第一太平戴維斯財(cái)務(wù)管理手冊(cè)-CD

1、第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司-財(cái)務(wù)管理制度 第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司 財(cái)務(wù)管理手冊(cè)（草案）2010年度 總 目 錄一、 財(cái)務(wù)管理制度 320二、 財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制 2130三、 總部應(yīng)收帳款管理流程 3136四、 商務(wù)樓宇收繳 / 催收管理費(fèi)流程圖 3737五、 第一次催款信（全管項(xiàng)目） 3838六、 第二次催款信（全管項(xiàng)目） 3939七、 裝修費(fèi)用收費(fèi)結(jié)算流程 4040八、 裝修費(fèi)用收費(fèi)結(jié)算流程圖 4143九、 裝修進(jìn)場(chǎng)費(fèi)付費(fèi)清單 4444十、 裝修工程竣工證明 4545十一、 住宅樓催繳管理費(fèi)流程圖 4647十二、 住宅樓付款通知單 4848十三、 住宅樓催繳欠費(fèi)通

2、知單 4949十四、 住宅樓催款信 5050十五、 住宅樓逾期未繳管理費(fèi)警告信 5151十六、 業(yè)主授權(quán)銀行自動(dòng)轉(zhuǎn)賬管理費(fèi)操作流程 5252十七、 住宅業(yè)主收樓財(cái)務(wù)收費(fèi)流程 5353十八、 報(bào)廢消耗品情況表 5454十九、 固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表 5555第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司 財(cái)務(wù)管理制度第一太平戴維斯物業(yè)顧問(成都)有限公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄第一章：總 則 56第二章：資金管理 77第三章：資產(chǎn)管理 814第四章：費(fèi)用及收支預(yù)算管理 1518第五章：外幣業(yè)務(wù)管理 1919第六章：會(huì)計(jì)報(bào)表 2020第一太平戴維斯物業(yè)顧問(成都)有限公司財(cái)務(wù)管理制度 第一章 總 則 一、 第一太平

3、戴維斯物業(yè)顧問(成都)有限公司是一家專業(yè)的房地產(chǎn)綜合服務(wù)公司。業(yè)務(wù)范圍涉及房產(chǎn)代理及綜合物業(yè)顧問等，第一太平戴維斯為租戶、發(fā)展商、業(yè)主、投資者和銀行提供全方位綜合物業(yè)顧問服務(wù)。二、本公司是物業(yè)管理服務(wù)性機(jī)構(gòu)。除了以中華人民共和國財(cái)政部企業(yè)財(cái)務(wù)通則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、中華人民共和國會(huì)計(jì)法、為基本會(huì)計(jì)制度以外并參考中華人民共和國外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度及中華人民共和國外商投資企業(yè)旅游服務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定此財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制。具體包括資金管理、資產(chǎn)管理、費(fèi)用管理、收支預(yù)算管理、外幣業(yè)務(wù)管理，執(zhí)行公司制定的開支核批標(biāo)準(zhǔn)，審批程序，建立帳務(wù)，完善內(nèi)部牽制、稽核制度。三、公司會(huì)計(jì)核

4、算應(yīng)遵循的原則：1、 客觀性原則2、 相關(guān)性原則3、 可比性原則4、 一致性原則5、 及時(shí)性原則6、 明晰性原則7、 配比性原則8、 權(quán)責(zé)發(fā)生制原則9、 謹(jǐn)慎性原則10、 歷史成本原則11、 劃分收益性支出與資本性支出原則12、 重要性原則 四、本制度規(guī)定采用日歷年制，即自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止，會(huì)計(jì)年度內(nèi)的分月、分季與公歷相同。 五、公司采用借貸復(fù)式計(jì)帳法，以人民幣為記帳本位幣，涉及外幣的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，由開戶銀行按當(dāng)日國家外匯牌價(jià)匯率自動(dòng)結(jié)匯人民幣入帳。計(jì)帳文字為中文。 六、公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各項(xiàng)記錄，都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，做到計(jì)帳及時(shí)，資料可靠、

5、內(nèi)容真實(shí)、憑證合法、手續(xù)完備、數(shù)字準(zhǔn)確。 七、本制度暫作現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)管理原則，本制度會(huì)結(jié)合新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及法規(guī)的調(diào)整而調(diào)整。第二章 資金管理 公司總部的資金來源是收取管理項(xiàng)目的酬金，該筆資金是公司總部日常運(yùn)作的保證，必須嚴(yán)格按每年公司批準(zhǔn)后的預(yù)算執(zhí)行。 公司下屬各物業(yè)管理中心向業(yè)主 / 租戶收取的管理費(fèi)及其他因物業(yè)管理而收取的相應(yīng)的有償服務(wù)費(fèi)等收入，在物業(yè)管理期間內(nèi)可用于購買與物業(yè)管理有關(guān)的設(shè)備器材及其它預(yù)算范圍內(nèi)的開支等，并用作日常運(yùn)作的周轉(zhuǎn)金。管理中心收取的管理費(fèi)、管理費(fèi)押金及其他有償服務(wù)費(fèi)，任何人不可以以任何方式抽走挪用。 第三章 資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理包括固定資產(chǎn)管理、流動(dòng)資產(chǎn)管理。流動(dòng)資產(chǎn)

6、管理包括現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金、應(yīng)收帳款、預(yù)付帳款、其它應(yīng)收款、存貨、預(yù)付工程款等管理。 一、固定資產(chǎn)的管理 1、使用年限一年以上價(jià)值2000元以上 ( 包括2000元 ) 用于提供勞務(wù)的各類辦公、工程、通訊、運(yùn)輸設(shè)備，不屬于專業(yè)物業(yè)管理的設(shè)備，工具的物品價(jià)值在2000元以下，使用年限超過兩年的，也可作為固定資產(chǎn)。 2、固定資產(chǎn)原值： A、購入固定資產(chǎn)以買價(jià)加包裝裝卸、安裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用和繳納 的稅金計(jì)價(jià)。 B、自制固定資產(chǎn)按自制或自建的成本計(jì)價(jià)。 C、在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改建、擴(kuò)建的按原價(jià)加上改建、擴(kuò)建 支出扣除變價(jià)收入余額計(jì)價(jià)。 D、捐贈(zèng)固定資產(chǎn)按所附單據(jù)或參照同類設(shè)備市價(jià)計(jì)價(jià)。 E、

