2015財(cái)務(wù)部安全管理制度解析

1、財(cái)務(wù)部安全管理制度二O一五年財(cái)務(wù)部安全管理制度為了加強(qiáng)安全管理，消除安全隱患，維護(hù)正常的工作秩序，保證公司資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，特制定本制度。一、組織分工及實(shí)施：1)審批財(cái)務(wù)開支人員不能同時(shí)擔(dān)任出納員。2)出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作， 不得兼管稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作3)非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。4)出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。5)會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金，隨時(shí)核查銀行 存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。6)材料、物品的采購(gòu)與驗(yàn)收、保管人員適度分離。7)財(cái)務(wù)部門的材料、物品記帳員不得兼任倉(cāng)庫(kù)保管職 務(wù)。8)材料、物品的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)、

2、倉(cāng)管部負(fù)責(zé)人配合，會(huì)計(jì)、實(shí)物保管員及其他人員共同進(jìn)行。二、現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度：1用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜只能由出納人員使用。2保險(xiǎn)柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴(yán)格保密，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶，不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。3出納人員打開保險(xiǎn)柜時(shí)要請(qǐng)其他無(wú)關(guān)的人員適當(dāng)遠(yuǎn)離保 險(xiǎn)柜，以防保險(xiǎn)柜密碼泄漏。4放有保險(xiǎn)柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗5庫(kù)存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額， 收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下 班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng) 有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看護(hù)力量。6取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加 派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全，特

3、殊 情況聯(lián)系銀行協(xié)助。7空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放 過夜，空白票據(jù)只能由出納人員購(gòu)買、填寫、保存，領(lǐng) 取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽 字。8員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀首飾不得存放 在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。9每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、 抽屜是否鎖好， 出納人員要檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好， 遇到“五一”、“國(guó)慶”、 “春節(jié)”等長(zhǎng)假期要在保險(xiǎn)柜、門窗上貼好封條。三、發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度：1財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度：1)財(cái)務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購(gòu)買、填寫，購(gòu)買時(shí)在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)登記簿上作好記錄，注明購(gòu)買的數(shù)量及發(fā)票號(hào)碼。2)開具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注

4、明開票日期、 發(fā)票號(hào)碼、金額、項(xiàng)目，領(lǐng)用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。3)使用完的發(fā)票、 收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管， 作好記錄，任何無(wú)關(guān)人員不得隨意翻閱。2印鑒安全管理制度：1)銀行印鑒分人保管、使用。2)銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室 抽屜中，鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。3)使用銀行印鑒時(shí)要由保管人員親自操作，其他人員 不得隨便使用印鑒。四、會(huì)計(jì)檔案存放安全管理制度：1收到的原始憑證要及時(shí)入帳，入帳后要及時(shí)貼入記帳憑 證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。2下班后會(huì)計(jì)人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證 等重要會(huì)計(jì)資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面 上。3每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)

5、及時(shí)裝訂，年度結(jié)束后的會(huì) 計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同、文件等重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及 時(shí)歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)人員不得隨意 翻閱，會(huì)計(jì)人員查閱后要及時(shí)放歸原處。4存放在財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。五、會(huì)計(jì)電算化安全管理制度：1會(huì)計(jì)電算化軟件安全管理制度：1）用于操作的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤上，一般 情況下不得重新安裝。2）程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開發(fā)公司 來實(shí)施，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員 負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作，維護(hù)人 員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢

6、復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟 件開發(fā)公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員不得進(jìn) 行維護(hù)操作。4）一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù) 據(jù)已被破壞，并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)，才能實(shí) 施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。5）由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò) 誤，只能通過憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通 過維護(hù)操作給予修正。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作 權(quán)限和密碼，操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保 密，不得泄漏。2計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全管理制度：1）每個(gè)操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法 修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時(shí)復(fù)

7、制備份，數(shù) 據(jù)要備份兩份，并存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。2）對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升版和計(jì)算機(jī) 硬件設(shè)備進(jìn)行更換時(shí)，要履行一定的審批手續(xù)，在軟 件修改、版本更新和硬件更換過程中，要保證會(huì)計(jì)數(shù) 據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進(jìn)行審查。3）健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失。4）現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細(xì)帳按 季打印，年末應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。3電算化會(huì)計(jì)檔案安全管理制度：1）磁盤會(huì)計(jì)檔案的管理工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和 清理硬盤，以及磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全和正確等，由系 統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé)。2）對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須軟盤備份，每月備份不得少 于一次，每天操作的

