XX集團經(jīng)營計劃管理制度(最終版)

1、XX集團公司經(jīng)營計劃管理制度目 錄第一章 總則1第二章 經(jīng)營計劃管理體系3第三章 年度經(jīng)營計劃編制6第四章 年度經(jīng)營計劃審批8第五章 年度經(jīng)營計劃分解9第六章 公司經(jīng)營計劃執(zhí)行10第七章 計劃執(zhí)行情況總結(jié)分析與考核12第八章 附則13附件1：公司年度經(jīng)營計劃報告樣板14第19頁第一章 總則第一條 xx集團公司（以下簡稱公司）的經(jīng)營計劃既是公司全體員工在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，又是安排季度、月度計劃的重要依據(jù)。第二條 經(jīng)營計劃的計劃項目公司經(jīng)營計劃的計劃項目主要包括：各經(jīng)營部門的業(yè)務(wù)計劃、各管理部門的管理計劃、人力資源計劃、財務(wù)計劃、投資計劃、融資計劃等。根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)，計劃項目由總裁辦公會結(jié)合實際

2、情況具體選定。第三條 經(jīng)營計劃的種類及主要內(nèi)容組織維度（縱向）：公司經(jīng)營計劃、部門分解計劃時間維度（橫向）：年度經(jīng)營計劃、季度分解計劃、月度分解計劃公司年度經(jīng)營計劃的主要內(nèi)容：年度總體經(jīng)營目標(biāo)、各計劃項目總體經(jīng)營目標(biāo)、季度和月度分解計劃（按總體）、部門分解計劃（按項目）。部門分解計劃的主要內(nèi)容：分解到部門的計劃項目總體經(jīng)營目標(biāo)、部門季度分解計劃、部門月度工作計劃。第四條 經(jīng)營計劃的制定原則（一） 以市場為導(dǎo)向。（二） 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定供、綜合平衡（三） 溝通協(xié)調(diào)。（四） 預(yù)算約束。（五） 滾動調(diào)整。（六） 評估考核。第五條 經(jīng)營計劃和全面預(yù)算的關(guān)系（一） 經(jīng)營計劃是公司在計劃年度內(nèi)的行動綱領(lǐng)，

3、又是安排季度、月度計劃的重要依據(jù)。經(jīng)營計劃包括年度經(jīng)營目標(biāo)、年度預(yù)算目標(biāo)、年度各項計劃及預(yù)算目標(biāo)、月度各項計劃及預(yù)算目標(biāo)、各部門月度工作計劃等內(nèi)容。（二） 預(yù)算是經(jīng)營計劃的一個重要組成部分。所謂預(yù)算是指公司經(jīng)營活動用貨幣表示的數(shù)量計劃。經(jīng)過財務(wù)部門按照財務(wù)核算的原則處理后，可以衡量公司經(jīng)營活動是否能滿足公司的利潤目標(biāo)。（三） 預(yù)算一方面產(chǎn)生于經(jīng)營計劃，另一方面又要限制經(jīng)營計劃的制定，即經(jīng)營計劃必須滿足預(yù)算的投入產(chǎn)出。（四） 根據(jù)經(jīng)營計劃和預(yù)算統(tǒng)一編制的原則，在編制經(jīng)營計劃的同時編制各項預(yù)算，詳見xx集團預(yù)算管理制度。第六條 通過規(guī)范公司經(jīng)營計劃的編制、批準(zhǔn)、執(zhí)行、總結(jié)及考核的管理過程，保證企業(yè)

4、經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第七條 公司建立自上而下的計劃編制和監(jiān)控體系，自下而上的匯報體系，按照計劃編制、執(zhí)行、監(jiān)督、考核四個環(huán)節(jié)實現(xiàn)閉環(huán)式管理。第八條 本制度適用于公司各類經(jīng)營計劃的編制、執(zhí)行和監(jiān)督。第二章 經(jīng)營計劃管理體系第九條 在公司經(jīng)營計劃管理體系中，設(shè)計合理的董事會、公司管理層和各部門的計劃管理關(guān)系和責(zé)任關(guān)系，并持續(xù)完善。本制度中公司管理層即公司高層，具體指總裁、執(zhí)行總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、產(chǎn)業(yè)總監(jiān)、審計總監(jiān)等，其議事決策機構(gòu)為總裁辦公會。第十條 經(jīng)營管理計劃體系的組成部門（一） 董事會（二） 總裁辦公會（三） 企業(yè)管理部（四） 公司其他各部門第十一條 董事會的主要職責(zé)包括：1.

