構(gòu)建三道防線防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

1、構(gòu)建三道防線 防控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)由于外界環(huán)境和自身內(nèi)部環(huán)境影響，企業(yè)都會(huì)而臨的各 種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)導(dǎo)致公司管理模式的中途失 敗，將會(huì)給公司帶來不可挽回的損失。因此，在我們科發(fā)集 團(tuán)的整個(gè)運(yùn)營過程當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)始終是一個(gè)既無法避免又至關(guān) 重要的關(guān)鍵所在，值得我們所有人高度重視。目前集團(tuán)處在 市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)型、資本高速發(fā)展的時(shí)期，主要存在以下風(fēng)險(xiǎn): 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、資金鏈斷裂風(fēng) 險(xiǎn)、決策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等。那么我們?nèi)绾蝸響?yīng)對風(fēng)險(xiǎn)呢？如何對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行治理、控 制？有個(gè)建議就是，企業(yè)開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作中，應(yīng)與 其他管理工作緊密結(jié)合，把風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)要求融入企業(yè)管理 和業(yè)務(wù)流程中，

2、構(gòu)建起風(fēng)險(xiǎn)治理、控制的三道防線：治理機(jī)構(gòu)/童事會(huì)/審計(jì)委員會(huì): 二zz;高級管理層uft第三道防線內(nèi)部審計(jì)一、以相關(guān)業(yè)務(wù)運(yùn)營管理部門為第一道防線。企業(yè)建 立第一道防線，就是要把業(yè)務(wù)單位的戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)行系統(tǒng)化的分析、確認(rèn)、管理和 監(jiān)控。同時(shí)，他們也負(fù)責(zé)執(zhí)行流程以及問題的糾正和改進(jìn)。 作為第一道防線的業(yè)務(wù)單位要做好下列工作：了解企業(yè)戰(zhàn)略 目標(biāo)及可能影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別，對相 關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出評估；決定轉(zhuǎn)移、避免或減低風(fēng)險(xiǎn)的策略；設(shè)計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)策略的相關(guān)內(nèi)部控制。二、以風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)為第二道防線。一般情況下，第 一道防線可以有效管理預(yù)防企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但在

3、實(shí)際情況中，單 層防線往往不夠。那么風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職能就是管理和協(xié)助 公司內(nèi)部各單位在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作。主要有：協(xié)助管理 層制定風(fēng)險(xiǎn)政策、定義角色和職責(zé)、制訂風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)；對 業(yè)務(wù)單位的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行組合管理，度量風(fēng)險(xiǎn)和評估風(fēng)險(xiǎn)的界 限；建立風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，制定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，負(fù) 責(zé)風(fēng)險(xiǎn)信息披露；溝通，協(xié)調(diào)員工培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的工作；按風(fēng) 險(xiǎn)與回報(bào)的分析，各業(yè)務(wù)單位分配經(jīng)濟(jì)資金。相對于業(yè)務(wù)單 位部門而言，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)克服狹隘的部門利益，能夠從 企業(yè)利益角度考察項(xiàng)目和活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。三、以內(nèi)部審計(jì)部門、高級管理層和董事會(huì)為第三道防 線。內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)獨(dú)立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動(dòng)，經(jīng)高級 管理層、董事會(huì)授權(quán)

4、監(jiān)控金業(yè)內(nèi)部和其他企業(yè)發(fā)展所關(guān)心的 問題，其目的在于改善組織的運(yùn)營和增加組織價(jià)值。內(nèi)部審 計(jì)在企業(yè)中具有高度的獨(dú)立性和客觀性，是第一、二道防線 所不具備的，它通過系統(tǒng)的方法評價(jià)和改善企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管 理、控制和治理流程效益，包括對前二道防線是否達(dá)到了風(fēng) 險(xiǎn)管理、控制目標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督和評價(jià)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型由建立完善到執(zhí)行落實(shí)，是一個(gè)重 要的過程，上述三道風(fēng)險(xiǎn)防線還需要相互之間良好協(xié)作，才 能發(fā)揮它的最大效用。就我們集團(tuán)目前的風(fēng)險(xiǎn)管理模式來看，還應(yīng)大力加強(qiáng)第 一道防線，完善第二道防線，繼續(xù)第二道防線。也就是加強(qiáng) 各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任；完善財(cái)務(wù)等部門風(fēng)險(xiǎn)控 制的控制作用，也可以適吋設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)控制管理部門； 繼續(xù)發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的重