在全市部門預(yù)算和綜合財政預(yù)算改革會上的發(fā)言

1、在全市部門預(yù)算和綜合財政預(yù)算改革會上的發(fā)言一、當(dāng)前的現(xiàn)狀1、綜合預(yù)算還沒有真正實現(xiàn)。雖然在 199x年我縣就開始進(jìn)行綜合財政改革，但沒有將預(yù)算內(nèi)、 外資金等所有收支編入了預(yù)算，預(yù)算外收入并沒有形成政 府的統(tǒng)籌財力?；陬A(yù)算外資金是單位“自有資金”的習(xí) 慣理念，預(yù)外資金雖然進(jìn)入了財政專戶管理，只是對部分 單位的預(yù)外資金進(jìn)行一定比例的政府統(tǒng)籌，絕大部分預(yù)外 資金最終還是返還給單位，學(xué)校等單位的預(yù)外資金還是分毫不差地返給單位。2、科學(xué)的定額標(biāo)準(zhǔn)體系尚未建立。近幾年來，我們不斷完善了財政支出的管理。但是，科學(xué)合理的公用經(jīng)費定額標(biāo)準(zhǔn)體系尚未建立起來。還有,公用經(jīng)費、項目支出運用“零基預(yù)算”分配模式難度較

2、大。特別是農(nóng)業(yè)、教育、科技及衛(wèi)生等項 支出，由于上級提出了年度增長幅度或占財政支出比重的 法定要求，實質(zhì)上就是“基數(shù)加增長”，與“零基預(yù)算”有 矛盾。3、項目支出預(yù)算管理難。項目支出預(yù)算數(shù)額大、可 行性研究時間緊，難以保證其科學(xué)性。項目支出管理具有 較大的彈性和伸縮性，為部門提供了一個與財政討價還價 的余地。項目支出要求根據(jù)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策和縣委、縣 政府為民辦實事、辦好事及部門工作等重點工作來編制, 具有前瞻性，但是長期以來只是在既定的收支之間安排資 金，缺乏科學(xué)的分析預(yù)測工作，沒有很好地將預(yù)算編制與 經(jīng)濟(jì)預(yù)測結(jié)合起來。編制下年度的預(yù)算時，政府的工作重 點和發(fā)展方向及部門工作計劃尚未出臺，許

3、多專項支出難 以細(xì)化準(zhǔn)確，導(dǎo)致執(zhí)行中追加追減的情況經(jīng)常發(fā)生。二、 對部門預(yù)算和綜合財政改革實施的總體設(shè)想1、進(jìn)一步深化 “收支兩條線”管理改革。在非稅收入管理改革的基礎(chǔ)上, 對部門單位的行政事業(yè)費和其他預(yù)算外資金收入不僅要統(tǒng) 管，而且要做到統(tǒng)籌，按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)部門履行職 責(zé)需要核定部門預(yù)算，切實做到收支脫鉤管理，逐步改變 預(yù)算外資金是單位自有資金的錯誤認(rèn)識，將預(yù)算外資金納 入到政府宏觀調(diào)控范圍之內(nèi)。2、逐步建立科學(xué)的預(yù)算定額 標(biāo)準(zhǔn)體系。根據(jù)財力可能和事業(yè)發(fā)展情況，合理劃分部門 單位的類檔，既滿足部門單位工作需要，又不浪費財政資 源。開展調(diào)查、分析、測算和論證，對部門實際開支水平 進(jìn)行定性

4、分析和定量對比，研究特殊部門的特殊支出需求, 逐步制定出更加科學(xué)、合理、符合實際的定員定額標(biāo)準(zhǔn)體 系，為實行真正的“零基預(yù)算”提供依據(jù)。3、加強項目支 出預(yù)算管理。及早開展項目研究和可行性論證，建立項目 數(shù)據(jù)庫評審制度。由于部門預(yù)算編制時間相對較緊，一些 項目又具有專業(yè)性，需要與之相關(guān)的專業(yè)人才才能進(jìn)行可 行性分析論證，因此，必須建立項目數(shù)據(jù)庫專家評審制度。部門報送的項目支出預(yù)算要附有可研性報告。今后編制部 門項目預(yù)算支出時，做好可研性報告，需要說明要干哪些事，怎樣干,能夠取得什么效果以及項目資金預(yù)算等,要在可研性報告中詳細(xì)說明。部門報送的項目支出預(yù) 要與國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、縣委、縣政府工作重點

5、緊密配 合，否則財政不予安排，以改變部門、單位套取財政資金、 把難題推向政府的問題。要建立預(yù)算追加審查制度，以強 化預(yù)算約束力，切實減少預(yù)算追加。三、實施部門預(yù)算和 綜合財政改革的大體安排由于部門預(yù)算涉及面廣、情況復(fù) 雜，在這方面又沒有經(jīng)驗，為了穩(wěn)妥的推進(jìn)這兩項改革， 我們準(zhǔn)備在時間安排上，200x年先選擇有代表性的4-6個 單位進(jìn)行試點，然后再全面輔開。建立預(yù)算編制工作機制， 增強預(yù)算編制合力。1、建立鏈條式管理機制，理順各環(huán)節(jié) 工作關(guān)系。初步建立了一個以部門為依托，預(yù)算編制、執(zhí) 行和監(jiān)督評價一脈貫通、相互促進(jìn)、層次分明的“鏈條式” 預(yù)算管理機制。在試點的時間安排上，今年10月前制定改革試點

6、方案，設(shè)計規(guī)劃實施步驟并統(tǒng)一部署，11月份對單 位的收支和成本費用情況進(jìn)行摸底，并完成“一上”，12 月底基本確定預(yù)算盤子，明年1月份按規(guī)定程序向縣委、 縣政府匯報，明年2、3月份報縣人大審議通過后批復(fù)執(zhí)行。工作實施中，預(yù)算股和有關(guān)股室、單位共同協(xié)作，密切配 合，推進(jìn)部門預(yù)算和財政綜合預(yù)算改革順利進(jìn)行。2、實行“內(nèi)外有別、兩步到位”的預(yù)算分配辦法，調(diào)動方方面面 的積極性。在預(yù)算編制主體上，局外以“主管部門”為主 體，履行好對所屬單位統(tǒng)一平衡、匯總責(zé)任，把好初審關(guān);內(nèi)以“業(yè)務(wù)股室”為主體，把好分管單位上報預(yù)算審核關(guān)o在預(yù)算安排上，采取“內(nèi)外有別、兩步到位”的靈活辦法，即財政內(nèi)部由預(yù)算股根據(jù)預(yù)算內(nèi)、外綜合財力情況 算大賬，財政對外由各業(yè)務(wù)股室按照部門預(yù)算的要求算細(xì) 賬；在內(nèi)部資金分配上“分兩步走”，先確定下達(dá)初始額， 再根據(jù)財力確定法定支出增量及必保的專項支出項目，分 兩次切塊。除必保支出項目外，業(yè)務(wù)股室根據(jù)分管部門特 點和收支實