7、盤盈固定資產(chǎn)按新舊程度以重置價(jià)值計(jì)價(jià)。 3、根據(jù)外商投資企業(yè)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定，結(jié)合管理公司實(shí)際情況，擬定其折舊年限分類的具體方法，標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）房屋、建筑物，為20年； （二）飛機(jī)、火車、輪船、機(jī)器、機(jī)械和其他生產(chǎn)設(shè)備，為10年； （三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年； （四）飛機(jī)、火車、輪船以外的運(yùn)輸工具，為4年； （五）電子設(shè)備，為3年4、折舊：暫采用平均年限法直線法按月計(jì)提。 A、公式： 原價(jià)× ( 1預(yù)計(jì)殘值率 ) 年折舊額 折舊年限 月折舊額年折舊額÷12 年折舊額×100 折 舊 率 原價(jià) 固定資產(chǎn)估計(jì)殘值率為原價(jià)的0%。

8、B、1 ) 固定資產(chǎn)提完折舊仍繼續(xù)使用不再提折舊。 2 ) 提前報(bào)廢的固定資產(chǎn),其凈損失計(jì)入企業(yè)營業(yè)外支出,不 得補(bǔ)提折舊。 3 ) 每半年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)清查，每年對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查一次。要求帳物相符 。 對(duì)報(bào)廢轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)變價(jià)收入與帳面凈值的差額，以及 盤虧、盤盈、損毀的凈收益或凈損失查明原因?qū)懗鰰鎴?bào) 告，經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)入當(dāng)期的營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。 C、固定資產(chǎn)大修理費(fèi)計(jì)入當(dāng)期管理處的維修費(fèi)。維修費(fèi)用額 較大的，采取預(yù)提或待攤，分期攤?cè)牍芾硖幘S修費(fèi)用中。 D、實(shí)行分級(jí)歸口管理，并嚴(yán)格固定資產(chǎn)的收發(fā)領(lǐng)用登記工作， 建卡進(jìn)帳，落實(shí)管理責(zé)任制。 1 ) 辦公室設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備由辦公室負(fù)

9、責(zé)。 2 ) 工程設(shè)備、工程器具由工程部負(fù)責(zé)管理。 3 ) 工作需要落實(shí)到個(gè)人隨身攜帶的通訊器具等由個(gè)人負(fù) 責(zé)。 4 ) 各樓盤應(yīng)對(duì)各部門管理的固定資產(chǎn)建立臺(tái)帳、登記卡、 詳細(xì)列明固定資產(chǎn)名稱、編號(hào)、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量存放地點(diǎn)、保管人使用、維修情況，做到帳、物相符 。 5 ) 大型的、特殊的，機(jī)械運(yùn)輸設(shè)備等、各部門應(yīng)在每季度 末向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)保養(yǎng)、維修計(jì)劃。 E、低值易耗品家具及用具管理： 指對(duì)使用年限一年以上，達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)，價(jià)值2000 元以下的各種用具、物品，其攤銷采用一次攤銷法。實(shí)行分 級(jí)歸口管理。由各部門領(lǐng)入，設(shè)立附置明細(xì)帳、專人負(fù)責(zé)。 個(gè)人領(lǐng)用時(shí)，辦理借用登記卡 。如有損

10、壞遺失，須查明原因 及追究其責(zé)任。 二、流動(dòng)資產(chǎn)管理 流動(dòng)資金是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)，變 現(xiàn)或者運(yùn)用的資產(chǎn)。它固有的特點(diǎn)決定了流動(dòng)資產(chǎn)管理在企業(yè)財(cái) 務(wù)管理中的重要地位。加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的重點(diǎn)就是建立健全內(nèi) 部牽制制度。 ( 一 )貨幣資金管理 1、建立貨幣資金管理機(jī)構(gòu)，完善貨幣資金的管理制度，設(shè)置專門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)貨幣資金的收支、保管、核算工作。按國家財(cái)經(jīng)政策、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，如實(shí)反映本公司及下屬管理處貨幣資金的收支和結(jié)存情況。監(jiān)督企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)經(jīng)政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行年度收支計(jì)劃，促進(jìn)公司及下屬管理處合理合法安排資金收支，增加收入、減

11、少開支并保護(hù)貨幣資金的安全完整。 2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要確定最低資金安全額，避免由于資金問題而影響日常運(yùn)作。 3、遵循國家資金帳戶的有關(guān)規(guī)定，在中國境內(nèi)可以經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)人民幣帳戶和外匯帳戶，在境內(nèi)外不得以個(gè)人名義開設(shè)任何帳戶。 4、建立內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)現(xiàn)金收付程序。 A、購置領(lǐng)用物品及所有關(guān)于物業(yè)管理的經(jīng)濟(jì)合同、借款申請(qǐng) 及報(bào)銷程序： a、采購物料需有正當(dāng)用途，遵循精打細(xì)算，講求實(shí)效，核 算準(zhǔn)確管理原則。各部門需購置的物品每月2530日 前作出預(yù)算。采購時(shí)填寫“采購申請(qǐng)單”填寫時(shí)應(yīng)列明申請(qǐng)部門、日期、品名、規(guī)格、用途、需要量、庫存量、價(jià)格( 單價(jià)在500元以上的需附報(bào)價(jià)單 )。如

12、需借款或攜帶支票的需填妥有關(guān)欄目由倉庫保管員、部門主管簽名后交財(cái)務(wù)部審批，然后由授權(quán)限額規(guī)定人簽名， 方能到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)或支票，借支要求在3-7天內(nèi)清算一般情況下舊數(shù)未清不能新借，特殊情況例外。 b、購置的材料、物品、設(shè)備一律入倉驗(yàn)收入帳。倉庫保管 員填寫入庫單 ( 一式三聯(lián) ) 一份倉庫 、一份 財(cái)務(wù)、 一份采購員 ，采購員簽名認(rèn)可。采購人憑入庫單會(huì)同采 購申請(qǐng)單及發(fā)票，填寫報(bào)銷單，由部門主管以及現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)審核后，按授權(quán)限額規(guī)定人簽字，方可到財(cái)務(wù)部門辦理借款銷帳手續(xù)。 c、結(jié)算已確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)、工程等合同，付款時(shí)需列明幣種、限額、現(xiàn)金或支票、如借款需填借款理由、經(jīng)辦人簽名， 經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，授權(quán)限