8、數(shù)據(jù)當(dāng)天備份，不得直接對(duì)硬盤 上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及檔案?jìng)浞蒈洷P的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任 何非法操作，如果對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使 用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù) 據(jù)?；謴?fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應(yīng)寫保護(hù)，裝在保護(hù)封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財(cái)務(wù)人員辦公室，存入地點(diǎn)應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備 份盤不得隨便亂放和外借。4）為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤要定期進(jìn)行重 新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動(dòng)丟失。5）應(yīng)每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒

9、有 做過備份的硬盤數(shù)據(jù)，不得清理刪除。六、計(jì)算機(jī)安全使用管理制度：1計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)定期全面檢查一次，并定期進(jìn)行清 洗。2財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)、專盤、專用，避免感染病毒 后帶來嚴(yán)重危害。3定期檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒， 定期清理計(jì)算機(jī)內(nèi)部文件。 嚴(yán)禁 在微機(jī)內(nèi)安裝、運(yùn)行游戲盤。嚴(yán)禁使用盜版軟件。4絕不允許使用軟盤啟動(dòng)系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤。確實(shí)需用軟盤啟 動(dòng)時(shí)必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過無(wú)病毒的系統(tǒng)盤方可 使用。5要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。6嚴(yán)格保守開機(jī)密碼，禁止非財(cái)務(wù)人員操作裝有財(cái)務(wù)軟件 的計(jì)算機(jī)。7不準(zhǔn)對(duì)外服務(wù)，不準(zhǔn)使用來歷不明的軟盤，不準(zhǔn)無(wú)關(guān)人 員上機(jī)操作。8計(jì)算機(jī)的啟用必須遵照以下順序

10、：總閘開關(guān)、UPS電源、打印機(jī)、主機(jī)、顯示器；關(guān)閉時(shí)順序相反。七、休假工作交接制度：1財(cái)務(wù)人員休假， 除正常辦理申請(qǐng)報(bào)批手續(xù)外， 需辦理工作 交接單，雙方簽字后，報(bào)公司留存。2在休假中，如遇急辦業(yè)務(wù)須采用傳真或發(fā)短信方法聯(lián)系 辦理。財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、為加強(qiáng)公司安全管理，使各項(xiàng)管理標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、規(guī) 范化，以提升企業(yè)形象，提高工作效率，特制定本責(zé)任 制度。二、根據(jù)實(shí)際情況及安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)的需要，按計(jì)劃及時(shí) 提取安全技術(shù)措施經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)經(jīng)費(fèi)、保證專款專用三、根據(jù)公司的章程，統(tǒng)籌落實(shí)安全生產(chǎn)材料、設(shè)備、技術(shù) 經(jīng)費(fèi)。四、按財(cái)務(wù)制度對(duì)審定經(jīng)費(fèi)列入年度預(yù)算，確定安全經(jīng)費(fèi)的 需要并進(jìn)行統(tǒng)

11、一資金調(diào)度。五、設(shè)立專項(xiàng)資金，隨時(shí)調(diào)查、監(jiān)督使用安全經(jīng)費(fèi)的情況， 杜絕各類占用經(jīng)費(fèi)的現(xiàn)象。六、要保證勞動(dòng)防護(hù)用品、保健食品、清涼飲料及職業(yè)病防 治費(fèi)用的合理使用。七、年終進(jìn)行安全經(jīng)費(fèi)使用情況的審計(jì)和總結(jié)。八、及時(shí)向主要負(fù)責(zé)人匯報(bào)安全經(jīng)費(fèi)使用情況，以利于領(lǐng)導(dǎo) 正確決策。九、按審定的計(jì)劃，保證安全技術(shù)措施所需的費(fèi)用，并合理 開支。十、按照國(guó)家、地方政府及總公司對(duì)勞動(dòng)保護(hù)用品的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督購(gòu)置勞動(dòng)防護(hù)用品的合法性，保證其滿足標(biāo)準(zhǔn)要求。十一、按有關(guān)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，保證勞動(dòng)防護(hù)用品、保健、防暑 降溫等費(fèi)用的開支，同時(shí)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。十二、確保安全教育經(jīng)費(fèi)的開支。十三、協(xié)助安全管理部門建立安全生產(chǎn)基

