國保理業(yè)務(wù)發(fā)展歷史上的一件大事，必將推動保理業(yè)務(wù)的長足發(fā)展。中國銀行業(yè)保理業(yè)務(wù)規(guī)范編輯:blwyh | 2010-04-07

13、08:48:49  | 作者: | 來源:中國銀行業(yè)協(xié)會  | 瀏覽:1003次    第一章  總 則    第一條 為了確立保理業(yè)務(wù)管理基本原則，明確其業(yè)務(wù)屬性，以規(guī)范和促進保理業(yè)務(wù)健康、有序發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國合同法、中華人民共和國物權(quán)法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法，以及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、國際國內(nèi)慣例，特制定本規(guī)范。    第二條 本規(guī)范適用于中華人民共和國境內(nèi)經(jīng)國務(wù)院

14、銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)設(shè)立并開辦保理業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。    第三條 銀行在辦理業(yè)務(wù)時必須遵循以下原則：    （一）遵守我國有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)章；    （二）遵守國際慣例，如國際保理通用規(guī)則等；    （三）妥善處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系；    （四）妥善處理同業(yè)合作與競爭的關(guān)系。    第二章  定義、特點及分類    第四條 定義  

15、0; （一）應(yīng)收賬款    本規(guī)范所稱應(yīng)收賬款指權(quán)利人（以下簡稱“債權(quán)人”）因提供貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人（以下簡稱“債務(wù)人”）付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。    本規(guī)范所稱應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：     1、銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識產(chǎn)權(quán)的許可使用等；    2、出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動產(chǎn)或不動產(chǎn)；    3、提供服務(wù)產(chǎn)生

16、的債權(quán)；    4、公路、橋梁、隧道、渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；    5、其它。    （二）保理業(yè)務(wù)    保理業(yè)務(wù)是一項以債權(quán)人轉(zhuǎn)讓其應(yīng)收賬款為前提，集融資、應(yīng)收賬款催收、管理及壞賬擔(dān)保于一體的綜合性金融服務(wù)。債權(quán)人將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，不論是否融資，由銀行向其提供下列服務(wù)中的至少一項：    1、應(yīng)收賬款催收：銀行根據(jù)應(yīng)收賬款賬期,主動或應(yīng)債權(quán)人要求，采取電話、函件、上門催款直至法律手段等對債務(wù)人進行催收。   

17、 2、應(yīng)收賬款管理：銀行根據(jù)債權(quán)人的要求，定期或不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況、對賬單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助其進行應(yīng)收賬款管理。    3、壞賬擔(dān)保：債權(quán)人與銀行簽訂保理協(xié)議后，由銀行為債務(wù)人核定信用額度，并在核準(zhǔn)額度內(nèi)，對債權(quán)人無商業(yè)糾紛的應(yīng)收賬款，提供約定的付款擔(dān)保。    第五條 保理業(yè)務(wù)具備以下特點：    1、銀行通過受讓債權(quán)，取得對債務(wù)人的直接請求權(quán)；    2、保理融資的第一還款來源為債務(wù)人對應(yīng)收賬款的支付；  

18、60; 3、銀行通過對債務(wù)人的還款行為、還款記錄持續(xù)性地跟蹤、評估和檢查等，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險，采取措施，達到風(fēng)險緩釋的作用；    4、銀行對債務(wù)人的壞賬擔(dān)保屬于有條件的付款責(zé)任。    第六條 保理業(yè)務(wù)分類    1、國際、國內(nèi)保理    按照基礎(chǔ)交易的性質(zhì)和債權(quán)人、債務(wù)人所在地，可分為國際保理和國內(nèi)保理。債權(quán)人和債務(wù)人均在境內(nèi)的，稱為國內(nèi)保理；債權(quán)人和債務(wù)人中至少有一方在境外的，稱為國際保理。    2、有、無追索權(quán)保理  &

19、#160; 按照銀行在債務(wù)人破產(chǎn)、無理拖欠或無法償付應(yīng)收賬款時，是否可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，或要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資，可分為有追索權(quán)保理和無追索權(quán)保理。    有追索權(quán)保理是指在應(yīng)收賬款到期無法從債務(wù)人處收回時，銀行可以向債權(quán)人反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款，或要求債權(quán)人回購應(yīng)收賬款或歸還融資。有追索權(quán)保理又稱回購型保理。    無追索權(quán)保理是指應(yīng)收賬款在無商業(yè)糾紛等情況下無法得到清償?shù)?，由銀行承擔(dān)應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險。無追索權(quán)保理又稱買斷型保理。    3、公開、隱蔽型保理   