13、額人簽字核準(zhǔn)。 d、驗(yàn)收后的物料領(lǐng)用時(shí)，領(lǐng)物人需填寫“領(lǐng)物申請(qǐng)單”，并由主管簽名認(rèn)可，倉保員方可發(fā)料。 e、每月末 25日為倉庫結(jié)帳日，倉保員填寫匯總表28日前交財(cái)務(wù)部核算，并將“入倉單”裝訂入檔。填寫倉庫物品收付月報(bào)表。年終，進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查，要求帳物相符、帳表相符。 f、費(fèi)用審批權(quán)限： 先得部門主管同意，經(jīng)辦人簽名，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由公司制定的“授權(quán)索引表”規(guī)定的授權(quán)限額人簽字方能報(bào)銷。 B、相互聯(lián)系、相互制約規(guī)定 a、報(bào)銷單據(jù)程序規(guī)定：企業(yè)發(fā)出的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要經(jīng)過 經(jīng)辦人簽名及部門主管簽名，再經(jīng)財(cái)務(wù)主管審核、授權(quán)限額人簽字后方能辦理報(bào)銷手續(xù)。員工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷，經(jīng)人事 部主管審批、并核定報(bào)

14、銷比例，財(cái)務(wù)審核后方能報(bào)銷。 b、貨幣資金在管理核算中，實(shí)行三分開。 1會(huì)計(jì)與出納分開。 2帳與錢分開。 3現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)與支出業(yè)務(wù)分開。經(jīng)營貨幣資金收支和 保管的出納人員不登記會(huì)計(jì)記錄，登記會(huì)計(jì)事項(xiàng)的人員 不經(jīng)管現(xiàn)金。 c、現(xiàn)金和銀行存款的支付，應(yīng)按審批規(guī)定及權(quán)限，先由經(jīng) 辦人員編制憑證交部門主管簽名、財(cái)務(wù)部審核、授權(quán)限額人批準(zhǔn)后，再交出納付款，收款人簽名領(lǐng)款項(xiàng)。 d、所有收入的現(xiàn)金及支票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行做到日清月 結(jié)，帳款相符。 e、 支付的現(xiàn)金只能從現(xiàn)金庫存中支取，不得從本部的現(xiàn)金 收入中直接支付（即坐支）。 f、出納人員應(yīng)做好現(xiàn)金和銀行存款記帳工作，但不得兼管 收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳及總帳

15、的登記工作，使出納人員 與收入費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳簿的登記人員彼此約束至監(jiān)督。 出納人員不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案的保管工作。 C、現(xiàn)金管理和結(jié)算制度 1、根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，規(guī)定現(xiàn)金支付的范圍如下： a、發(fā)放職工及臨時(shí)員工的工資、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)貼、支付外 出人員必須攜帶的差旅費(fèi)暫借款。 b、支付購買額零星物品現(xiàn)金。 2、結(jié)算制度根據(jù)國務(wù)院銀行結(jié)算法規(guī)定，管理處采用以 下幾種結(jié)算方式：銀行支票、匯兌委托收付款。 （二）應(yīng)收款管理 1、收取管理費(fèi)及催收程序。 a、物管中心需按規(guī)定時(shí)間提前向各住戶/租戶發(fā)出“付款通知書”，逾期按規(guī)定比例加收滯納金。 b、現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)應(yīng)及時(shí)向駐場(chǎng)經(jīng)理提供欠交管理費(fèi)

16、的業(yè)主/租戶名單，按催款流程規(guī)定啟動(dòng)該程序。 c、啟動(dòng)程序后，現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)及時(shí)將收繳情況反饋駐場(chǎng)經(jīng)理，以便駐場(chǎng)經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況作出相應(yīng)的措施，繼續(xù)有關(guān)流程的進(jìn)程。 d、對(duì)于拒不依時(shí)足額清繳欠款者，管理處將發(fā)出適當(dāng)警告 后，再提出法律訴訟。 2、存貨管理：存貨是指管理處在管理過程中所耗用的各類儲(chǔ)備物資。 a、在存貨取得日，做好存貨資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。購入的存貨按買價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)及途中保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)價(jià)。 b、存貨領(lǐng)用或支出的價(jià)格：采用先進(jìn)先出法，計(jì)算存貨領(lǐng)用發(fā)出的價(jià)格。 c、存貨領(lǐng)用人需填寫“領(lǐng)料單”，“領(lǐng)料單”上寫明用途并有部門主管簽字認(rèn)可。 d、存貨領(lǐng)用原則上以舊換新，報(bào)廢物品倉庫集中處理，

17、可以廢物利用的盡量利用。 e、存貨清查盤盈虧損報(bào)廢：嚴(yán)格各項(xiàng)存貨物資的采購、驗(yàn) 收、調(diào)撥、領(lǐng)發(fā)手續(xù)，實(shí)行層層管理，年終進(jìn)行盤點(diǎn)。 對(duì)盤虧、盤盈查明原因，分別處理。盤盈存貨沖減費(fèi)用； 盤虧損毀報(bào)廢存貨，扣除過失人或保險(xiǎn)公司賠款和殘料 價(jià)值后計(jì)入管理費(fèi)用，意外造成的損失凈額入營業(yè)外支出。第四章 費(fèi)用及收支預(yù)算管理 一、目的： 加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用審批的流程控制，達(dá)到精簡程序，控制成本的目的。二、適用范圍： 適用于Savills管理項(xiàng)目所涉及到的各項(xiàng)成本及費(fèi)用支出，但稅金、工資、社保、公積金不適用本流程。三、預(yù)算管理（一）、全管項(xiàng)目費(fèi)用支出的審批流程可分為開辦期及正常營運(yùn)期。（二）、開辦期間的開辦物品的采