12、金，辦理安全獎(jiǎng)、 罰款手續(xù)。主管會(huì)計(jì)安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受上級(jí)主管部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)務(wù)檢查和指導(dǎo)。二、嚴(yán)格按國(guó)家會(huì)計(jì)制度進(jìn)行記賬、報(bào)賬、對(duì)賬實(shí)四相符負(fù) 責(zé)。三、審核公司日常報(bào)銷憑證和收付款憑證，對(duì)公司的債權(quán)債 務(wù)真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。四、做好內(nèi)部監(jiān)控管理，確保公司財(cái)產(chǎn)安全，定期做好報(bào)表， 對(duì)各種報(bào)表的正確性負(fù)責(zé)。五、處理好稅務(wù)、工商、銀行等單位關(guān)系，按時(shí)報(bào)送表格及 相關(guān)資料，對(duì)所有資料報(bào)表的報(bào)送和安全存放負(fù)責(zé)。六、做好年度會(huì)計(jì)報(bào)表和年度年檢工作， 確保公司有關(guān)工作 的順利進(jìn)行。七、保管好公司的重要檔案資料和會(huì)計(jì)相關(guān)資料，對(duì)其資料安全負(fù)責(zé)預(yù)算會(huì)計(jì)員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、預(yù)算會(huì)計(jì)在財(cái)務(wù)部長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下

13、， 對(duì)工作范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)安 全工作負(fù)責(zé)。二、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于財(cái)務(wù)安全工作的方針、政策、法 規(guī)和上級(jí)指示，并把圍繞安全生產(chǎn)所要做的主要工作列入財(cái) 務(wù)年度工作計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。三、協(xié)助部長(zhǎng)編制財(cái)務(wù)工作有關(guān)的規(guī)定和財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理方面 的規(guī)章制度，并根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)進(jìn)行修訂、補(bǔ)充、完善四、協(xié)助部長(zhǎng)制定和落實(shí)財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部經(jīng)營(yíng)控制制度，防范財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五、編制公司年度預(yù)算指標(biāo)，監(jiān)控各項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用的發(fā)生，組 織對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和考核，確保公司年度預(yù)算的完 成。六、妥善保管好各種統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，以便有關(guān)部門查找數(shù)據(jù)進(jìn)行 技術(shù)、安全分析，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)許可，不得任意銷毀。七、負(fù)責(zé)本公司和經(jīng)營(yíng)有關(guān)數(shù)據(jù)的安全保密工作

14、。會(huì)計(jì)員安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度一、接受會(huì)計(jì)主管安全監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。二、妥善保管空白的增值稅發(fā)票， 嚴(yán)格按發(fā)票管理制度辦事, 對(duì)空白發(fā)票存放安全負(fù)責(zé)。三、根據(jù)營(yíng)銷部審核無(wú)誤的銷貨數(shù)及價(jià)格、收購(gòu)數(shù)及價(jià)格， 開具有關(guān)發(fā)票，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)開及時(shí)辦理作廢手續(xù)，對(duì)發(fā)票的 正確負(fù)責(zé)。四、及時(shí)登記有關(guān)應(yīng)收賬款明細(xì)分戶賬和收購(gòu)賬，月未結(jié)清 應(yīng)收款分戶賬，結(jié)清本月發(fā)生的壞賬損失情況，并對(duì)損 失數(shù)額正確負(fù)責(zé)。五、及時(shí)向公司報(bào)告應(yīng)收氣款明細(xì)表，確保公司資金的安全 周轉(zhuǎn)。六、嚴(yán)格按會(huì)計(jì)檔案管理制度辦事，做到造冊(cè)登記，未經(jīng)批 準(zhǔn)不得外調(diào)，對(duì)存放安全保密負(fù)責(zé)。出納安全生產(chǎn)崗位責(zé)任制度、妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金和支票、匯票等有關(guān)票據(jù)及簽發(fā)工作 對(duì)庫(kù)存票據(jù)現(xiàn)金存放安全負(fù)責(zé)。、根據(jù)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后的費(fèi)用報(bào)銷單及其他付款通知單、 付款申請(qǐng)單和收購(gòu)憑證進(jìn)行日常收付工作，并對(duì)收付款 項(xiàng)安全負(fù)責(zé)。三、為了嚴(yán)格把好收付款項(xiàng)最后一關(guān)，對(duì)所有收付票據(jù)的日 期內(nèi)容、數(shù)量、價(jià)格、金額進(jìn)行