5、負(fù)責(zé)審定長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略；2. 負(fù)責(zé)提出和確定年度經(jīng)營目標(biāo)，批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營計劃；3. 負(fù)責(zé)審查管理層的季度和年度工作總結(jié)；4. 負(fù)責(zé)對管理層相關(guān)人員進行考核。第十二條 公司管理層的主要職責(zé)包括：1. 對董事會提出的年度經(jīng)營目標(biāo)進行研究討論確定可行性，提出調(diào)整建議；2. 負(fù)責(zé)向董事會提交具體年度經(jīng)營計劃；3. 審核公司年度經(jīng)營計劃草案、各季度、月度及各部門分解計劃；4. 審核各部門季度分解計劃及月度工作計劃；5. 對計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標(biāo)；6. 負(fù)責(zé)對董事會匯報季度和年度計劃完成情況。第十三條 各業(yè)務(wù)及職能部門的主要職責(zé)包括：1. 提供編制計

6、劃的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；2. 提出各部門季度分解計劃和月度工作計劃草案；3. 執(zhí)行各部門的工作計劃，并進行總結(jié)、分析。第十四條 企業(yè)管理部的主要職責(zé)包括：1. 經(jīng)營計劃編制的組織和匯總2. 經(jīng)營計劃執(zhí)行情況分析3. 經(jīng)營計劃執(zhí)行的考核評價4. 匯總、平衡各部門工作計劃，形成公司年度經(jīng)營計劃草案。第十五條 經(jīng)營計劃的主要內(nèi)容及編制部門（一） 企業(yè)管理部公司主要經(jīng)營指標(biāo)的目標(biāo)（銷售收入、經(jīng)營利潤、凈利、現(xiàn)金等），競爭策略，關(guān)鍵成功因素，面臨的主要風(fēng)險，擬采取的重大措施。公司戰(zhàn)略研究計劃；公司戰(zhàn)略實施評估計劃；對外投資計劃（二） 財務(wù)管理部資金如何籌措；如何達到最佳資本結(jié)構(gòu)；財務(wù)風(fēng)險規(guī)避；現(xiàn)金流量如何管理；稅

7、務(wù)規(guī)劃原則如何；如何使會計資料更能成為有效管理的工具；財務(wù)部門的人員、培訓(xùn)、預(yù)算。（三） 審計監(jiān)察部公司年度各項審計、督察工作開展時間、如何開展、費用預(yù)算；法律事件的處理。（四） 人力資源部公司勞動人事政策和人事管理制度的制訂情況與執(zhí)行；管理人員管理能力、專業(yè)技能的開發(fā)和員工培訓(xùn)的計劃制定；管理人員和業(yè)務(wù)人員梯隊建設(shè)；績效考核的組織；工資、獎金、福利、報酬分配；人力資源開發(fā)、培訓(xùn)等費用預(yù)算。（五） 總裁辦企業(yè)文化、內(nèi)部溝通渠道的建立；本部門的組織、發(fā)展、預(yù)算；辦公設(shè)備購置計劃;后勤服務(wù)水平的提高。（六） 經(jīng)營部門（包括金屬事業(yè)部、房地產(chǎn)事業(yè)部、IT事業(yè)部等）本部門銷售計劃目標(biāo)的分解（分別按產(chǎn)品

8、、地區(qū)、客戶、時間分解）；實現(xiàn)目標(biāo)的措施（廣告、銷售政策、銷售推廣活動安排、客戶關(guān)系管理、等）及進度安排；資源需求（人員、培訓(xùn)、預(yù)算）。年度的重點項目部的利潤計劃、銷售額計劃；人員、培訓(xùn)、預(yù)算控制等安排；財務(wù)費用如何降低，資金占用量為多少；部門內(nèi)的組織結(jié)構(gòu)如何確定，是否需要或如何發(fā)展長期合作伙伴。第十六條 經(jīng)營計劃編制的依據(jù)1. 政治法律、經(jīng)濟、社會、技術(shù)、自然等宏觀環(huán)境分析；2. 行業(yè)、競爭環(huán)境分析；3. 企業(yè)內(nèi)部資源與能力分析；4. 公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃；5. 業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；6. 職能發(fā)展規(guī)劃；7. 董事會提出的經(jīng)營目標(biāo)8. 以前年度公司經(jīng)營計劃執(zhí)行情況9. 各部門績效考核關(guān)鍵指標(biāo)第三章 年度