18、購與支付流程：1. 前期開辦期間物品的采購流程：首先根據(jù)該項(xiàng)目的實(shí)際情況制定所需的物品，設(shè)備，工具及材料的明細(xì)與預(yù)算，并報(bào)請(qǐng)開發(fā)商核準(zhǔn)。待開發(fā)商相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字后，可轉(zhuǎn)入采購程序。2. 大宗物品采購需進(jìn)入招投標(biāo)程序3. 開辦費(fèi)分由公司代為采購及直接與開發(fā)商結(jié)算兩種情況。與開發(fā)商直接結(jié)算時(shí)，只要是在開辦費(fèi)預(yù)算范圍內(nèi)的，符合公司要求的，報(bào)物業(yè)負(fù)責(zé)人審核后即可采購（開發(fā)商另有要求的，也需同時(shí)符合開發(fā)商的審批流程）。4. 公司代為采購的，根據(jù)審批后的內(nèi)部執(zhí)行版開辦費(fèi)預(yù)算，提交“用款申請(qǐng)”表。財(cái)務(wù)部審核是否在預(yù)算范圍內(nèi)，由物業(yè)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司董事長審批支付。（三）、經(jīng)營期的費(fèi)用審批流程：1、預(yù)算內(nèi)容

19、包括：收入預(yù)算、經(jīng)營性支出預(yù)算、資本性支出預(yù)算及日常費(fèi)用預(yù)算。預(yù)算分為年度預(yù)算與月度預(yù)算。2、年度預(yù)算： 項(xiàng)目財(cái)務(wù)部每年11月編制年度預(yù)算駐場(chǎng)總經(jīng)理審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審核公司董事長審批發(fā)展商代表審批按預(yù)算執(zhí)行。3、年度預(yù)算均以發(fā)展商代表的最終批復(fù)執(zhí)行。每年四季度開始籌劃下一年度預(yù)算計(jì)劃，由項(xiàng)目各部門（包括：駐場(chǎng)總經(jīng)理辦公室、物業(yè)管理部、工程部、財(cái)務(wù)部及人事行政部等）于10月30日前列出將于下一年度實(shí)行的計(jì)劃支出明細(xì)內(nèi)容，交項(xiàng)目財(cái)務(wù)部進(jìn)行匯總，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部于每年11月30日前編制好下年度預(yù)算交駐場(chǎng)經(jīng)理，經(jīng)駐場(chǎng)總經(jīng)理審批后交公司、及發(fā)展商代表審核。4、月度預(yù)算：每月28日前財(cái)務(wù)部編制月度預(yù)算駐場(chǎng)總經(jīng)

20、理審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審核公司董事長審批按預(yù)算執(zhí)行。5、月度預(yù)算以公司董事長最終批復(fù)執(zhí)行。A.月度預(yù)算審批流程： 各部門須于每月25日以前制定出下月費(fèi)用支出預(yù)算明細(xì)并送於財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)于3天后將 “月度資金預(yù)算表” 上交駐場(chǎng)總經(jīng)理、公司審批。B.月度預(yù)算除需列明所預(yù)見發(fā)生金額外，需詳細(xì)注明支出內(nèi)容及用途，并根據(jù)前期籌備預(yù)算或全年預(yù)算范圍執(zhí)行（每月支出內(nèi)容、金額，必須以每月可預(yù)見性作為編制依據(jù)）。6、月度預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支出，在駐場(chǎng)總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的，審批權(quán)在駐場(chǎng)總經(jīng)理，超出駐場(chǎng)總經(jīng)理審批權(quán)限的，審批權(quán)限在物業(yè)負(fù)責(zé)人，駐場(chǎng)總經(jīng)理本人的費(fèi)用報(bào)銷，一律需經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審批。月度預(yù)算外費(fèi)用支出（指包含在年度預(yù)

21、算范圍內(nèi)，做當(dāng)月月度預(yù)算時(shí)未加以考慮，但又不能延至下月支付的），審批權(quán)在公司董事長。年度預(yù)算外支出，無論金額多少，須事前由項(xiàng)目各部門提出申請(qǐng)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部審核駐場(chǎng)經(jīng)理審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審核公司董事長審批發(fā)展商代表審批。四、成本費(fèi)用支出審批流程1、成本及費(fèi)用支出原則上采用銀行支付，對(duì)1000元以下的零星、非固定支出可采用現(xiàn)金支付。 緊急采購支付程序依照<采購流程>執(zhí)行。 零星支出范圍如下：支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、工資性津貼、補(bǔ)貼、勞保、福利、醫(yī)療費(fèi)等；支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬、咨詢費(fèi)、講課費(fèi)等其他工作報(bào)酬；出差人員攜帶的差旅費(fèi)；2、預(yù)算內(nèi)支出A.涉及到項(xiàng)目所用的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、個(gè)人差旅費(fèi)，以及駐場(chǎng)經(jīng)

22、理的個(gè)人報(bào)銷費(fèi)用，無論金額大小，均需項(xiàng)目財(cái)務(wù)部審核駐場(chǎng)經(jīng)理審核公司財(cái)務(wù)部審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審批支付。B. 在駐場(chǎng)經(jīng)理授權(quán)金額以內(nèi)的其余支出，項(xiàng)目財(cái)務(wù)部審核駐場(chǎng)經(jīng)理審批支付。在駐場(chǎng)經(jīng)理授權(quán)限額以上的，財(cái)務(wù)部審核駐場(chǎng)經(jīng)理審核公司財(cái)務(wù)部審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審批支付。 C.各項(xiàng)目駐場(chǎng)經(jīng)理費(fèi)用審批限額為：寫字樓項(xiàng)目 2000.00元/筆，住宅項(xiàng)目 1500.00元/筆。 D.嚴(yán)禁將同一筆費(fèi)用支出拆分付款，嚴(yán)禁將同一個(gè)供應(yīng)商的付款拆分支付。E.每月項(xiàng)目出納匯總月度費(fèi)用支出明細(xì)表，交至公司出納。3、預(yù)算外費(fèi)用支出A.預(yù)算外支出無論金額大小，均須事前提出申請(qǐng)。B.經(jīng)審批后，按費(fèi)用類別及金額大小，按預(yù)算內(nèi)費(fèi)用支付