20、; 按照是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人，可分為公開型保理和隱蔽型保理。    公開型保理應(yīng)將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知債務(wù)人，通知方式包括但不限于：向債務(wù)人提交銀行規(guī)定格式的通知書，在發(fā)票上加注銀行規(guī)定格式的轉(zhuǎn)讓條款。    隱蔽型保理中應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實暫不通知債務(wù)人，但銀行保留一定條件下通知的權(quán)利。    第三章  銀行內(nèi)部管理要求    第七條 銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)規(guī)模等，設(shè)立專門的保理業(yè)務(wù)部門或團隊，負責(zé)制度制訂、產(chǎn)品研發(fā)、推廣、業(yè)務(wù)操作和管理等工作

21、，并配備相應(yīng)的資源保障。    第八條 銀行開辦保理業(yè)務(wù)應(yīng)配備專業(yè)的從業(yè)人員，崗位設(shè)置應(yīng)包括以下職能：業(yè)務(wù)管理、產(chǎn)品研發(fā)、風(fēng)險控制、市場營銷和業(yè)務(wù)操作等。    第九條 銀行應(yīng)積極組織從業(yè)人員接受培訓(xùn)，包括國際保理商聯(lián)合會、中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會舉辦的各類專業(yè)培訓(xùn)活動，并對其專業(yè)能力進行評估和考核。    第十條 銀行應(yīng)根據(jù)自身情況建立規(guī)范的業(yè)務(wù)管理辦法和操作規(guī)程。    （一）業(yè)務(wù)管理辦法至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：    1、業(yè)務(wù)范圍：應(yīng)參照本

22、規(guī)范對具體產(chǎn)品進行定義，并按銀行自身的情況制定適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)范圍。    2、組織結(jié)構(gòu)：應(yīng)明確業(yè)務(wù)相關(guān)部門及其職責(zé)，同時授予保理業(yè)務(wù)部門相對獨立的管理權(quán)限。    3、客戶準(zhǔn)入：應(yīng)按照保理業(yè)務(wù)特點，制定適當(dāng)?shù)目蛻魷?zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。    4、賬款標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)制定適合敘做保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于賬期、付款條件、交易背景和性質(zhì)等。    5、授信審批：應(yīng)結(jié)合保理業(yè)務(wù)特點，制定有別于流動資金貸款的授信政策、評估標(biāo)準(zhǔn)和放款條件。銀行可發(fā)起對債務(wù)人的主動授信，且不必與債務(wù)人簽署授信協(xié)議。&

23、#160;   6、同業(yè)風(fēng)險管理：應(yīng)對合作銀行、保理公司及保險公司等進行授信管理。    7、授信后管理：應(yīng)制定與保理業(yè)務(wù)特點相適應(yīng)的授信后管理政策，包括密切監(jiān)控債權(quán)人及債務(wù)人履約情況、交易背景真實性、應(yīng)收賬款回款情況等。    8、收費及計息標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)成本、風(fēng)險承擔(dān)、合理利潤等因素制訂收費、計息標(biāo)準(zhǔn)。國際保理融資利率可采用內(nèi)部資金成本加點方式厘定，國內(nèi)保理融資利率可按不低于票據(jù)貼現(xiàn)利率執(zhí)行。    （二）保理業(yè)務(wù)操作規(guī)程至少應(yīng)包含以下內(nèi)容：   

24、1、業(yè)務(wù)受理。    2、額度申請及核準(zhǔn)。    3、協(xié)議簽署：銀行應(yīng)與債權(quán)人簽訂業(yè)務(wù)協(xié)議，可不與債務(wù)人簽訂協(xié)議。    4、交易真實性審查。    5、應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知債務(wù)人：除單筆核準(zhǔn)外，原則上應(yīng)要求債權(quán)人對指定債務(wù)人的應(yīng)收賬款整體轉(zhuǎn)讓。    6、額度使用及管理：包括對債權(quán)人和債務(wù)人額度的啟用、占用、變更、凍結(jié)和取消等。    7、融資發(fā)放。    8、應(yīng)收賬款管理及催收。    9、費用收取及支付。    10、特定情況處理：包括貸項清單、商業(yè)糾紛、間接付款和擔(dān)保付款的處理等。    11、會計處理。    第十一條 銀行根據(jù)內(nèi)部管理要求決定保理業(yè)務(wù)是否在中國