9、經(jīng)營計劃編制第十七條 計劃期計劃期指經(jīng)營計劃編制所覆蓋的經(jīng)營期間和經(jīng)營計劃的實際執(zhí)行期。計劃期為每年的1月1日至12月31日。第十八條 年度經(jīng)營計劃的編制過程包括：年度經(jīng)營目標(biāo)的提出，年度經(jīng)營目標(biāo)的討論確定，年度經(jīng)營計劃草案的編制，年度經(jīng)營計劃的審核、確定。第十九條 提出年度經(jīng)營目標(biāo)每年年底總裁辦公會啟動年度經(jīng)營計劃的編制，根據(jù)公司中長期發(fā)展規(guī)劃、本年度經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況和預(yù)期目標(biāo)，初步提出下一年度的經(jīng)營目標(biāo)。第二十條 討論確定經(jīng)營目標(biāo)1. 下一年度經(jīng)營目標(biāo)由總裁辦公會下發(fā)企業(yè)管理部，由企業(yè)管理部向各部門傳達總裁辦公會初步提出的下年度的經(jīng)營目標(biāo)，并征求各部門的意見，同時企業(yè)管理部對上年度公司整

10、體、各部門的經(jīng)營信息進行收集和整理，幫助各部門確定自己的分解目標(biāo)；2. 各部門結(jié)合本部門自身情況提出分解目標(biāo)，提出實現(xiàn)目標(biāo)的可能性和具體措施，匯集到企業(yè)管理部，提交總裁辦公會審議。3. 總裁辦公會審議公司內(nèi)各部門對整體目標(biāo)的反饋意見，最終確定年度經(jīng)營目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)。第二十一條 編制年度經(jīng)營計劃草案1. 總裁辦公會授權(quán)企業(yè)管理編制年度經(jīng)營計劃、授權(quán)財務(wù)部編制總體預(yù)算目標(biāo)草案，總裁辦公會明確計劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，企業(yè)管理部對計劃編制的質(zhì)量和進度負(fù)責(zé)。2. 各部門負(fù)責(zé)編制本部門的計劃草案。3. 財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部負(fù)責(zé)編制財務(wù)計劃、投資計劃、融資計劃等草案，并

11、提出預(yù)算草案。4. 行政總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)編制人力資源計劃草案。第二十二條 審核年度經(jīng)營計劃草案企業(yè)管理部匯集各部門的計劃草案，提交總裁辦公會審核年度經(jīng)營計劃草案。具體審核各項工作計劃的協(xié)調(diào)性、可行性，各項計劃之間的邏輯關(guān)系。審核通過后，提交董事會審批。第二十三條 年度經(jīng)營計劃包含的內(nèi)容公司年度經(jīng)營目標(biāo)，預(yù)計分階段目標(biāo)；為實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)各業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)計劃指標(biāo)；編制規(guī)范（含表式、編制說明要求）和編制進度要求。年度經(jīng)營計劃報告樣板見附件1。第二十四條 對經(jīng)營計劃的要求1. 年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定是上下結(jié)合過程中產(chǎn)生的，對年度經(jīng)營計劃目標(biāo)的確定應(yīng)按照挑戰(zhàn)性與現(xiàn)實性相結(jié)合的原則來進行。經(jīng)營計劃的總

12、體目標(biāo)和各部門的分解目標(biāo)都應(yīng)有充分的支持理由和依據(jù)。2. 年度經(jīng)營目標(biāo)一經(jīng)確定后，就應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門必須按照最終確定的目標(biāo)按照和確定本部門的工作計劃、努力目標(biāo)和相應(yīng)預(yù)算。3. 對每一個經(jīng)營目標(biāo)，在經(jīng)營計劃中一定要制定分階段子目標(biāo)，同時還要制定分階段實施方案第四章 年度經(jīng)營計劃審批第二十五條 年底前公司董事會審議、批準(zhǔn)由公司總裁辦公會、企業(yè)管理部組織擬定的公司年度經(jīng)營計劃。第二十六條 年度經(jīng)營計劃審議公司董事會審議總裁辦公會提交的年度經(jīng)營計劃，審查經(jīng)營計劃的整體協(xié)調(diào)性，并對是否修改和修改的意圖做出具體的指示。第二十七條 年度經(jīng)營計劃修改根據(jù)公司董事會提出的修改意見，總裁辦公會和企業(yè)管理部修改、

13、完善年度經(jīng)營計劃，再次報公司董事會審批。第二十八條 年度經(jīng)營計劃批準(zhǔn)由公司董事會批準(zhǔn)年度經(jīng)營計劃，并下發(fā)執(zhí)行。第五章 年度經(jīng)營計劃分解第二十九條 每年年底由企業(yè)管理部組織各部門采用滾動編制、逐步細(xì)化的方式對整體經(jīng)營計劃進行分解，形成季度和月度的各部門分解計劃。第三十條 按季度和月度分解年度經(jīng)營計劃將年度經(jīng)營計劃分解成為季度和月度經(jīng)營計劃。1. 企業(yè)管理部負(fù)責(zé)整體計劃的分解，并對各部門計劃進行綜合協(xié)調(diào)和平衡；2. 各部門負(fù)責(zé)各自具體計劃的分解、執(zhí)行和修訂；第三十一條 各部門負(fù)責(zé)將季度經(jīng)營計劃分解到每個月度各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)將分解到部門的季度經(jīng)營計劃分解到每個月度，形成月度工作計劃。第三十二條 審核