23、流程操作。4、各種費(fèi)用的支付，只需填寫支付申請(qǐng)表或預(yù)算外費(fèi)用申請(qǐng)表進(jìn)行審核，不用再填寫費(fèi)用報(bào)銷單及支票請(qǐng)領(lǐng)單。 五、員工借款 1、借款金額不得超過1000元。 2、預(yù)算已獲準(zhǔn)的采購申請(qǐng)及已確認(rèn)的經(jīng)濟(jì)合同，借款需填“借款單”，列明幣種、限額、金額、現(xiàn)金或支票，借款理由，經(jīng)辦人簽名，同時(shí)提交上述采購申請(qǐng)或合同 ，部門主管審核財(cái)務(wù)部審核駐場(chǎng)總經(jīng)理審核公司物業(yè)負(fù)責(zé)人審核支付。 3、借款單據(jù)要求及時(shí)清算，舊欠未清不能新借。六、備用金制度 1、各項(xiàng)目每次取現(xiàn)金額度為：寫字樓項(xiàng)目 5000.00元/次，住宅項(xiàng)目 3000.00元/次。2、每日各項(xiàng)目庫存現(xiàn)金金額不得超過取現(xiàn)額度。第五章 外幣業(yè)務(wù)管理 一、外幣

24、業(yè)務(wù)和外幣折算 1、外幣業(yè)務(wù)是指以管理處記帳本位幣以外的貨幣，進(jìn)行款項(xiàng)的 收付，來結(jié)算及計(jì)價(jià)等業(yè)務(wù)。 2、外幣指標(biāo)是收入外幣時(shí)，將不同的外幣金額換算為同一記帳本位幣等值金額的程度。 3、記帳匯率，按國家外匯牌價(jià)匯率作記帳匯率。二、匯兌損益的計(jì)量和處理原則 1、匯兌損益處理原則 a、與購置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的匯兌損益，均計(jì)入資產(chǎn) 的價(jià)值。 b、籌建期間的匯兌損失，按規(guī)定計(jì)入開辦費(fèi)。 c、管理處在物業(yè)管理期間發(fā)生的匯兌損益，按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期 損益。d、物業(yè)管理清算期間發(fā)生的匯兌損益，計(jì)入清算損益。第六章 會(huì)計(jì)報(bào)表 一、公司及管理處會(huì)計(jì)報(bào)表（每月10日前）報(bào)送“發(fā)展商”（根據(jù)發(fā)展商要求）、和公司總

25、部。發(fā)展商及總部審核無異議，按規(guī)定轉(zhuǎn)發(fā)給業(yè)主。 二、資產(chǎn)負(fù)債表為靜態(tài)時(shí)點(diǎn)報(bào)表。 三、損益表均為動(dòng)態(tài)時(shí)期會(huì)計(jì)報(bào)表。 56-56第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司財(cái)務(wù)部崗位責(zé)任制第一太平戴維斯物業(yè)顧問(成都)有限公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄一、財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍 2324二、會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制 25301、 財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任 25262、 會(huì)計(jì)主任（總部）崗位責(zé)任 27273、 會(huì)計(jì)主管（現(xiàn)場(chǎng)）崗位責(zé)任 28294、 出納員崗位責(zé)任 2930財(cái)務(wù)部門職責(zé)范圍 公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)總部及各樓盤的財(cái)務(wù)管理及帳務(wù)處理工作。具體職責(zé)范圍如下 1、根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和我國的外商企業(yè)會(huì)計(jì)制度，建立健全財(cái)

26、務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)制度。 2、嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的“合同和付款申請(qǐng)的授權(quán)限額制”，按照規(guī)定的開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)一切費(fèi)用。 3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和支票的使用規(guī)定，做好各種空白憑證的保管及使用。4、遵守財(cái)務(wù)制度和紀(jì)律，組織財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)核算。正確編制記帳憑證，及時(shí)、清晰的記帳，及時(shí)編制各種報(bào)表，妥善保管會(huì)計(jì)帳冊(cè)及檔案。 5、根據(jù)各部門提供的預(yù)算擬定年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算計(jì)劃，盡可能使資金運(yùn)作控制在經(jīng)批準(zhǔn)后的預(yù)算開支范圍內(nèi)，每星期按時(shí)向總部提交現(xiàn)金流量表，并提供每月的財(cái)務(wù)分析。 6、定期做好對(duì)各樓盤及部門“低值易耗品”、“家具用品”以及“固定資產(chǎn)”的盤點(diǎn)清理工作。 7、監(jiān)督稽查應(yīng)收款催收工作，加速資金回籠。

27、8、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與住戶及發(fā)展商的財(cái)務(wù)關(guān)系及管理關(guān)系。9、與稅務(wù)局、銀行等有關(guān)機(jī)構(gòu)保持良好的溝通關(guān)系，力爭使公司在這些方面運(yùn)作順暢。10、經(jīng)常巡視各樓盤現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決，定時(shí)召集現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)人員開會(huì)，互相交流工作經(jīng)驗(yàn)，不斷提高大家的業(yè)務(wù)水平。11、組織公司內(nèi)部審核機(jī)制，定期組織各樓盤互相檢查財(cái)務(wù)制度落實(shí)執(zhí)行情況，并有書面說明存檔，作為公司樓盤優(yōu)質(zhì)管理競(jìng)賽評(píng)比的依據(jù)之一，亦是員工考評(píng)的依據(jù)之一。12、配合駐場(chǎng)經(jīng)理搞好項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)管理工作，經(jīng)常溝通匯報(bào)財(cái)務(wù)管理工作中的問題，及時(shí)解決提高工作效率。會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制一、職位：財(cái)務(wù)經(jīng)理隸屬：物業(yè)管理部董事工作大綱：具體領(lǐng)導(dǎo)、組織公司及各樓盤的財(cái)

28、務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)各 項(xiàng)財(cái)務(wù)工作定期研究布置、檢查和總結(jié)，實(shí)行對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 職責(zé)：1、 根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和我國的外商企業(yè)會(huì)計(jì)制度，制定適合公司專業(yè)物業(yè)管理的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)制度；2、 參與公司各類經(jīng)濟(jì)管理制度流程的制定，不斷完善內(nèi)部管理的監(jiān)督機(jī)制；3、 制定財(cái)務(wù)工作崗位責(zé)任制、組織財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核算；并經(jīng)常檢查監(jiān)督指導(dǎo)各崗位工作，審核計(jì)帳憑證、各類會(huì)計(jì)報(bào)表，根據(jù)本行業(yè)特點(diǎn)和發(fā)展商的要求制定各種財(cái)務(wù)管理報(bào)表；4、 遵守國家外匯管理?xiàng)l列，接受國家銀行監(jiān)督。合理安排資金的運(yùn)用，使資金運(yùn)用發(fā)揮到最好；5、 監(jiān)督稽查應(yīng)收款催收工作，加快資金回籠； 6、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的執(zhí)

29、行情況，嚴(yán)格執(zhí)行公司制定的“合同和付款申請(qǐng)的授權(quán)限額制”，監(jiān)督、檢查、稽核各類費(fèi)用的支出情況，盡量把支出控制在預(yù)算之內(nèi)； 7、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部與發(fā)展商及業(yè)委會(huì)的財(cái)務(wù)關(guān)系及管理關(guān)系，及時(shí)提供意見給管理層作決策 8、每月10日前審核和編制月度會(huì)計(jì)報(bào)表、管理報(bào)表、按時(shí)報(bào)給物業(yè)管理部董事、發(fā)展商、公司財(cái)務(wù)部、各樓盤物業(yè)經(jīng)理；9、保存財(cái)務(wù)工作方面的文件，督促本部員工完整保管內(nèi)部的一切帳冊(cè)、報(bào)表、憑證和原始單據(jù)；10、審核每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的記帳憑證，特別是審核管理酬金，應(yīng)交稅金、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、固定資產(chǎn)折舊是否合理合法；11、每月稽核“銀行”、“現(xiàn)金”帳戶發(fā)生額及余額，要求日清月結(jié)，帳帳相符，帳實(shí)相符，每周按時(shí)

30、向總部提交現(xiàn)金流量表；12、監(jiān)督安排樓盤各部門“低值易耗品”、“家具用品”、“固定資產(chǎn)”、“備用金”盤點(diǎn)清理檢察工作；二、職位會(huì)計(jì)主管（總部）隸屬財(cái)務(wù)經(jīng)理 工作大綱：具體負(fù)責(zé)審核樓盤會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)管理工作 職責(zé)1、 負(fù)責(zé)復(fù)核公司全管樓盤的財(cái)務(wù)憑證，審核會(huì)計(jì)報(bào)表；2、 負(fù)責(zé)審核公司全管樓盤的年度、月度預(yù)算；監(jiān)督公司全管樓盤的年度、月度預(yù)算執(zhí)行情況；3、 負(fù)責(zé)審核公司全管樓盤的日常費(fèi)用支出；4、 對(duì)公司全管樓盤進(jìn)行定期或不定期的財(cái)務(wù)分析；5、 對(duì)公司全管樓盤進(jìn)行定期或不定期的內(nèi)部審計(jì)； 6、 負(fù)責(zé)公司新接全管樓盤前期開辦費(fèi)的支付審核；7、 協(xié)助項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員對(duì)公司全管樓盤進(jìn)行月度/年度收繳率考核；8

31、、 監(jiān)督樓盤應(yīng)收帳款催繳流程的執(zhí)行情況，讓物業(yè)經(jīng)理對(duì)該工作予以高度重視；9、 不定時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)抽查備用金的庫存余額及帳目是否一致，嚴(yán)把現(xiàn)金管理關(guān)；10、 配合行政部定時(shí)落實(shí)“低值易耗品”、“家具用品”以及“固定資產(chǎn)”盤點(diǎn)清理工作；檢查帳外資產(chǎn)明細(xì)帳是否完整；11、 與現(xiàn)場(chǎng)會(huì)計(jì)主管保持密切聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上經(jīng)常予以指導(dǎo)，積極參與自己負(fù)責(zé)項(xiàng)目的管理工作，對(duì)項(xiàng)目的收支情況做到了如指掌，配合物業(yè)經(jīng)理當(dāng)好家；三、職位會(huì)計(jì)主管（樓盤） 隸屬樓盤物業(yè)經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理工作大綱：具體負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)財(cái)務(wù)管理工作 職責(zé) 1、認(rèn)真審核各種原始憑據(jù)，在確認(rèn)其合理合法的情況下正確編制記帳憑證， 按規(guī)定正確計(jì)提有關(guān)費(fèi)用，根據(jù)審核后的憑證及

32、時(shí)計(jì)帳； 2、每月8日準(zhǔn)時(shí)、正確地完成各種報(bào)表的編制，并提供簡要說明； 3、每月按時(shí)申報(bào)稅金。妥善保管發(fā)票、收據(jù)，及時(shí)補(bǔ)充庫存發(fā)票量，保證公司運(yùn)作的正常進(jìn)行；4、每月嚴(yán)格審核資料的真實(shí)性、可靠性、正確性，保證會(huì)計(jì)核算符合會(huì)計(jì)法的要求；5、月末編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，調(diào)節(jié)后使得企業(yè)銀行存款余額與銀行對(duì)帳單余額一致。遇到銀行退票，要逐筆做好登記，以復(fù)印件及原托單保管備查，及時(shí)通知現(xiàn)場(chǎng)同事作好跟進(jìn)催收工作； 6、與發(fā)展商財(cái)務(wù)有關(guān)人員保持良好的溝通渠道，及時(shí)核對(duì)彼此往來帳目，做到帳目內(nèi)容清楚，月初盡量做到互相歸還，結(jié)清往來帳目。 7、保持與客戶的良好關(guān)系，經(jīng)常通過各種工作聯(lián)系，保持溝通，核對(duì)往來帳