14、批準(zhǔn)公司年度經(jīng)營計劃分解結(jié)果由公司總裁辦公會討論、審核各季度、各部門的分解計劃、各部門月度工作計劃，由總裁批準(zhǔn)。第六章 公司經(jīng)營計劃執(zhí)行第三十三條 下達年度經(jīng)營計劃每年年底前由總裁辦公會向各部門下達年度經(jīng)營計劃。第三十四條 下達季度經(jīng)營計劃1. 每季度前一個月的月底，各部門根據(jù)年度經(jīng)營計劃、季度分解計劃、部門分解計劃，結(jié)合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下季度本部門工作計劃，并提交給企業(yè)管理部審核。2. 每季度前一個月的月底，企業(yè)管理部審核各部門提交的下季度工作計劃，根據(jù)公司整體經(jīng)營計劃，調(diào)整、形成各部門季度工作計劃。3. 每季度的季度初，由總裁辦公會批準(zhǔn)、下達下個季度經(jīng)營計劃、

15、各部門工作計劃。4. 執(zhí)行計劃。各部門根據(jù)公司季度經(jīng)營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標(biāo)和公司整體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。第三十五條 下達月度經(jīng)營計劃1. 每月25日，各部門根據(jù)公司季度分解計劃、部門分解計劃，結(jié)合公司整體工作進展情況和本部門實際工作情況，提出下月度本部門工作計劃，并提交給企業(yè)管理部審核2. 每月月底前，企業(yè)管理部審核各部門提交的下月度工作計劃，根據(jù)公司整體經(jīng)營計劃、季度經(jīng)營計劃，調(diào)整、形成各部門月度工作計劃。3. 每月月初，由總裁批準(zhǔn)、下達下個月度經(jīng)營計劃、各部門工作計劃。4. 執(zhí)行計劃。各部門根據(jù)公司月度經(jīng)營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本

16、部門工作目標(biāo)和公司整體經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)。說明：每年第1、4、7、10月的月度計劃與季度計劃同步下達執(zhí)行，時間以季度計劃下達時間為準(zhǔn)。第三十六條 調(diào)整經(jīng)營計劃1. 確因客觀因素影響需要調(diào)整年度經(jīng)營計劃，必須由總裁辦公會提出申請說明原因，經(jīng)公司董事會討論通過后才能執(zhí)行。2. 確因客觀因素影響需要調(diào)整部門季度經(jīng)營計劃，必須由相應(yīng)總監(jiān)提出申請說明原因，經(jīng)總裁辦公會討論通過后才能執(zhí)行。3. 確因客觀因素影響需要調(diào)整部門月度經(jīng)營計劃，必須由部門負(fù)責(zé)人提出申請說明原因，經(jīng)相應(yīng)總監(jiān)審核，總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。4. 調(diào)整年度、季度、月度計劃應(yīng)當(dāng)提前申請，調(diào)整某項計劃時如需同時相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計劃，應(yīng)一并申請，以保證計劃的

17、平衡、協(xié)調(diào)。5. 調(diào)整計劃一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，一律按原計劃執(zhí)行。第七章 計劃執(zhí)行情況總結(jié)分析與考核第三十七條 撰寫分析報告公司企業(yè)管理部和各部門每季度、月度初均需對計劃的完成情況進行總結(jié)，找出差異，分析原因，提出改進措施，形成計劃完成情況的分析報告：1. 企業(yè)管理部負(fù)責(zé)對公司經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況進行總結(jié)分析，形成報告。2. 各部門負(fù)責(zé)對本部門的工作計劃完成情況進行總結(jié)分析，形成報告。注：附件2提供計劃執(zhí)行情況分析的樣式，各部門或企業(yè)管理部可后附具體詳細(xì)的說明。第三十八條 集體匯報在每月度、季度第一周的公司總裁辦公會上，企業(yè)管理部和各部門匯報上月度或上季度的工作任務(wù)完成情況，確定改進措施，明確下月度或下季度的工作重點。會議對改進措施形成決議，企業(yè)管理部負(fù)責(zé)督促各相關(guān)部門落實會議決定。第八章 附則第三十九條 本制度中的有關(guān)參數(shù)每年由公司總裁辦公會根據(jù)實際情況確定。第四十條 修改、補充本制度由公司企業(yè)管理部提出，經(jīng)總裁辦公會審核批準(zhǔn)。第四十一條 公司企業(yè)管理部負(fù)責(zé)解釋說明本制度。附件1：公司年度經(jīng)營計