33、目，宣傳管理公約，加強(qiáng)客戶按時(shí)足額交款的意識(shí)；8、每月審核由客服部開出“付款通知書”，交物業(yè)經(jīng)理復(fù)核后蓋章，交管業(yè)助理發(fā)出，并及時(shí)收回由業(yè)主/租戶簽名的回單。9、負(fù)責(zé)保管未用發(fā)票和收據(jù)，對(duì)用完的發(fā)票及收據(jù)存根聯(lián)，作廢的應(yīng)加蓋作廢印章(一式三份)妥善保管，便于以后查證； 10、對(duì)收入的發(fā)票，收據(jù)作銷號(hào)登記，缺號(hào)的要及時(shí)查明原因，做好登記備查；11、客戶搬遷、裝修或其他服務(wù)要求、審批前欠款情況的認(rèn)簽；12、審核每筆費(fèi)用支出是否符合預(yù)算，所附原始憑證是否合法，業(yè)務(wù)是否真實(shí)、手續(xù)是否完備、準(zhǔn)確，按授權(quán)限額規(guī)定交有關(guān)人員確認(rèn)；13、建立所有資產(chǎn)明細(xì)帳，一有變動(dòng)及時(shí)更新。定時(shí)做好各部門“低值易耗品”、“家

34、具用品”以及“固定資產(chǎn)”盤點(diǎn)清理工作；四、職位出納員 隸屬會(huì)計(jì)主管 工作大綱辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 職責(zé)1、 收款時(shí)要核準(zhǔn)支票號(hào)碼、幣種、金額，辨別鈔票真假，要在收款憑證上簽字，并填寫支票登記單備查；2、 一切開支、借支項(xiàng)目均需按“借支，報(bào)銷規(guī)定”辦理，需經(jīng)會(huì)計(jì)審核，權(quán)限額規(guī)定人批準(zhǔn)，方能辦理借支或報(bào)銷，辦妥借支或報(bào)銷的憑證需蓋“付訖”戳記。借支規(guī)定報(bào)銷期限（一般為一星期）；3、 每日序時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款收支日記表，每日清點(diǎn)現(xiàn)金，要帳實(shí)相符；4、 認(rèn)真、及時(shí)編制備用現(xiàn)金申請(qǐng)表，經(jīng)主管審核后交權(quán)限額規(guī)定人批準(zhǔn)，及時(shí)報(bào)總部申領(lǐng)備用金，保證日常運(yùn)作的順利進(jìn)行；5、 負(fù)責(zé)現(xiàn)金，支票及有關(guān)票證的

35、安全防范工作，保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，鑰匙不得轉(zhuǎn)交他人。6、 發(fā)出的支票，一律要填寫日期、限額(或加¥)及用途，督促領(lǐng)用支票人員須在領(lǐng)出后五天內(nèi)交回相應(yīng)發(fā)票，并及時(shí)銷帳； 7、收入支出的支票要逐筆記帳(設(shè)置支票登記簿)，作廢支票要有記錄；8、核付款憑證填寫正確與否，原始票據(jù)是否合法，金額是否正確。填寫付款記錄卡。 9、郵筒式保險(xiǎn)箱內(nèi)存放的由其他部門代收的費(fèi)用，在開啟封包時(shí)必須有兩人在場(chǎng)開啟，并在開啟記錄本上雙方簽名（辦公室內(nèi)任何一位員工都必須配合），已備查詢。為代收費(fèi)者提供專用收據(jù)，要求其將其中計(jì)帳聯(lián)隨該筆現(xiàn)金一起放入封包內(nèi)，此計(jì)帳聯(lián)與發(fā)票聯(lián)隨日?qǐng)?bào)表一起交總部。定時(shí)檢查收據(jù)是否連號(hào)；1

36、0、每月末編制“管理費(fèi)及各類服務(wù)應(yīng)繳費(fèi)用欠費(fèi)一覽表”、“管理費(fèi)欠費(fèi)一覽表”，上報(bào)主管和總所財(cái)務(wù)部，總結(jié)催收款工作；11、每日上報(bào)各銀行存款余額數(shù)，將資金運(yùn)用發(fā)揮到最好的效果，每周按時(shí)編制現(xiàn)金流量報(bào)會(huì)計(jì)主管審核。總部應(yīng)收帳款管理流程一、 PM部門正常開單流程1、財(cái)務(wù)部將在月初（每月的第一天），將本月各PM經(jīng)理所負(fù)責(zé)的到期需要收款的項(xiàng)目情況（項(xiàng)目名稱、金額、付款時(shí)間）以電子表格的形式發(fā)送給各位物業(yè)經(jīng)理。2、在電子帳單發(fā)出的第五個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部會(huì)統(tǒng)一開出PM帳單，由各物業(yè)經(jīng)理到財(cái)務(wù)部簽收。3、已開出的帳單當(dāng)月需要開發(fā)票的，請(qǐng)直接到帳務(wù)部開具。將發(fā)票送達(dá)客戶后，需將客戶簽單的簽收條返回財(cái)務(wù)部留檔。二、

37、 特殊情況的操作流程：1、若需開具帳單的明細(xì)信息與合同不符，由物業(yè)經(jīng)理在財(cái)務(wù)部開出帳單前出具經(jīng)該物業(yè)負(fù)責(zé)人和公司董事長簽字同意的Memo，財(cái)務(wù)部根據(jù)Memo信息開據(jù)帳單。2、若有當(dāng)月不能開單需延緩至以后月份開據(jù)帳單的，由物業(yè)經(jīng)理在財(cái)務(wù)部開出帳單前出具經(jīng)該物業(yè)負(fù)責(zé)人和公司董事長簽字同意的Memo，財(cái)務(wù)部根據(jù)Memo緩開帳單。3、 已開出的帳單若當(dāng)月不能開具發(fā)票需延緩至以后月份開據(jù)的，在出帳單的當(dāng)月由物業(yè)經(jīng)理出具經(jīng)該物業(yè)負(fù)責(zé)人和公司董事長簽字認(rèn)可的Memo，財(cái)務(wù)部據(jù)此緩開發(fā)票。三、 月度反饋及后續(xù)處理：1、每半月財(cái)務(wù)部將匯總開單及回款信息，發(fā)送至PM部門。PM部門需在次月的第一個(gè)工作周結(jié)束前填寫經(jīng)

38、該物業(yè)負(fù)責(zé)人和公司董事長簽字確認(rèn)的反饋信息，交至財(cái)務(wù)部留檔。（反饋格式詳見AR反饋表）。2、對(duì)于已開出帳單，但超過60天未回款的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部將在次月的第一個(gè)工作周內(nèi)開出催款函，交由項(xiàng)目經(jīng)理遞交客戶；對(duì)于超過90天仍未回款的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部將在次月的第一個(gè)工作周內(nèi)開出第二封催款函直接郵寄給客戶；對(duì)于超過120天仍未回款的項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部將在次月的第一個(gè)工作周內(nèi)開出第三封催款函直接郵寄給客戶。3、 若有需緩開催款函的項(xiàng)目，請(qǐng)物業(yè)經(jīng)理在每月的第一個(gè)工作周前提交經(jīng)該物業(yè)負(fù)責(zé)人和公司董事長簽字確認(rèn)的Memo，財(cái)務(wù)部據(jù)此緩開催款函。4、為加強(qiáng)回款力度，將按公司政策對(duì)未回款收入計(jì)提壞帳沖銷利潤。催款函（此催款函建議

39、以雙掛/專人遞送方式郵寄） （第一封催繳信）致：_公司地址： 電話：_傳真： 日期： _ 年_月_日敬啟者：我公司，第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司根據(jù)_ 年_月_日與貴公司簽訂的 合同,為貴公司提供_服務(wù)。我公司已于_ 年_月_日按照合同約定將金額為_的發(fā)票交付貴公司，發(fā)票號(hào)為_。但截至目前，貴公司尚未按照合同約定與我公司結(jié)清上述款項(xiàng)，至今尚欠_，欠款時(shí)間為_天。如貴公司已經(jīng)支付以上款項(xiàng)，煩請(qǐng)盡快將相關(guān)支付憑證傳真至我公司，以便我們與開戶銀行查對(duì)；如貴公司尚未支付以上款項(xiàng)，請(qǐng)務(wù)必在收到本函之日起五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)支付。非常感謝貴公司一直以來與本公司的合作，以及此次對(duì)本函的關(guān)注。如貴公司對(duì)

40、上述有任何疑問，請(qǐng)?jiān)谑盏奖竞掌鹑齻€(gè)工作日內(nèi)向我公司提出。我公司的聯(lián)系方式如下：電話:_傳真：_聯(lián)系人：_ 順頌商祺 第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司（公司公章）催款函（此催款函建議以雙掛/專人遞送方式郵寄） （第二封催繳信）致：_公司地址： 電話：_傳真： 日期： _年_月_日敬啟者：我公司，第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司根據(jù)_ 年_月_日與貴公司簽訂的 合同，為貴公司提供_服務(wù)。我公司已于_年_月_日按照合同約定將金額為_的發(fā)票交付貴公司，發(fā)票號(hào)為_。但截至目前，貴公司尚未按照合同約定與我公司結(jié)清上述款項(xiàng)，至今尚欠_，欠款時(shí)間為_天限于逾。我公司已于_年_月_日向貴公司發(fā)出

41、了催款函，同時(shí)我公司的銷售/財(cái)務(wù)人員也曾與貴公司聯(lián)系有關(guān)付款事宜，但截止目前尚未收到上述欠款。如貴公司已經(jīng)支付以上款項(xiàng)，煩請(qǐng)將相關(guān)支付憑證盡快傳真至我公司，以便我們與開戶銀行查對(duì)；如貴公司尚未支付以上款項(xiàng)，請(qǐng)務(wù)必在收到本函之日起五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)支付。非常感謝貴公司一直以來與本公司的合作，以及對(duì)本函的重視。如貴公司對(duì)上述有任何疑問，請(qǐng)?jiān)谑盏奖竞掌鹑齻€(gè)工作日內(nèi)向我公司提出。我公司的聯(lián)系方式如下：電話:_傳真：_聯(lián)系人：_ 順頌商祺 第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司（公司公章）催款函（此催款函建議以雙掛/專人遞送方式郵寄） （第三封催繳信）致：_公司地址： 電話：_傳真： 日期： _年_月

42、_日敬啟者：我公司，第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司根據(jù)_ 年_月_日與貴公司簽訂的 合同，為貴公司提供_服務(wù)。我公司已于_年_月_日按照合同約定將金額為_的發(fā)票交付貴公司，發(fā)票號(hào)為_。但截至目前，貴公司尚未按照合同約定與我公司結(jié)清上述款項(xiàng)，至今尚欠_，欠款時(shí)間為_天。我公司已分別于_年_月_日和_年_月_日以雙掛/專人遞送方式向貴公司發(fā)出了催款函，我公司的銷售/財(cái)務(wù)人員亦多次與貴公司聯(lián)系有關(guān)付款事宜，但截止目前仍然未收到上述欠款。如貴公司已經(jīng)支付以上款項(xiàng)，煩請(qǐng)將相關(guān)支付憑證盡快傳真至我公司，以便我公司與開戶銀行查對(duì)；如貴公司尚未支付以上款項(xiàng)，請(qǐng)務(wù)必在收到本函之日起五個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)支付。

43、基于上述事實(shí)，貴公司的行為已經(jīng)構(gòu)成對(duì)合同義務(wù)的嚴(yán)重違反。但是，為了繼續(xù)雙方對(duì)合同的履行并改善貴我雙方的合作關(guān)系，我公司特提出以下解決方案，望貴公司能積極配合我們，盡快解決欠款問題：1、 貴公司在收到本函之日五個(gè)工作日內(nèi)，按合同約定與我公司結(jié)清所欠款項(xiàng)。2、 在今后的交易中貴公司須在取派件時(shí)即時(shí)付現(xiàn)。.3、 如貴公司未能在收到本函后五個(gè)工作日內(nèi)付清所欠款項(xiàng)，我公司將按現(xiàn)行人民銀行基準(zhǔn)利率上浮3向貴公司收取該逾期款項(xiàng)在所超過期間內(nèi)的利息。希望本函能引起貴公司對(duì)此事的高度重視。如貴公司對(duì)上述有任何疑問，請(qǐng)?jiān)谑盏奖竞笕齻€(gè)工作日內(nèi)向我公司提出。我公司的聯(lián)系方式如下：電話:_傳真：_聯(lián)系人：_ 順頌商祺 第一太平戴維斯物業(yè)顧問（成都）有限公司（公司公章）裝修費(fèi)用收費(fèi)結(jié)算流程